高校資產(chǎn)入庫管理辦法一、總則（一）目的為加強高校資產(chǎn)入庫管理，規(guī)范資產(chǎn)入庫流程，確保資產(chǎn)信息準確、完整，保障資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本校實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本校各部門、各學院、各直屬單位及其他校內(nèi)機構(gòu)（以下統(tǒng)稱“校內(nèi)單位”）所購置、接受捐贈、調(diào)撥等方式取得的各類資產(chǎn)的入庫管理。（三）基本原則1.真實性原則：資產(chǎn)入庫信息應真實反映資產(chǎn)的實際情況，確保賬實相符。2.完整性原則：資產(chǎn)入庫管理應涵蓋資產(chǎn)從購置到入庫的全過程，確保資產(chǎn)信息的完整性。3.準確性原則：資產(chǎn)入庫信息應準確無誤，包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價值、購置時間等。4.及時性原則：資產(chǎn)應及時辦理入庫手續(xù)，確保資產(chǎn)信息及時更新。二、資產(chǎn)入庫管理職責（一）資產(chǎn)管理部門職責1.負責制定和完善資產(chǎn)入庫管理制度，并組織實施。2.審核校內(nèi)單位提交的資產(chǎn)入庫申請，對資產(chǎn)的購置計劃、采購合同等進行審核。3.組織資產(chǎn)驗收工作，對驗收合格的資產(chǎn)辦理入庫手續(xù)，建立資產(chǎn)臺賬。4.定期對資產(chǎn)入庫情況進行檢查和統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）采購部門職責1.按照學校采購管理制度，組織資產(chǎn)采購工作，確保采購過程合法合規(guī)。2.與供應商簽訂采購合同，明確資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間等條款。3.在資產(chǎn)到貨前，及時通知資產(chǎn)管理部門做好驗收準備工作。（三）使用部門職責1.根據(jù)本部門業(yè)務需要，提出資產(chǎn)購置申請，填寫資產(chǎn)入庫申請表。2.負責資產(chǎn)的驗收工作，對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等進行核對，確保資產(chǎn)符合要求。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，提供相關(guān)資料和信息。（四）財務部門職責1.負責審核資產(chǎn)購置經(jīng)費的預算和支付，確保經(jīng)費使用合規(guī)。2.根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)入庫信息，進行賬務處理，及時更新資產(chǎn)賬目。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。三、資產(chǎn)入庫流程（一）資產(chǎn)購置申請1.使用部門根據(jù)本部門業(yè)務需要，填寫資產(chǎn)入庫申請表，詳細注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置理由、預算金額等信息。2.資產(chǎn)入庫申請表經(jīng)使用部門負責人審核簽字后，提交至采購部門。（二）采購審批1.采購部門收到資產(chǎn)入庫申請表后，對資產(chǎn)的購置計劃、采購方式、預算金額等進行審核。2.對于超過一定金額的資產(chǎn)購置，需按照學校規(guī)定的采購審批流程進行審批。3.采購審批通過后，采購部門組織資產(chǎn)采購工作。（三）合同簽訂1.采購部門與供應商簽訂采購合同，明確資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務等條款。2.采購合同簽訂后，采購部門應及時將合同副本提交至資產(chǎn)管理部門和財務部門備案。（四）到貨通知1.在資產(chǎn)到貨前，供應商應提前通知采購部門，采購部門及時通知資產(chǎn)管理部門做好驗收準備工作。2.資產(chǎn)管理部門收到到貨通知后，安排驗收人員，準備驗收所需的工具和資料。（五）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)到貨后，使用部門、采購部門和資產(chǎn)管理部門共同對資產(chǎn)進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號、外觀等是否與采購合同一致，資產(chǎn)的技術(shù)資料是否齊全等。3.驗收合格的資產(chǎn)，驗收人員應在資產(chǎn)驗收單上簽字確認；驗收不合格的資產(chǎn)，應及時與供應商協(xié)商解決，直至驗收合格。（六）入庫手續(xù)辦理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)驗收單，對驗收合格的資產(chǎn)辦理入庫手續(xù)，填寫資產(chǎn)入庫單。