重組并購顧問管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范重組并購顧問行為，保障重組并購活動(dòng)的順利進(jìn)行，維護(hù)市場(chǎng)秩序，保護(hù)各方合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)從事重組并購顧問業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)及相關(guān)從業(yè)人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則重組并購顧問活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及本辦法的規(guī)定，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.誠信原則顧問機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員應(yīng)誠實(shí)守信，秉持公正、客觀的態(tài)度，為客戶提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息和專業(yè)服務(wù)。3.專業(yè)勝任原則具備從事重組并購顧問業(yè)務(wù)所需的專業(yè)知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，不斷提升自身業(yè)務(wù)水平，以高質(zhì)量的服務(wù)滿足客戶需求。4.保密原則對(duì)在業(yè)務(wù)過程中知悉的客戶商業(yè)秘密、敏感信息等予以嚴(yán)格保密，不得泄露或不當(dāng)使用。二、機(jī)構(gòu)管理（一）設(shè)立條件1.具有獨(dú)立的法人資格，依法設(shè)立并合法存續(xù)。2.擁有與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的專業(yè)人員隊(duì)伍，其中具備相關(guān)專業(yè)資質(zhì)和豐富經(jīng)驗(yàn)的人員應(yīng)占一定比例。3.具備健全的內(nèi)部管理制度，包括但不限于業(yè)務(wù)流程規(guī)范、質(zhì)量控制體系、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等。4.有固定的經(jīng)營場(chǎng)所和必要的辦公設(shè)施，能夠滿足業(yè)務(wù)開展的需要。5.注冊(cè)資本或出資應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，并具有與其業(yè)務(wù)相匹配的財(cái)務(wù)實(shí)力。（二）申請(qǐng)與審批1.申請(qǐng)?jiān)O(shè)立重組并購顧問機(jī)構(gòu)，應(yīng)向所在地省級(jí)以上行業(yè)主管部門提交書面申請(qǐng)，并按要求提供相關(guān)證明材料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照副本、人員資質(zhì)證明、內(nèi)部管理制度文件等。2.行業(yè)主管部門自收到申請(qǐng)材料之日起[X]個(gè)工作日內(nèi)，作出是否受理的決定。予以受理的，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核，并作出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定。批準(zhǔn)設(shè)立的，頒發(fā)相關(guān)業(yè)務(wù)許可證；不予批準(zhǔn)的，書面說明理由。（三）變更與終止1.重組并購顧問機(jī)構(gòu)變更名稱、法定代表人、注冊(cè)資本、經(jīng)營范圍等重要事項(xiàng)的，應(yīng)提前[X]個(gè)工作日向行業(yè)主管部門提出申請(qǐng)，并提交相關(guān)證明材料。經(jīng)審核批準(zhǔn)后，辦理相應(yīng)的變更登記手續(xù)。2.機(jī)構(gòu)終止業(yè)務(wù)的，應(yīng)在終止前[X]個(gè)工作日內(nèi)向行業(yè)主管部門報(bào)告，并依法進(jìn)行清算。清算結(jié)束后，辦理注銷登記手續(xù)，交回業(yè)務(wù)許可證。（四）分支機(jī)構(gòu)管理1.重組并購顧問機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的設(shè)立條件和申請(qǐng)審批程序辦理相關(guān)手續(xù)。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在總機(jī)構(gòu)授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，并接受總機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一管理。2.總機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行定期檢查和監(jiān)督，確保其合規(guī)運(yùn)營。分支機(jī)構(gòu)的重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向總機(jī)構(gòu)報(bào)告。三、人員管理（一）從業(yè)資格1.從事重組并購顧問業(yè)務(wù)的人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)資格證書，如注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)律師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師等，或具有相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域的豐富工作經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)。2.機(jī)構(gòu)應(yīng)建立從業(yè)人員資格檔案，記錄其資格證書取得情況、繼續(xù)教育情況、違規(guī)違紀(jì)行為等信息。（二）培訓(xùn)與繼續(xù)教育1.