長(zhǎng)春企業(yè)賬戶管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)長(zhǎng)春地區(qū)企業(yè)賬戶管理，規(guī)范企業(yè)賬戶的開立、使用和撤銷等行為，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定，保障企業(yè)合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在長(zhǎng)春地區(qū)依法設(shè)立的各類企業(yè)，包括但不限于有限責(zé)任公司、股份有限公司、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)等，以及在長(zhǎng)春地區(qū)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的外地企業(yè)分支機(jī)構(gòu)?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：企業(yè)賬戶管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及本辦法的各項(xiàng)要求。2.真實(shí)性原則：企業(yè)開立賬戶應(yīng)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的資料，確保賬戶信息與企業(yè)實(shí)際情況相符。3.安全性原則：加強(qiáng)賬戶安全管理，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資金安全。4.便利性原則：在確保合規(guī)和安全的前提下，為企業(yè)提供便捷、高效的賬戶服務(wù)。賬戶開立開戶條件1.企業(yè)應(yīng)具有合法有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等相關(guān)證明文件。2.企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人應(yīng)具有完全民事行為能力，且身份真實(shí)、合法。3.企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定提供開戶所需的其他資料，如公司章程、法定代表人授權(quán)書等。開戶流程1.申請(qǐng)：企業(yè)向擬開戶銀行提交開戶申請(qǐng)書，并按要求提供相關(guān)證明文件和資料。2.審核：銀行對(duì)企業(yè)提交的申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，核實(shí)企業(yè)身份和開戶資料的真實(shí)性、完整性。3.實(shí)地核查：對(duì)于符合條件的企業(yè)，銀行可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行實(shí)地核查，確保企業(yè)開戶地址真實(shí)存在且企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況與申請(qǐng)資料相符。4.開戶：審核通過(guò)后，銀行根據(jù)企業(yè)需求為其開立相應(yīng)類型的賬戶，并向企業(yè)發(fā)放開戶許可證或相關(guān)證明文件。賬戶類型1.基本存款賬戶：企業(yè)因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。一個(gè)企業(yè)只能開立一個(gè)基本存款賬戶。2.一般存款賬戶：企業(yè)因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。3.專用存款賬戶：企業(yè)按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶，如專用基金賬戶、住房公積金賬戶等。4.臨時(shí)存款賬戶：企業(yè)因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶，如設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等。賬戶使用資金收付規(guī)定1.企業(yè)應(yīng)按照賬戶用途合理使用資金，確保資金收付真實(shí)、合法、合規(guī)。2.基本存款賬戶可辦理日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。3.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。4.專用存款賬戶應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資金，不得擅自改變資金用途。5.臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年，有效期屆滿后應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。支付結(jié)算管理1.企業(yè)應(yīng)遵守國(guó)家支付結(jié)算制度，按照規(guī)定使用支票、匯票、本票、匯兌、委托收款等支付結(jié)算方式。2.企業(yè)辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)確保支付憑證要素齊全、真實(shí)、有效，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票等違規(guī)票據(jù)。3.銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，對(duì)違規(guī)支付行為及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。賬戶信息變更1.企業(yè)賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)向開戶銀行提出申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明文件。2.銀行應(yīng)在收到企業(yè)變更申請(qǐng)后，及時(shí)對(duì)賬戶信息進(jìn)行變更，并重新核發(fā)相關(guān)證明文件。3.企業(yè)名稱、法定代表人等重要信息變更的，銀行應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行實(shí)地核查，確保變更信息真實(shí)、合法。賬戶監(jiān)督銀行內(nèi)部監(jiān)督1.銀行應(yīng)建立健全賬戶管理制度，加強(qiáng)對(duì)賬戶開立、使用、撤銷等環(huán)節(jié)的內(nèi)部監(jiān)督和管理。2.銀行應(yīng)定期對(duì)企業(yè)賬戶進(jìn)行檢查，核實(shí)賬戶資金收付情況，確保賬戶合規(guī)使用。3.銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)賬戶管理人員的培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。外部監(jiān)管檢查1.金融監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)長(zhǎng)春地區(qū)企業(yè)賬戶的監(jiān)督檢查，依法查處違規(guī)開戶、使用賬戶等行為。2.稅務(wù)部門可根據(jù)稅收征管需要，對(duì)企業(yè)賬戶資金情況進(jìn)行核查，企業(yè)應(yīng)予以配合。3.其他相關(guān)部門在履行職責(zé)過(guò)程中，需要查詢企業(yè)賬戶信息的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行。賬戶撤銷撤銷情形1.企業(yè)因解散、破產(chǎn)、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照等原因終止經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)及時(shí)辦理賬戶撤銷手續(xù)。2.企業(yè)遷移至其他地區(qū)并需要變更開戶銀行的，應(yīng)先撤銷原賬戶，再在新開戶銀行開立賬戶。3.企業(yè)連續(xù)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的，開戶銀行有權(quán)通知企業(yè)辦理銷戶手續(xù)。撤銷流程1.申請(qǐng)：企業(yè)向開戶銀行提交銷戶申請(qǐng)書，并提供相關(guān)證明文件。2.清理賬戶：銀行對(duì)企業(yè)賬戶進(jìn)行清理，核實(shí)賬戶余額、未結(jié)清的支付業(yè)務(wù)等情況。3.銷戶：清理完畢后，銀行辦理銷戶手續(xù)，收回開戶許可證等相關(guān)證明文件，并將賬戶資金余額劃轉(zhuǎn)至企業(yè)指定的其他賬戶。賬戶風(fēng)險(xiǎn)防范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.銀行應(yīng)建立賬戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，對(duì)企業(yè)賬戶面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況、資金流動(dòng)情況、關(guān)聯(lián)交易等方面，綜合判斷賬戶風(fēng)險(xiǎn)程度。風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)賬戶，銀行應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控，采取限制資金收付、增加實(shí)地核查頻率等措施，防范風(fēng)險(xiǎn)。2.銀行應(yīng)加強(qiáng)與企業(yè)的溝通，及時(shí)了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)變化情況，對(duì)可能影響賬戶安全的因素提前采取應(yīng)對(duì)措施。3.企業(yè)應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范資金收付行為，避免因自身原因引發(fā)賬戶風(fēng)險(xiǎn)。法律責(zé)任企業(yè)違規(guī)責(zé)任1.企業(yè)違反本辦法規(guī)定開立、使用或撤銷賬戶的，由相關(guān)部門按照法律法規(guī)進(jìn)行處罰。2.企業(yè)提供虛假開戶資料或利用賬戶從事違法違規(guī)活動(dòng)的，依法追究企業(yè)及其相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。銀行違規(guī)責(zé)任1.銀行違反本辦法規(guī)定為企業(yè)開立賬戶或未履行賬戶管理職責(zé)的，由金融監(jiān)管部門責(zé)令改正，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人