2.資產(chǎn)入庫單應注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、購置金額、供應商名稱等信息。3.資產(chǎn)入庫單經(jīng)資產(chǎn)管理部門負責人審核簽字后，一份留存資產(chǎn)管理部門作為資產(chǎn)臺賬的依據(jù)，一份交財務部門作為賬務處理的依據(jù)，一份交使用部門作為資產(chǎn)領用的依據(jù)。四、資產(chǎn)入庫信息管理（一）資產(chǎn)臺賬建立1.資產(chǎn)管理部門應建立資產(chǎn)臺賬，對入庫資產(chǎn)進行詳細登記。2.資產(chǎn)臺賬應包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、購置金額、使用部門、存放地點等信息。3.資產(chǎn)臺賬應定期更新，確保資產(chǎn)信息的準確性和完整性。（二）資產(chǎn)卡片管理1.資產(chǎn)管理部門應為每一項入庫資產(chǎn)建立資產(chǎn)卡片，資產(chǎn)卡片應粘貼在資產(chǎn)上，并注明資產(chǎn)的基本信息。2.資產(chǎn)卡片應包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、資產(chǎn)編號、購置時間、購置金額、使用部門、存放地點等信息。3.資產(chǎn)卡片應保持清晰、完整，如有變更應及時更新。（三）資產(chǎn)信息系統(tǒng)錄入1.資產(chǎn)管理部門應將資產(chǎn)入庫信息及時錄入學校資產(chǎn)信息系統(tǒng)，確保資產(chǎn)信息在系統(tǒng)中的準確性和完整性。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計、報表生成等功能，方便學校對資產(chǎn)進行管理和決策。五、資產(chǎn)入庫驗收標準（一）通用標準1.資產(chǎn)的數(shù)量應與采購合同一致，無短缺、損壞等情況。2.資產(chǎn)的質(zhì)量應符合采購合同約定的質(zhì)量標準，性能良好，無質(zhì)量問題。3.資產(chǎn)的規(guī)格型號應與采購合同一致，外觀無瑕疵，標識清晰。4.資產(chǎn)的技術(shù)資料應齊全，包括產(chǎn)品說明書、合格證、保修卡等。（二）專用標準1.對于儀器設備類資產(chǎn)，應按照國家相關(guān)標準和行業(yè)規(guī)范進行驗收，確保設備的性能指標符合要求。2.對于圖書資料類資產(chǎn)，應檢查圖書的版本、數(shù)量、質(zhì)量等是否符合要求，圖書的分類、編目是否準確。3.對于辦公家具類資產(chǎn)，應檢查家具的材質(zhì)、工藝、尺寸等是否符合要求，家具的結(jié)構(gòu)是否牢固，外觀是否平整。六、資產(chǎn)入庫異常情況處理（一）資產(chǎn)數(shù)量不符1.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)數(shù)量與采購合同不一致，驗收人員應及時與供應商聯(lián)系，查明原因。2.如屬于供應商發(fā)貨錯誤，供應商應及時補貨或換貨；如屬于運輸過程中的損耗，應按照合同約定進行處理。（二）資產(chǎn)質(zhì)量問題1.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量不符合采購合同約定的質(zhì)量標準，驗收人員應及時與供應商聯(lián)系，要求供應商進行整改或退換貨。2.如供應商拒絕整改或退換貨，應按照合同約定的爭議解決方式進行處理，如協(xié)商、仲裁或訴訟等。（三）資產(chǎn)規(guī)格型號不符1.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)規(guī)格型號與采購合同不一致，驗收人員應及時與供應商聯(lián)系，要求供應商更換符合要求的資產(chǎn)。2.如供應商無法更換符合要求的資產(chǎn)，應按照合同約定進行處理，如降價、退貨等。（四）資產(chǎn)技術(shù)資料不全1.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)技術(shù)資料不全，驗收人員應要求供應商及時提供缺失的技術(shù)資料。2.如供應商無法提供缺失的技術(shù)資料，應影響資產(chǎn)正常使用的，應按照合同約定進行處理，如降價、退貨等。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學校內(nèi)部審計部門應定期對資產(chǎn)入庫管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)入庫流程是否合規(guī)，資產(chǎn)信息是否準確、完整。2.資產(chǎn)管理部門應定期對資產(chǎn)入庫情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，不斷完善資產(chǎn)入庫管理制度。（二）外部監(jiān)督1.學校應接受財政、審計、國資等部門的監(jiān)督檢查