機(jī)構(gòu)應(yīng)定期組織從業(yè)人員參加專業(yè)培訓(xùn)和繼續(xù)教育活動(dòng)，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括法律法規(guī)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、業(yè)務(wù)技能等方面。2.從業(yè)人員每年參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育的時(shí)間應(yīng)不少于[X]小時(shí)。培訓(xùn)和繼續(xù)教育情況應(yīng)作為從業(yè)人員考核、晉升的重要依據(jù)。（三）職業(yè)道德與行為規(guī)范1.從業(yè)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則，誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，不得從事?lián)p害客戶利益、擾亂市場(chǎng)秩序的行為。2.嚴(yán)禁從業(yè)人員利用職務(wù)之便謀取不正當(dāng)利益，不得泄露客戶商業(yè)秘密和內(nèi)幕信息，不得進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。3.從業(yè)人員應(yīng)保持獨(dú)立、客觀、公正的態(tài)度，在提供顧問服務(wù)過程中，不得受利益相關(guān)方的不當(dāng)影響。（四）監(jiān)督與考核1.機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全從業(yè)人員監(jiān)督考核機(jī)制，定期對(duì)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)能力、工作業(yè)績、職業(yè)道德等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.行業(yè)主管部門可對(duì)從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為的，依法予以處罰，并將相關(guān)信息記入誠信檔案。四、業(yè)務(wù)規(guī)范（一）業(yè)務(wù)范圍1.重組并購顧問業(yè)務(wù)包括但不限于為客戶提供重組并購方案設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)顧問、法律咨詢、資產(chǎn)評(píng)估、交易撮合等專業(yè)服務(wù)。2.顧問機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)能力和資質(zhì)范圍，合理承接業(yè)務(wù)，不得超范圍經(jīng)營。（二）業(yè)務(wù)流程1.項(xiàng)目承接顧問機(jī)構(gòu)在承接重組并購項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)與客戶簽訂書面業(yè)務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、服務(wù)內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)。同時(shí)，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步盡職調(diào)查，評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和可行性。2.方案設(shè)計(jì)根據(jù)項(xiàng)目具體情況和客戶需求，組織專業(yè)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行重組并購方案設(shè)計(jì)。方案應(yīng)包括交易結(jié)構(gòu)、定價(jià)方式、融資安排、整合計(jì)劃等內(nèi)容，并進(jìn)行充分的分析和論證。3.盡職調(diào)查對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行全面、深入的盡職調(diào)查，包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、法律合規(guī)、資產(chǎn)狀況等方面。盡職調(diào)查應(yīng)形成詳細(xì)的報(bào)告，為方案設(shè)計(jì)和交易決策提供依據(jù)。4.交易實(shí)施協(xié)助客戶進(jìn)行交易談判、合同起草與審核、交易文件準(zhǔn)備等工作，確保交易順利進(jìn)行。在交易過程中，及時(shí)向客戶通報(bào)進(jìn)展情況，解答客戶疑問。5.項(xiàng)目收尾交易完成后，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總結(jié)評(píng)估，協(xié)助客戶進(jìn)行后續(xù)整合工作，提供相關(guān)的咨詢和建議。同時(shí)，整理項(xiàng)目檔案，歸檔保存。（三）質(zhì)量控制1.機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全質(zhì)量控制體系，對(duì)業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行質(zhì)量把關(guān)。設(shè)立專門的質(zhì)量控制崗位或部門，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審核和監(jiān)督。2.質(zhì)量控制人員應(yīng)具備豐富的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)項(xiàng)目方案、盡職調(diào)查報(bào)告、交易文件等進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保其符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和客戶要求。3.定期對(duì)質(zhì)量控制體系進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，不斷提高業(yè)務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。