銷售收款出庫(kù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司銷售收款出庫(kù)業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范銷售行為，確保公司資金及時(shí)回籠，貨物準(zhǔn)確、及時(shí)發(fā)出，保障公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)的收款、出庫(kù)管理，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)銷售等。（三）基本原則1.合法性原則：銷售收款出庫(kù)業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保銷售數(shù)據(jù)、收款記錄、出庫(kù)信息的準(zhǔn)確無誤。3.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理收款、出庫(kù)手續(xù)，提高資金使用效率和客戶滿意度。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)銷售收款出庫(kù)過程中各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，保障公司利益。二、銷售業(yè)務(wù)流程（一）銷售合同簽訂1.銷售部門與客戶進(jìn)行商務(wù)洽談，達(dá)成銷售意向后，擬定銷售合同草案。2.銷售合同草案應(yīng)明確產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式等主要條款。3.銷售合同草案提交至法務(wù)部門進(jìn)行合法性審查，法務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)審查合同條款是否符合法律法規(guī)要求，是否存在潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。4.經(jīng)法務(wù)部門審查通過后的銷售合同草案，提交至公司管理層審批。公司管理層應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)策略、市場(chǎng)情況等因素，對(duì)銷售合同進(jìn)行審批。5.銷售合同經(jīng)公司管理層審批通過后，由銷售部門與客戶簽訂正式合同。（二）訂單處理1.銷售部門根據(jù)銷售合同，生成銷售訂單，并將銷售訂單發(fā)送至相關(guān)部門。2.銷售訂單應(yīng)包含客戶信息、產(chǎn)品或服務(wù)信息、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式等詳細(xì)內(nèi)容。3.相關(guān)部門收到銷售訂單后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。其中，生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單安排生產(chǎn)計(jì)劃，采購(gòu)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行原材料采購(gòu)，倉(cāng)庫(kù)部門根據(jù)銷售訂單準(zhǔn)備貨物出庫(kù)。（三）收款管理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售合同約定的付款方式，制定收款計(jì)劃，并跟蹤收款情況。2.對(duì)于貨到付款的客戶，銷售部門應(yīng)在貨物發(fā)出前及時(shí)通知客戶付款，并在客戶付款后及時(shí)辦理收款手續(xù)。3.對(duì)于賒銷的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照信用政策對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確定信用額度和信用期限。在信用期限內(nèi)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與客戶溝通，提醒客戶付款。4.客戶付款時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)開具發(fā)票，并將收款信息錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。（四）出庫(kù)管理1.倉(cāng)庫(kù)部門根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)部門的發(fā)貨通知，進(jìn)行貨物出庫(kù)準(zhǔn)備。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)核對(duì)貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等信息，確保貨物與銷售訂單一致。3.貨物出庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)填寫出庫(kù)單，并在出庫(kù)單上簽字確認(rèn)。出庫(kù)單應(yīng)包含客戶信息、產(chǎn)品或服務(wù)信息、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、數(shù)量等詳細(xì)內(nèi)容。4.倉(cāng)庫(kù)部門將出庫(kù)單分別傳遞至銷售部門和財(cái)務(wù)部門。銷售部門根據(jù)出庫(kù)單更新銷售記錄，財(cái)務(wù)部門根據(jù)出庫(kù)單進(jìn)行成本核算。三、收款管理規(guī)定（一）收款方式1.公司銷售業(yè)務(wù)的收款方式主要包括現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬收款、支票收款等。2.對(duì)于金額較大的銷售業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬收款方式，以確保資金安全。3.對(duì)于小額銷售業(yè)務(wù)，可根據(jù)客戶實(shí)際情況，采用現(xiàn)金收款或支票收款方式。（二）收款流程1.客戶付款時(shí)，應(yīng)向公司指定的收款人員提供付款憑證，如現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬回單等。2.收款人員收到客戶付款后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，確保付款金額與銷售合同約定一致。3.收款人員核對(duì)無誤后，應(yīng)開具收款收據(jù)，并在收款收據(jù)上加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)包含客戶名稱、付款金額、付款方式、收款日期等詳細(xì)內(nèi)容。4.收款人員將收款收據(jù)的客戶聯(lián)交給客戶，并將收款信息錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。同時(shí)，收款人員應(yīng)將收款憑證（如現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬回單等）傳遞至財(cái)務(wù)部門。5.財(cái)務(wù)部門收到收款人員傳遞的收款憑證后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，并與銷售合同約定的收款金額進(jìn)行核對(duì)。審核無誤后，財(cái)務(wù)部門將收款信息登記入賬。（三）收款風(fēng)險(xiǎn)控制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立客戶信用檔案，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和跟蹤。對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如要求客戶提供擔(dān)保、縮短信用期限、增加收款頻率等。2.銷售部門應(yīng)加強(qiáng)與客戶的溝通，及時(shí)了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和付款能力。