金融企業(yè)捐贈(zèng)管理辦法總則制定目的為規(guī)范金融企業(yè)捐贈(zèng)行為，加強(qiáng)捐贈(zèng)管理，保障捐贈(zèng)活動(dòng)合法、有序進(jìn)行，促進(jìn)金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，結(jié)合金融行業(yè)特點(diǎn)及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的各類金融企業(yè)，包括銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)。基本原則1.合法合規(guī)原則：金融企業(yè)的捐贈(zèng)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，不得違反法律法規(guī)規(guī)定的禁止性條款。2.自愿公益原則：捐贈(zèng)應(yīng)基于金融企業(yè)的自愿意愿，以支持公益事業(yè)為目的，不得強(qiáng)制攤派或變相強(qiáng)制捐贈(zèng)。3.規(guī)范透明原則：捐贈(zèng)活動(dòng)應(yīng)建立規(guī)范的流程和管理制度，確保捐贈(zèng)信息公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督。4.效益最大化原則：在實(shí)現(xiàn)捐贈(zèng)目的的前提下，合理安排捐贈(zèng)資源，提高捐贈(zèng)資金使用效益，確保捐贈(zèng)對(duì)公益事業(yè)產(chǎn)生積極影響。捐贈(zèng)管理組織與職責(zé)捐贈(zèng)管理委員會(huì)金融企業(yè)應(yīng)設(shè)立捐贈(zèng)管理委員會(huì)，作為捐贈(zèng)活動(dòng)的決策機(jī)構(gòu)。捐贈(zèng)管理委員會(huì)由企業(yè)高級(jí)管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)審議捐贈(zèng)事項(xiàng)、制定捐贈(zèng)策略、監(jiān)督捐贈(zèng)執(zhí)行情況等。捐贈(zèng)管理部門設(shè)立專門的捐贈(zèng)管理部門，負(fù)責(zé)捐贈(zèng)活動(dòng)的日常組織與管理工作。其主要職責(zé)包括：1.捐贈(zèng)項(xiàng)目篩選與評(píng)估：收集、整理各類公益項(xiàng)目信息，對(duì)潛在捐贈(zèng)項(xiàng)目進(jìn)行篩選和評(píng)估，提出推薦意見。2.捐贈(zèng)方案制定：根據(jù)捐贈(zèng)管理委員會(huì)的決策，制定具體的捐贈(zèng)方案，包括捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)方式、捐贈(zèng)用途等。3.捐贈(zèng)協(xié)議簽訂：代表金融企業(yè)與受贈(zèng)方簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。4.捐贈(zèng)資金管理：負(fù)責(zé)捐贈(zèng)資金的收支管理，確保資金安全、合規(guī)使用。5.捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督：對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目的實(shí)施過程進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。6.捐贈(zèng)信息披露：按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地披露捐贈(zèng)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。其他相關(guān)部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)捐贈(zèng)資金的財(cái)務(wù)核算與管理，提供財(cái)務(wù)支持和監(jiān)督。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門：對(duì)捐贈(zèng)活動(dòng)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.法律合規(guī)部門：審查捐贈(zèng)活動(dòng)的合法性，提供法律咨詢和合規(guī)指導(dǎo)。4.宣傳部門：負(fù)責(zé)捐贈(zèng)活動(dòng)的宣傳工作，提升金融企業(yè)社會(huì)形象。捐贈(zèng)項(xiàng)目管理捐贈(zèng)項(xiàng)目篩選1.項(xiàng)目來源主動(dòng)收集社會(huì)公益組織、慈善機(jī)構(gòu)、政府部門等發(fā)布的公益項(xiàng)目信息。接受社會(huì)各界推薦的公益項(xiàng)目。2.篩選標(biāo)準(zhǔn)公益性質(zhì)：項(xiàng)目應(yīng)具有明確的公益目標(biāo)，符合社會(huì)公共利益和價(jià)值觀?？尚行裕喉?xiàng)目具備實(shí)施的條件和能力，預(yù)期能夠取得良好的社會(huì)效益。影響力：項(xiàng)目對(duì)受助群體或社會(huì)問題能夠產(chǎn)生較大的積極影響。合規(guī)性：項(xiàng)目符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。捐贈(zèng)項(xiàng)目評(píng)估1.評(píng)估內(nèi)容項(xiàng)目背景與目標(biāo)：了解項(xiàng)目發(fā)起的背景、目的及預(yù)期效果。項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃：審查項(xiàng)目的實(shí)施步驟、時(shí)間安排、責(zé)任人等。項(xiàng)目預(yù)算：評(píng)估項(xiàng)目預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性，確保捐贈(zèng)資金得到合理使用。項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)：考察項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)的專業(yè)能力、經(jīng)驗(yàn)及團(tuán)隊(duì)協(xié)作情況。