食堂財務(wù)管理暫行辦法總則目的為了加強公司食堂財務(wù)管理，規(guī)范食堂財務(wù)行為，保障食堂正常運轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部食堂的財務(wù)管理活動，包括食堂的收入、支出、資產(chǎn)、負債等方面的管理?；驹瓌t1.合法性原則：食堂財務(wù)管理必須遵守國家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程，保證財務(wù)信息真實、準確、完整。3.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高食堂的經(jīng)濟效益和服務(wù)質(zhì)量。4.公開透明原則：財務(wù)信息應(yīng)定期公開，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和員工的查詢，確保財務(wù)活動公開透明。財務(wù)管理職責財務(wù)部門職責1.負責制定和完善食堂財務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負責食堂財務(wù)核算工作，準確記錄各項收入、支出，編制財務(wù)報表。3.負責食堂資金的管理，合理安排資金收支，確保資金安全。4.定期對食堂財務(wù)狀況進行分析，為管理層提供決策支持。5.配合公司內(nèi)部審計部門對食堂財務(wù)進行審計。食堂管理部門職責1.負責食堂日常運營管理，制定并執(zhí)行食堂工作計劃。2.負責食堂物資采購、驗收、保管等工作，確保物資質(zhì)量和安全。3.負責食堂人員的考勤、績效等管理工作。4.協(xié)助財務(wù)部門做好食堂財務(wù)預算編制和執(zhí)行工作。5.定期向財務(wù)部門提供食堂運營情況報告，配合財務(wù)部門進行財務(wù)分析。其他部門職責1.各部門應(yīng)配合食堂管理部門做好員工就餐管理工作，引導員工文明就餐。2.涉及食堂費用分攤的部門，應(yīng)按照規(guī)定及時、準確地提供相關(guān)數(shù)據(jù)，配合財務(wù)部門做好費用核算工作。收入管理就餐收入1.食堂應(yīng)按照公司規(guī)定的就餐標準收取員工餐費，不得擅自提高或降低收費標準。2.員工就餐應(yīng)使用公司統(tǒng)一發(fā)放的就餐卡或其他指定支付方式，食堂應(yīng)及時準確記錄就餐信息。3.食堂應(yīng)定期與財務(wù)部門核對就餐收入，確保收入數(shù)據(jù)一致。對于現(xiàn)金收入，應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。其他收入1.食堂開展的其他經(jīng)營活動取得的收入，如小賣部收入、對外承包收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行管理。2.其他收入應(yīng)納入食堂財務(wù)管理范疇，統(tǒng)一核算，不得賬外循環(huán)。支出管理支出范圍1.食材采購支出：用于購買食堂所需的各類食材、調(diào)料、糧油等物資。2.人員費用支出：包括食堂工作人員的工資、獎金、福利等。3.水電費支出：食堂運營過程中發(fā)生的水、電費用。4.設(shè)備設(shè)施購置及維護支出：用于購置食堂設(shè)備設(shè)施以及日常維護、維修費用。5.清潔用品及餐具購置支出：購買清潔用品、餐具等費用。6.其他支出：與食堂運營相關(guān)的其他合理支出。審批流程1.食材采購審批食堂管理部門應(yīng)根據(jù)庫存情況和就餐人數(shù)，提前制定食材采購計劃。采購計劃應(yīng)報食堂管理部門負責人審批，審批通過后方可進行采購。采購人員應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并嚴格按照合同執(zhí)行。采購發(fā)票應(yīng)及時交財務(wù)部門審核，經(jīng)食堂管理部門負責人、財務(wù)部門負責人簽字后報銷。2.費用報銷審批食堂各項費用支出應(yīng)填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、附件張數(shù)等信息。費用報銷單應(yīng)先由經(jīng)辦人簽字，再依次經(jīng)食堂管理部門負責人、財務(wù)部門負責人審核，最后報公司分管領(lǐng)導審批。對于金額較大的支出，還應(yīng)按照公司規(guī)定進行集體決策或招標采購。支出控制1.食堂應(yīng)建立成本控制制度，定期對各項成本費用進行分析，采取有效措施降低成本。2.嚴格控制食材采購成本，通過招標、詢價、集中采購等方式，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購價格。3.合理控制人員費用，根據(jù)食堂實際工作量和崗位需求，制定合理的人員編制和薪酬標準。4.加強水電費管理，采取節(jié)能措施，降低水電費支出。5.嚴格控制設(shè)備設(shè)施購置及維護支出，按照實際需求進行購置和維護，避免浪費。資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理1.食堂的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如爐灶、蒸箱、冷藏設(shè)備、桌椅等。2.財務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)進行詳細登記，記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、購置時間、原值、折舊等信息。3.食堂管理部門負責固定資產(chǎn)的日常管理和維護，定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。4.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照公司規(guī)定的折舊方法和折舊年限進行計提，折舊費用計入食堂成本。5.固定資產(chǎn)的購置、處置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進行，處置固定資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時入賬。流動資產(chǎn)（存貨）管理1.食堂的存貨是指為食堂運營而儲備的各類物資，如食材、調(diào)料、糧油、清潔用品、餐具等。2.財務(wù)部門應(yīng)建立存貨明細賬，對存貨的收發(fā)存情況進行詳細記錄。3.食堂管理部門應(yīng)加強存貨管理，制定合理的庫存定額，定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。4.采購人員應(yīng)根據(jù)庫存情況和采購計劃進行采購，避免存貨積壓或缺貨。對于易腐壞的食材，應(yīng)合理控制采購量，減少浪費。5.存貨發(fā)出應(yīng)按照先進先出、加權(quán)平均等方法進行計價，發(fā)出存貨的成本計入食堂成本。預算管理預算編制1.食堂應(yīng)根據(jù)公司年度工作計劃和食堂運營情況，編制年度財務(wù)預算。2.預算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，合理預測收入和支出，確保預算的科學性和合理性。3.預算內(nèi)容應(yīng)包括收入預算、支出預算、資產(chǎn)購置預算等，各項預算應(yīng)細化到具體項目和金額。4.食堂管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對預算草案進行討論和審核，經(jīng)財務(wù)部門匯總平衡后，報公司分管領(lǐng)導審批。預算執(zhí)行1.食堂應(yīng)嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算的嚴肅性。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調(diào)整預算，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行調(diào)整。預算考核1.公司應(yīng)建立預算考核制度，對食堂預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標應(yīng)包括收入完成率、支出控制率、資產(chǎn)購置計劃執(zhí)行率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預算執(zhí)行情況好的部門和個人進行獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門和個人進行懲罰。財務(wù)報告與分析財務(wù)報告1.食堂應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映食堂的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財務(wù)報告應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)報送公司財務(wù)部門和相關(guān)領(lǐng)導。財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對食堂財務(wù)狀況進行分析，為管理層提供決策支持。2.財務(wù)分析內(nèi)容應(yīng)包括收入分析、支出分析、成本分析、資產(chǎn)負債分析等。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)食堂運營過程中存在的問題，提出改進措施和建議，促進食堂財務(wù)管理水平的提高。財務(wù)監(jiān)督與審計財務(wù)監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)加強對食堂財務(wù)的日常監(jiān)督，定期檢查食堂財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)核算情況、資金管理情況等。2.食堂管理部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好財務(wù)監(jiān)督工作，及時提供相關(guān)資料和信息。3.員工有權(quán)對食堂財務(wù)活動進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)問題可向公司財務(wù)部門或相關(guān)領(lǐng)導反映。內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對食堂財務(wù)進行審計，審計內(nèi)容包括財務(wù)收支的真實性、合法性、合規(guī)性，內(nèi)部控制制度的