對(duì)于出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難或付款逾期的客戶，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商解決方案，并將相關(guān)情況報(bào)告給公司管理層。3.公司應(yīng)定期對(duì)收款情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決收款過程中存在的問題。對(duì)于長(zhǎng)期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)成立專門的催收小組，加大催收力度。四、出庫(kù)管理規(guī)定（一）出庫(kù)流程1.倉(cāng)庫(kù)部門收到銷售訂單和生產(chǎn)部門的發(fā)貨通知后，應(yīng)及時(shí)安排貨物出庫(kù)。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)銷售訂單和發(fā)貨通知，核對(duì)貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等信息，確保貨物與銷售訂單一致。3.倉(cāng)庫(kù)管理人員填寫出庫(kù)單，并在出庫(kù)單上簽字確認(rèn)。出庫(kù)單應(yīng)包含客戶信息、產(chǎn)品或服務(wù)信息、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、數(shù)量等詳細(xì)內(nèi)容。4.倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)出庫(kù)單，組織貨物裝車或發(fā)貨，并在貨物裝車或發(fā)貨后，在出庫(kù)單上注明實(shí)際發(fā)貨時(shí)間和運(yùn)輸方式。5.倉(cāng)庫(kù)部門將出庫(kù)單分別傳遞至銷售部門和財(cái)務(wù)部門。銷售部門根據(jù)出庫(kù)單更新銷售記錄，財(cái)務(wù)部門根據(jù)出庫(kù)單進(jìn)行成本核算。（二）出庫(kù)貨物的質(zhì)量控制1.生產(chǎn)部門應(yīng)確保生產(chǎn)的產(chǎn)品符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，倉(cāng)庫(kù)部門在貨物出庫(kù)前應(yīng)進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保出庫(kù)貨物質(zhì)量合格。2.對(duì)于質(zhì)量不合格的貨物，倉(cāng)庫(kù)部門應(yīng)及時(shí)通知生產(chǎn)部門進(jìn)行返工或處理，嚴(yán)禁將質(zhì)量不合格的貨物出庫(kù)。3.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)明確產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收方法?？蛻粼隍?yàn)收貨物時(shí)，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)及時(shí)通知銷售部門，銷售部門應(yīng)及時(shí)與生產(chǎn)部門溝通，協(xié)商解決方案。（三）出庫(kù)貨物的包裝與運(yùn)輸1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)和運(yùn)輸要求，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行合理包裝，確保產(chǎn)品在運(yùn)輸過程中不受損壞。2.倉(cāng)庫(kù)部門在貨物出庫(kù)時(shí)，應(yīng)檢查貨物的包裝是否完好，如發(fā)現(xiàn)包裝損壞，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修復(fù)或更換。3.對(duì)于需要特殊運(yùn)輸條件的貨物，如易燃易爆物品、易碎品等，倉(cāng)庫(kù)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行包裝和標(biāo)識(shí)，并選擇合適的運(yùn)輸方式和運(yùn)輸工具。4.銷售部門應(yīng)與運(yùn)輸公司簽訂運(yùn)輸合同，明確運(yùn)輸責(zé)任和運(yùn)輸費(fèi)用等事項(xiàng)。運(yùn)輸公司應(yīng)按照運(yùn)輸合同的要求，及時(shí)、安全地將貨物運(yùn)輸至客戶指定地點(diǎn)。五、銷售收款出庫(kù)的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)銷售收款出庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查銷售合同簽訂、訂單處理、收款管理、出庫(kù)管理等環(huán)節(jié)是否符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)重點(diǎn)審查銷售業(yè)務(wù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，收款的及時(shí)性、安全性，出庫(kù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性等方面。3.對(duì)于審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。整改情況應(yīng)向公司管理層報(bào)告。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銷售收款出庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，核對(duì)銷售數(shù)據(jù)、收款記錄、出庫(kù)信息等是否與財(cái)務(wù)系統(tǒng)一致。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)檢查收款的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，出庫(kù)成本的核算是否正確等方面。3.對(duì)于財(cái)務(wù)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和處理，并向公司管理層報(bào)告。（三）業(yè)務(wù)部門自查1.銷售部門和倉(cāng)庫(kù)部門應(yīng)定期對(duì)本部門的銷售收款出庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.銷售部門應(yīng)自查銷售合同簽訂、訂單處理、收款管理等環(huán)節(jié)是否存在漏洞和風(fēng)險(xiǎn)，倉(cāng)庫(kù)部門應(yīng)自查出庫(kù)管理環(huán)節(jié)是否存在貨物丟失、損壞等問題。3.業(yè)務(wù)部門自查情況應(yīng)向公司管理層報(bào)告。六、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.對(duì)于在銷售收款出庫(kù)業(yè)務(wù)中違反公司規(guī)定或相關(guān)法律法規(guī)的行為，應(yīng)根據(jù)責(zé)任大小，追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.責(zé)任人員包括銷售部門人員、財(cái)務(wù)部門人員、倉(cāng)庫(kù)部門人員等。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于輕微違規(guī)行為，公司將給予警告、批評(píng)教育等處理。2.對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為，公司將給予罰款、降職、撤職等處理。情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究法律責(zé)任。（三）賠償責(zé)任1.對(duì)于因個(gè)人原因給公司