銀行三公經(jīng)費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)銀行三公經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，確保銀行運(yùn)營(yíng)符合國(guó)家法律法規(guī)及監(jiān)管要求，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于銀行總部及各分支機(jī)構(gòu)的三公經(jīng)費(fèi)管理。（三）三公經(jīng)費(fèi)定義1.因公出國(guó)（境）費(fèi)用：指銀行工作人員因公務(wù)需要，臨時(shí)出國(guó)（境）進(jìn)行考察、培訓(xùn)、會(huì)議、洽談業(yè)務(wù)等活動(dòng)所發(fā)生的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。2.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)：指銀行購(gòu)置公務(wù)用車（含車輛購(gòu)置稅）的支出。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：指公務(wù)用車的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。3.公務(wù)接待費(fèi)：指銀行按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用，包括用餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等。（四）管理原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保三公經(jīng)費(fèi)支出合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：三公經(jīng)費(fèi)納入年度預(yù)算管理，實(shí)行總量控制，確保支出不超預(yù)算。3.規(guī)范透明原則：明確三公經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，加強(qiáng)信息公開，接受內(nèi)外部監(jiān)督。4.勤儉節(jié)約原則：倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，提高資金使用效益。二、因公出國(guó)（境）費(fèi)用管理（一）出國(guó)（境）計(jì)劃管理1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前制定年度因公出國(guó)（境）計(jì)劃，明確出國(guó)（境）人員、任務(wù)、時(shí)間、地點(diǎn)等內(nèi)容。2.出國(guó)（境）計(jì)劃應(yīng)經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管行領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交至銀行外事管理部門匯總。3.外事管理部門對(duì)各部門上報(bào)的出國(guó)（境）計(jì)劃進(jìn)行審核，綜合考慮銀行整體業(yè)務(wù)安排、預(yù)算情況等因素，提出調(diào)整建議，報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)班子審批。（二）出國(guó)（境）審批管理1.工作人員因公出國(guó)（境），需填寫《因公出國(guó)（境）審批表》，詳細(xì)說(shuō)明出國(guó)（境）事由、行程安排、費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容。2.《因公出國(guó)（境）審批表》經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、分管行領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，報(bào)行主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批通過后，由外事管理部門統(tǒng)一辦理出國(guó)（境）手續(xù)，包括護(hù)照申請(qǐng)、簽證辦理等。（三）費(fèi)用報(bào)銷管理1.出國(guó)（境）人員應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的行程和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)開支費(fèi)用，回國(guó)后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。2.報(bào)銷時(shí)需提供以下憑證：有效發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。出國(guó)（境）任務(wù)批件、護(hù)照簽證頁(yè)復(fù)印件、出入境記錄等相關(guān)證明材料?！兑蚬鰢?guó)（境）費(fèi)用報(bào)銷清單》，詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用支出情況。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的支出不予報(bào)銷。審核通過后，按照銀行財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行報(bào)銷支付。（四）監(jiān)督檢查1.外事管理部門定期對(duì)因公出國(guó)（境）情況進(jìn)行檢查，核實(shí)出國(guó)（境）任務(wù)執(zhí)行情況、費(fèi)用支出情況等。2.審計(jì)部門將因公出國(guó)（境）費(fèi)用納入審計(jì)范圍，對(duì)違規(guī)行為依法依規(guī)進(jìn)行處理。3.對(duì)違反因公出國(guó)（境）管理規(guī)定的人員，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、罰款等處分；構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責(zé)任。三、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)管理（一）公務(wù)用車編制管理1.銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要和實(shí)際情況，核定公務(wù)用車編制。公務(wù)用車編制應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超編配備車輛。2.各部門因工作需要新增公務(wù)用車的，應(yīng)提前向行領(lǐng)導(dǎo)班子提交申請(qǐng)報(bào)告，說(shuō)明新增車輛的必要性、用途、預(yù)算等情況。3.行領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)需求、財(cái)務(wù)狀況等因素，對(duì)新增車輛申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）公務(wù)用車購(gòu)置管理1.公務(wù)用車購(gòu)置應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行。購(gòu)置車輛應(yīng)優(yōu)先選用國(guó)產(chǎn)自主品牌，鼓勵(lì)使用新能源汽車。2.車輛購(gòu)置前，應(yīng)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，選擇性價(jià)比高、質(zhì)量可靠的車型。購(gòu)置過程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，通過公開招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式確定供應(yīng)商。3.車輛購(gòu)置后，應(yīng)及時(shí)辦理車輛落戶、保險(xiǎn)、購(gòu)置稅繳納等手續(xù)，并進(jìn)行固定資產(chǎn)登記。（三）公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)管理1.建立健全公務(wù)用車管理制度，明確車輛使用范圍、調(diào)度原則、維修保養(yǎng)流程等內(nèi)容。2.實(shí)行車輛定點(diǎn)維修、定點(diǎn)加油、定點(diǎn)保險(xiǎn)制度，降低運(yùn)行成本。維修保養(yǎng)車輛應(yīng)提前填寫《車輛維修申請(qǐng)表》，經(jīng)車輛管理人員審核、部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到指定維修廠進(jìn)行維修。3.加強(qiáng)車輛油耗管理，建立車輛油耗臺(tái)賬，定期對(duì)車輛油耗情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，采取有效措施降低油耗。