銀行不良問責管理辦法一、總則（一）制定目的為加強我行信貸業(yè)務風險管理，規(guī)范不良貸款問責工作，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于我行各級經(jīng)營機構(gòu)及所有從事信貸業(yè)務的工作人員，包括但不限于信貸調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、管理及貸后檢查等環(huán)節(jié)的相關(guān)人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：不良貸款問責工作應嚴格依據(jù)國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及我行內(nèi)部規(guī)章制度進行，確保問責過程合法合規(guī)。2.實事求是原則：以事實為依據(jù)，準確認定責任，客觀公正地對相關(guān)責任人進行問責，不得主觀臆斷或故意夸大責任。3.盡職免責原則：對于在信貸業(yè)務操作過程中嚴格履行職責、勤勉盡職的工作人員，應給予免責；對于因不可抗力等非主觀因素導致不良貸款的，應根據(jù)實際情況合理認定責任。4.教育與懲戒相結(jié)合原則：通過問責工作，既要對違規(guī)違紀行為進行嚴肅處理，起到懲戒作用，又要注重對相關(guān)人員的教育，促使其提高風險意識和業(yè)務水平，防止類似問題再次發(fā)生。二、不良貸款定義及分類（一）不良貸款定義本辦法所稱不良貸款是指按照中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定，我行貸款五級分類中的次級、可疑和損失類貸款。（二）不良貸款分類標準1.次級類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。2.可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。3.損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。三、不良貸款問責情形及責任認定（一）調(diào)查環(huán)節(jié)1.問責情形未按照規(guī)定履行盡職調(diào)查職責，對借款人基本情況、經(jīng)營狀況、財務狀況、信用狀況等調(diào)查不全面、不準確，導致對貸款風險判斷失誤。故意隱瞞、歪曲借款人重要信息，誤導審查、審批決策。對抵押物、質(zhì)押物的真實性、合法性、有效性未進行充分核實，或未及時發(fā)現(xiàn)抵押物、質(zhì)押物存在的重大瑕疵，導致?lián)o效或擔保價值嚴重不足。2.責任認定對調(diào)查環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題，由調(diào)查人員承擔主要責任。若調(diào)查團隊負責人對調(diào)查工作疏于管理、監(jiān)督不力，導致問題發(fā)生，應承擔相應的領導責任。（二）審查環(huán)節(jié)1.問責情形未按照規(guī)定對調(diào)查資料的完整性、真實性、合規(guī)性進行嚴格審查，對明顯存在的問題未提出明確的審查意見。對調(diào)查分析結(jié)論未進行認真審核，未發(fā)現(xiàn)調(diào)查結(jié)論中的重大缺陷或錯誤，導致錯誤的審查意見。違反審查審批程序，越權(quán)審查審批貸款，或擅自降低審查審批標準。2.責任認定審查人員對審查環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題承擔主要責任。若審查部門負責人對審查工作管理不善，導致審查質(zhì)量低下，應承擔相應的領導責任。（三）審批環(huán)節(jié)1.問責情形未按照規(guī)定對審查意見進行獨立、審慎審批，盲目聽從他人意見，導致審批失誤。超越權(quán)限或違反程序?qū)徟J款，對不符合條件的貸款予以批準。對審批決策過程中的重大事項未進行充分討論和研究，導致決策失誤。2.責任認定審批人員對審批環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題承擔主要責任。若審批部門負責人對審批工作監(jiān)督不力，導致審批出現(xiàn)重大失誤，應承擔相應的領導責任。（四）發(fā)放環(huán)節(jié)1.問責情形未按照借款合同約定的金額、期限、用途等發(fā)放貸款，導致貸款資金被挪用或提前收回困難。未按照規(guī)定辦理貸款發(fā)放手續(xù)，如未落實擔保條件、未簽訂合法有效的借款合同等，導致貸款發(fā)放存在風險隱患。