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)：識(shí)別項(xiàng)目實(shí)施過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性。2.評(píng)估方法資料審查：查閱項(xiàng)目申報(bào)材料、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目預(yù)算等相關(guān)資料。實(shí)地考察：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)進(jìn)行實(shí)地走訪，了解項(xiàng)目實(shí)際情況。訪談?wù){(diào)研：與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、受助對(duì)象、相關(guān)利益方等進(jìn)行訪談，獲取第一手信息。專家評(píng)估：邀請(qǐng)行業(yè)專家、學(xué)者等對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，提供專業(yè)意見。捐贈(zèng)項(xiàng)目決策1.決策流程捐贈(zèng)管理部門將篩選和評(píng)估后的捐贈(zèng)項(xiàng)目提交捐贈(zèng)管理委員會(huì)審議。捐贈(zèng)管理委員會(huì)成員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行充分討論，根據(jù)評(píng)估結(jié)果和企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，做出是否捐贈(zèng)的決策。決策結(jié)果以會(huì)議紀(jì)要等形式記錄，并由捐贈(zèng)管理委員會(huì)主任簽字確認(rèn)。2.決策依據(jù)捐贈(zèng)項(xiàng)目符合本辦法規(guī)定的基本原則和篩選標(biāo)準(zhǔn)。捐贈(zèng)項(xiàng)目與金融企業(yè)的社會(huì)責(zé)任目標(biāo)相契合，能夠提升企業(yè)社會(huì)形象。捐贈(zèng)項(xiàng)目具有良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，預(yù)期能夠?qū)崿F(xiàn)捐贈(zèng)目的。捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施1.簽訂捐贈(zèng)協(xié)議捐贈(zèng)管理部門根據(jù)捐贈(zèng)管理委員會(huì)的決策，與受贈(zèng)方簽訂書面捐贈(zèng)協(xié)議。捐贈(zèng)協(xié)議應(yīng)明確捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)方式、捐贈(zèng)用途、資金支付方式、雙方權(quán)利義務(wù)、項(xiàng)目實(shí)施要求、信息披露等內(nèi)容。捐贈(zèng)協(xié)議簽訂前，應(yīng)經(jīng)法律合規(guī)部門審核，確保協(xié)議合法有效。2.資金支付與管理按照捐贈(zèng)協(xié)議約定的時(shí)間和方式，及時(shí)足額支付捐贈(zèng)資金。財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好捐贈(zèng)資金的賬務(wù)處理，確保資金流向清晰、準(zhǔn)確。建立捐贈(zèng)資金使用跟蹤機(jī)制，定期對(duì)捐贈(zèng)資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保資金?？顚Ｓ?，不得截留、挪用或擅自改變用途。3.項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督捐贈(zèng)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行全程跟蹤監(jiān)督，定期向捐贈(zèng)管理委員會(huì)匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況。要求受贈(zèng)方定期提交項(xiàng)目實(shí)施報(bào)告，包括項(xiàng)目執(zhí)行情況、資金使用情況、社會(huì)效益等方面的內(nèi)容。如發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施過程中存在問題或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)與受贈(zèng)方溝通協(xié)調(diào)，督促其采取有效措施加以解決。必要時(shí)，可要求受贈(zèng)方調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃或終止項(xiàng)目。捐贈(zèng)項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收申請(qǐng)：項(xiàng)目實(shí)施完成后，受贈(zèng)方應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向金融企業(yè)提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，并提供項(xiàng)目實(shí)施總結(jié)報(bào)告、資金使用決算報(bào)告、社會(huì)效益評(píng)估報(bào)告等相關(guān)資料。2.驗(yàn)收組織：捐贈(zèng)管理部門負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員組成驗(yàn)收小組，對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收小組可包括財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)專家、法律合規(guī)人員等。3.驗(yàn)收內(nèi)容項(xiàng)目目標(biāo)完成情況：檢查項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，受助群體是否得到有效幫助。資金使用情況：審查捐贈(zèng)資金的使用是否符合捐贈(zèng)協(xié)議約定，是否存在違規(guī)使用資金的情況。項(xiàng)目實(shí)施效果：評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施對(duì)社會(huì)產(chǎn)生的實(shí)際影響，包括社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益等方面。