高校資金存放管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)高校資金存放管理，規(guī)范資金存放行為，防范資金存放風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合高校實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于高校各項(xiàng)資金的存放管理，包括財(cái)政撥款、事業(yè)收入、科研經(jīng)費(fèi)、捐贈(zèng)收入等各類資金?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：資金存放管理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，嚴(yán)格遵守相關(guān)程序和規(guī)定。2.安全優(yōu)先原則：確保資金存放安全，防止資金被挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的完整和安全。3.效益最大化原則：在確保資金安全的前提下，通過(guò)合理選擇存放方式和銀行，提高資金收益水平。4.公開(kāi)透明原則：資金存放管理過(guò)程應(yīng)當(dāng)公開(kāi)透明，接受學(xué)校內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督。資金存放銀行選擇基本條件1.依法設(shè)立并持有金融許可證：具備合法合規(guī)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。2.財(cái)務(wù)狀況良好：具有較強(qiáng)的資金實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，近[X]年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)記錄。3.經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)優(yōu)良：在當(dāng)?shù)亟鹑谑袌?chǎng)具有一定的競(jìng)爭(zhēng)力和良好的信譽(yù)。4.內(nèi)部管理規(guī)范：具備完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度。選擇方式1.公開(kāi)招標(biāo)：對(duì)于金額較大、存放期限較長(zhǎng)的資金，應(yīng)當(dāng)采用公開(kāi)招標(biāo)方式選擇存放銀行。招標(biāo)過(guò)程應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)定進(jìn)行，確保公平、公正、公開(kāi)。2.競(jìng)爭(zhēng)性談判：對(duì)于金額較小、存放期限較短的資金，可以采用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式選擇存放銀行。談判過(guò)程應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)多家符合條件的銀行參與，通過(guò)比較報(bào)價(jià)、服務(wù)方案等因素，選擇最優(yōu)方案。3.單一來(lái)源采購(gòu)：符合下列情形之一的，可以采用單一來(lái)源采購(gòu)方式選擇存放銀行：因業(yè)務(wù)需要，只能在特定銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的；與學(xué)校有長(zhǎng)期合作關(guān)系，且服務(wù)質(zhì)量和資金收益水平較好的；法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。選擇程序1.提出申請(qǐng)：學(xué)校財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金存放需求，提出資金存放銀行選擇申請(qǐng)，明確資金金額、存放期限、選擇方式等內(nèi)容。2.審核批準(zhǔn)：申請(qǐng)經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.發(fā)布公告：采用公開(kāi)招標(biāo)或競(jìng)爭(zhēng)性談判方式的，應(yīng)當(dāng)在學(xué)校官網(wǎng)等媒體上發(fā)布公告，邀請(qǐng)符合條件的銀行參與。4.組建評(píng)審小組：評(píng)審小組由學(xué)校財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢等部門人員組成，負(fù)責(zé)對(duì)參與銀行的報(bào)價(jià)、服務(wù)方案等進(jìn)行評(píng)審。5.評(píng)審確定：評(píng)審小組根據(jù)評(píng)審結(jié)果，確定中標(biāo)銀行或成交銀行。6.簽訂協(xié)議：學(xué)校與中標(biāo)銀行或成交銀行簽訂資金存放協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。資金存放方式活期存款活期存款是指不規(guī)定存款期限，可以隨時(shí)存取的存款方式?；钇诖婵罹哂辛鲃?dòng)性強(qiáng)、存取方便的特點(diǎn)，但利率相對(duì)較低。定期存款定期存款是指存款人在存款時(shí)約定存期，一次或按期分次存入本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種存款方式。定期存款利率相對(duì)較高，但流動(dòng)性較差。協(xié)定存款協(xié)定存款是指客戶通過(guò)與銀行簽訂《協(xié)定存款合同》，約定期限、商定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，由銀行對(duì)基本存款額度內(nèi)的存款按結(jié)息日或支取日活期存款利率計(jì)息，超過(guò)基本存款額度的部分按協(xié)定存款利率計(jì)息的一種存款方式。