對貸款發(fā)放過程中的異常情況未及時發(fā)現(xiàn)和處理，如借款人拒絕簽字、手續(xù)不全等，仍違規(guī)發(fā)放貸款。2.責任認定貸款發(fā)放人員對發(fā)放環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題承擔主要責任。若發(fā)放部門負責人對發(fā)放工作管理不到位，導致發(fā)放違規(guī)，應承擔相應的領導責任。（五）管理環(huán)節(jié)1.問責情形未按照規(guī)定對貸款進行定期跟蹤檢查，對借款人經(jīng)營狀況、財務狀況、資金流向等變化情況不了解，未能及時發(fā)現(xiàn)貸款風險預警信號。對借款人提出的展期、借新還舊等申請未進行嚴格審查，未充分評估風險，違規(guī)批準相關(guān)申請。未按照規(guī)定對抵押物、質(zhì)押物進行定期檢查和監(jiān)管，導致抵押物、質(zhì)押物價值減少或滅失，影響貸款擔保效力。2.責任認定貸款管理人員對管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題承擔主要責任。若管理部門負責人對管理工作監(jiān)督不力，導致管理出現(xiàn)漏洞，應承擔相應的領導責任。（六）貸后檢查環(huán)節(jié)1.問責情形未按照規(guī)定開展貸后檢查工作，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題未及時報告、分析和處理，導致貸款風險擴大。隱瞞貸后檢查發(fā)現(xiàn)的重大問題，或?qū)栴}整改不力，未能采取有效措施防范風險。偽造、編造貸后檢查報告，掩蓋貸款真實風險狀況。2.責任認定貸后檢查人員對貸后檢查環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題承擔主要責任。若貸后檢查部門負責人對檢查工作管理不善，導致檢查流于形式，應承擔相應的領導責任。四、不良貸款問責方式及處理程序（一）問責方式1.批評教育：對情節(jié)較輕、未造成實際損失的責任人，給予批評教育，責令其作出書面檢討。2.經(jīng)濟處罰：根據(jù)責任人的責任大小和造成損失的程度，給予扣發(fā)績效獎金、降低薪酬等級等經(jīng)濟處罰。3.紀律處分：對違反黨紀政紀的責任人，按照有關(guān)規(guī)定給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等紀律處分。4.法律追究：對因違規(guī)行為導致我行重大經(jīng)濟損失，構(gòu)成犯罪的責任人，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。（二）處理程序1.發(fā)現(xiàn)與調(diào)查風險管理部門在日常監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)不良貸款問題后，應及時進行初步調(diào)查，收集相關(guān)證據(jù)材料，確定問題的性質(zhì)和責任人范圍。成立專門的調(diào)查小組，對不良貸款問題進行深入調(diào)查，核實責任人的違規(guī)事實和責任程度。調(diào)查小組應由風險管理、審計、法律等部門人員組成。2.責任認定與審核調(diào)查結(jié)束后，調(diào)查小組應撰寫調(diào)查報告，提出責任認定意見和問責建議。風險管理部門將調(diào)查報告提交至行領導及相關(guān)審議機構(gòu)進行審核，審核通過后確定最終的責任認定結(jié)果和問責方式。3.告知與申辯將責任認定結(jié)果和擬問責方式告知責任人，責任人有權(quán)在規(guī)定期限內(nèi)進行申辯。聽取責任人的申辯意見，對合理的申辯理由進行核實和采納，對不合理的申辯予以駁回。4.處理決定執(zhí)行根據(jù)最終的處理決定，相關(guān)部門負責落實對責任人的批評教育、經(jīng)濟處罰、紀律處分等措施。將處理決定抄送人力資源部門，作為責任人績效考核、薪酬調(diào)整、職務晉升等的重要依據(jù)。5.跟蹤與反饋對受到問責的責任人進行跟蹤管理，督促其整改問題，提高風險意識和業(yè)務水平。定期對不良貸款問責工作進行總結(jié)和分析，評估問責效果，不斷完善問責制度和流程。五、不良貸款責任追究的申訴與復查（一）申訴1.責任人對不良貸款責任認定結(jié)果或問責決定不服的，可在收到處理決定之日起[X]個工作日內(nèi)向作出決定的機構(gòu)提出書面申訴。2.申訴材料應包括申訴人的基本情況、申訴事項及理由、相關(guān)證據(jù)材料等。（二）復查1.收到申訴材料后，作出決定的機構(gòu)應在[X]個工作日內(nèi)進行復查，并形成復查報告。2.復查