資料檔案管理：檢查項(xiàng)目實(shí)施過程中形成的各類資料檔案是否完整、規(guī)范。4.驗(yàn)收結(jié)論：驗(yàn)收小組根據(jù)驗(yàn)收情況出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，明確項(xiàng)目是否通過驗(yàn)收。如項(xiàng)目未通過驗(yàn)收，應(yīng)要求受贈(zèng)方限期整改，直至達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。捐贈(zèng)信息管理與披露捐贈(zèng)信息收集1.捐贈(zèng)管理部門負(fù)責(zé)收集、整理捐贈(zèng)活動(dòng)過程中的各類信息，包括捐贈(zèng)項(xiàng)目信息、捐贈(zèng)協(xié)議、資金支付憑證、項(xiàng)目實(shí)施報(bào)告、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。2.建立捐贈(zèng)信息檔案管理制度，對(duì)捐贈(zèng)信息進(jìn)行分類歸檔，確保信息的完整性和可追溯性。捐贈(zèng)信息披露1.披露原則：遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，向社會(huì)公眾披露捐贈(zèng)信息。2.披露內(nèi)容捐贈(zèng)項(xiàng)目信息：包括項(xiàng)目名稱、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)方式、捐贈(zèng)用途、項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)、受贈(zèng)方等。捐贈(zèng)協(xié)議主要內(nèi)容：如捐贈(zèng)金額、支付方式、雙方權(quán)利義務(wù)等。捐贈(zèng)資金使用情況：定期公布捐贈(zèng)資金的收支明細(xì)、使用效果等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況：及時(shí)披露項(xiàng)目實(shí)施過程中的重要節(jié)點(diǎn)和進(jìn)展情況。項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)果：公示項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，接受社會(huì)監(jiān)督。3.披露渠道金融企業(yè)官方網(wǎng)站：在企業(yè)官網(wǎng)設(shè)立專門的社會(huì)責(zé)任板塊，集中發(fā)布捐贈(zèng)信息。社會(huì)責(zé)任報(bào)告：將捐贈(zèng)信息納入企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告，定期向社會(huì)發(fā)布。媒體公告：通過新聞媒體等渠道，對(duì)重大捐贈(zèng)活動(dòng)進(jìn)行公告，擴(kuò)大社會(huì)影響力。捐贈(zèng)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.法律風(fēng)險(xiǎn)：捐贈(zèng)活動(dòng)可能因違反法律法規(guī)而導(dǎo)致法律糾紛，如捐贈(zèng)協(xié)議無效、資金使用違規(guī)等。2.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：不當(dāng)?shù)木栀?zèng)行為或捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施效果不佳可能損害金融企業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：捐贈(zèng)資金管理不善可能導(dǎo)致資金損失，影響企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。4.操作風(fēng)險(xiǎn)：捐贈(zèng)流程不規(guī)范、信息管理混亂等可能引發(fā)操作失誤和風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)法律合規(guī)審查，確保捐贈(zèng)活動(dòng)合法合規(guī)。在捐贈(zèng)協(xié)議簽訂前，充分咨詢法律專業(yè)人士意見，明確雙方權(quán)利義務(wù)，避免法律糾紛。2.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目的篩選、評(píng)估和實(shí)施過程管理，確保捐贈(zèng)項(xiàng)目取得良好社會(huì)效益。及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，對(duì)捐贈(zèng)活動(dòng)進(jìn)行正面宣傳，維護(hù)企業(yè)良好形象。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：完善捐贈(zèng)資金管理制度，加強(qiáng)資金收支管理和監(jiān)督，確保資金安全。合理安排捐贈(zèng)預(yù)算，避免過度捐贈(zèng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況造成不利影響。4.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：規(guī)范捐贈(zèng)流程，明確各部門職責(zé)和操作規(guī)范，加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)和監(jiān)督檢查，提高員工操作技能和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，減少操作失誤。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.金融企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)捐贈(zèng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，檢查捐贈(zèng)項(xiàng)目的實(shí)施情況、資金使用情況、信息披露情況等，確保捐贈(zèng)活動(dòng)符合本辦法規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理制度要求。2.捐贈(zèng)管理部