協(xié)定存款利率高于活期存款利率，同時(shí)又具有一定的流動(dòng)性。通知存款通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款方式。通知存款分為一天通知存款和七天通知存款，利率高于活期存款利率。資金存放期限短期存放短期存放是指存放期限在[X]個(gè)月以內(nèi)（含[X]個(gè)月）的資金存放。短期存放主要考慮資金的流動(dòng)性需求，一般選擇活期存款或協(xié)定存款等方式。中期存放中期存放是指存放期限在[X]個(gè)月以上至[X]年以內(nèi)（含[X]年）的資金存放。中期存放可以根據(jù)資金情況選擇定期存款或協(xié)定存款等方式，以獲取相對(duì)較高的收益。長(zhǎng)期存放長(zhǎng)期存放是指存放期限在[X]年以上的資金存放。長(zhǎng)期存放一般選擇定期存款等方式，以獲取較高的利息收益。資金存放管理與監(jiān)督賬戶管理1.開(kāi)設(shè)賬戶：學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在選定的銀行開(kāi)設(shè)資金存放賬戶。賬戶的開(kāi)設(shè)應(yīng)當(dāng)符合安全、便捷、規(guī)范的原則。2.賬戶變更：如需變更資金存放銀行或賬戶信息，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。3.賬戶撤銷：資金存放到期或不再需要存放時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理賬戶撤銷手續(xù)。資金管理1.資金劃轉(zhuǎn)：資金劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照學(xué)校財(cái)務(wù)制度和資金存放協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)劃轉(zhuǎn)。2.資金核對(duì)：學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期與銀行核對(duì)資金存放情況，確保賬實(shí)相符。3.資金監(jiān)控：加強(qiáng)對(duì)資金存放的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督：學(xué)校內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢等部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)資金存放管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.外部監(jiān)督：接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供資金存放管理情況。風(fēng)險(xiǎn)控制信用風(fēng)險(xiǎn)1.評(píng)估銀行信用狀況：在選擇存放銀行時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行的信用狀況進(jìn)行充分評(píng)估，防范銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。2.簽訂風(fēng)險(xiǎn)防范條款：在資金存放協(xié)議中，應(yīng)當(dāng)明確銀行的違約責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保資金安全。利率風(fēng)險(xiǎn)1.關(guān)注利率變動(dòng)：密切關(guān)注市場(chǎng)利率變動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整資金存放方式和期限，降低利率風(fēng)險(xiǎn)。2.合理安排資金：根據(jù)學(xué)校資金需求和市場(chǎng)利率情況，合理安排資金存放期限和金額，優(yōu)化資金配置。操作風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)內(nèi)部控制：建立健全資金存放管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范操作流程，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。2.提高人員素質(zhì)：加強(qiáng)對(duì)資金存放管理人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。信息披露披露內(nèi)容1.資金存放銀行信息：包括銀行名稱、地址、聯(lián)系方式等。2.資金存放金額、期限、利率等信息：定期在學(xué)校官網(wǎng)等媒體上披露資金存放情況，接受師生和社會(huì)監(jiān)督。披露方式1.學(xué)校官網(wǎng)：在學(xué)校官網(wǎng)設(shè)立資金存放管理專欄，及時(shí)發(fā)布資金存放相關(guān)信息。2.校內(nèi)公告：在學(xué)校內(nèi)部顯著位置張貼公告，公示資金存放情況。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.違反資金存放管理規(guī)定：如未經(jīng)批準(zhǔn)擅自選擇存放銀行、未按規(guī)定程序辦理資金存放手續(xù)等。2.存在資金存放風(fēng)險(xiǎn)隱患：如銀行出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，可能影響資金安全。3.其他違規(guī)行為：如違反信息披露規(guī)定、不配合監(jiān)督檢查等。處理措施1.責(zé)令整改：對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)部門或