（四）信息披露1.顧問機(jī)構(gòu)在為客戶提供服務(wù)過程中，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向客戶披露與重組并購項(xiàng)目有關(guān)的信息。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括項(xiàng)目進(jìn)展情況、風(fēng)險(xiǎn)因素、交易對(duì)手情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。不得隱瞞或虛假陳述重要信息，誤導(dǎo)客戶決策。3.同時(shí)，應(yīng)妥善保管信息披露相關(guān)資料，以備監(jiān)管部門檢查。五、收費(fèi)管理（一）收費(fèi)原則1.重組并購顧問服務(wù)收費(fèi)應(yīng)遵循公平、合理、自愿的原則，根據(jù)服務(wù)內(nèi)容、工作量、項(xiàng)目難度等因素綜合確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.不得采取不正當(dāng)手段壓低收費(fèi)或進(jìn)行價(jià)格欺詐，擾亂市場(chǎng)收費(fèi)秩序。（二）收費(fèi)方式與標(biāo)準(zhǔn)1.收費(fèi)方式可采取固定收費(fèi)、按比例收費(fèi)或兩者相結(jié)合的方式。具體收費(fèi)方式和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在業(yè)務(wù)協(xié)議中明確約定。2.對(duì)于重大、復(fù)雜的重組并購項(xiàng)目，可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，與客戶協(xié)商確定個(gè)性化的收費(fèi)方案。（三）收費(fèi)調(diào)整1.在服務(wù)過程中，如因項(xiàng)目情況發(fā)生重大變化，需要調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，顧問機(jī)構(gòu)應(yīng)提前與客戶溝通協(xié)商，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。2.調(diào)整收費(fèi)應(yīng)合理、有據(jù)，不得隨意提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，損害客戶利益。（四）收費(fèi)監(jiān)督1.行業(yè)主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)重組并購顧問服務(wù)收費(fèi)行為的監(jiān)督檢查，對(duì)違規(guī)收費(fèi)行為依法予以處罰。2.機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全收費(fèi)管理制度，規(guī)范收費(fèi)行為，自覺接受社會(huì)監(jiān)督。六、監(jiān)督管理（一）行業(yè)自律管理1.成立重組并購顧問行業(yè)協(xié)會(huì)，負(fù)責(zé)制定行業(yè)自律規(guī)范，組織開展行業(yè)培訓(xùn)、交流活動(dòng)，加強(qiáng)行業(yè)自律管理。2.行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)建立會(huì)員信用檔案，對(duì)會(huì)員的執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行記錄和評(píng)價(jià)，對(duì)違規(guī)會(huì)員進(jìn)行懲戒，并向社會(huì)公布相關(guān)信息。（二）政府監(jiān)管1.行業(yè)主管部門依法對(duì)重組并購顧問機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員進(jìn)行監(jiān)督管理，定期開展現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)設(shè)立與運(yùn)營、人員資質(zhì)與執(zhí)業(yè)情況、業(yè)務(wù)開展與質(zhì)量控制、收費(fèi)管理等方面。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，依法采取責(zé)令改正、警告、罰款、吊銷業(yè)務(wù)許可證等處罰措施，并追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。（三）投訴與舉報(bào)處理1.設(shè)立專門的投訴舉報(bào)渠道，接受客戶、社會(huì)公眾對(duì)重組并購顧問機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員違法違規(guī)行為的投訴舉報(bào)。2.對(duì)投訴舉報(bào)事項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)調(diào)查處理，并將處理結(jié)果反饋給投訴舉報(bào)人。對(duì)查證屬實(shí)的違法違規(guī)行為，依法嚴(yán)肅處理。七、法律責(zé)任（一）機(jī)構(gòu)違法責(zé)任重組并購顧問機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，由行業(yè)主管部門責(zé)令改正，并處以[X]萬元以上[X]萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷業(yè)務(wù)許可證。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予警告、罰款等處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（二）人員違法責(zé)任從業(yè)人員違反本辦法規(guī)定的，由行業(yè)主管部門責(zé)令改正，并處以[X]萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫停或吊銷其從業(yè)資格證書。對(duì)所在機(jī)構(gòu)造成損失的，依法承擔(dān)賠