4.嚴(yán)格控制車輛使用頻率，提倡合乘出行。節(jié)假日期間，除特殊工作需要外，車輛應(yīng)封存停駛。（四）費(fèi)用報(bào)銷管理1.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用應(yīng)按照銀行財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)需提供以下憑證：有效發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。車輛購(gòu)置合同、行駛證、保險(xiǎn)單等相關(guān)證明材料?！盾囕v維修清單》、《加油發(fā)票匯總表》等費(fèi)用明細(xì)清單。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的支出不予報(bào)銷。審核通過后，按照銀行財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行報(bào)銷支付。（五）監(jiān)督檢查1.行辦公室定期對(duì)公務(wù)用車使用情況進(jìn)行檢查，核實(shí)車輛使用記錄、維修保養(yǎng)情況、油耗情況等。2.審計(jì)部門將公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用納入審計(jì)范圍，對(duì)違規(guī)行為依法依規(guī)進(jìn)行處理。3.對(duì)違反公務(wù)用車管理規(guī)定的人員，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、罰款等處分；構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責(zé)任。四、公務(wù)接待費(fèi)管理（一）接待原則1.公務(wù)接待應(yīng)堅(jiān)持有利公務(wù)、簡(jiǎn)化禮儀、務(wù)實(shí)節(jié)儉、杜絕浪費(fèi)的原則。2.嚴(yán)格控制公務(wù)接待范圍，不得將非公務(wù)活動(dòng)納入接待范圍。（二）接待審批管理1.各部門因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行公務(wù)接待的，應(yīng)提前填寫《公務(wù)接待審批表》，詳細(xì)說(shuō)明接待對(duì)象、事由、人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)等內(nèi)容。2.《公務(wù)接待審批表》經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管行領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交至辦公室備案。3.辦公室根據(jù)接待審批情況，統(tǒng)籌安排接待工作。未經(jīng)審批的公務(wù)接待，費(fèi)用不予報(bào)銷。（三）接待標(biāo)準(zhǔn)管理1.制定公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)，明確接待用餐、住宿、交通等方面的具體標(biāo)準(zhǔn)。接待用餐應(yīng)嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，不得超標(biāo)準(zhǔn)接待。2.接待住宿應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況安排，盡量安排在銀行協(xié)議酒店。不得安排豪華套房，不得額外配發(fā)洗漱用品等。3.接待交通應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要合理安排，不得使用高檔車輛。（四）費(fèi)用報(bào)銷管理1.公務(wù)接待費(fèi)用應(yīng)按照銀行財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)需提供以下憑證：有效發(fā)票、收據(jù)等原始憑證?！豆珓?wù)接待審批表》、接待清單等相關(guān)證明材料。菜單明細(xì)、酒水清單等費(fèi)用明細(xì)清單。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的支出不予報(bào)銷。審核通過后，按照銀行財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行報(bào)銷支付。（五）監(jiān)督檢查1.辦公室定期對(duì)公務(wù)接待情況進(jìn)行檢查，核實(shí)接待審批情況、接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況、費(fèi)用支出情況等。2.審計(jì)部門將公務(wù)接待費(fèi)用納入審計(jì)范圍，對(duì)違規(guī)行為依法依規(guī)進(jìn)行處理。3.對(duì)違反公務(wù)接待管理規(guī)定的人員，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、罰款等處分；構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責(zé)任。五、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年年底，各部門根據(jù)下一年度工作安排和三公經(jīng)費(fèi)支出情況，編制本部門三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)需求、財(cái)務(wù)狀況等因素，對(duì)各部門上報(bào)的三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出調(diào)整建議，報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)班子審批。3.經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)班子審批后的三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算，作為年度預(yù)算的重要組成部分，納入銀行年度預(yù)算管理體系。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.建立三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行通報(bào)制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況較好的部門進(jìn)行表?yè)P(yáng)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。（三）預(yù)算調(diào)整1.因國(guó)家政策調(diào)整、銀行經(jīng)營(yíng)狀況變化等原因，需要調(diào)整三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算的，由財(cái)務(wù)部門提出調(diào)整方案，報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)班子審批。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的金額、調(diào)整的范圍等內(nèi)容。3.經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)班子審批后的預(yù)算調(diào)整方案，應(yīng)及時(shí)下達(dá)給各部門執(zhí)行，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。六、信息公開（一）公開內(nèi)容1.銀行應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，定期公開三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算情況，包括因公出國(guó)（境）費(fèi)用、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)的支出情況。2.公開內(nèi)容應(yīng)包括支出項(xiàng)目、支出金額、支出用途、支出標(biāo)準(zhǔn)等詳細(xì)信息，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）公開方式1.三公經(jīng)費(fèi)信息通過銀行官方網(wǎng)站、內(nèi)部公示欄等渠道進(jìn)行公開，接受內(nèi)外部監(jiān)督。2.公開時(shí)間應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保信息公開的及時(shí)性和有效性。（三）公開監(jiān)督1.銀行內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)三公經(jīng)費(fèi)信息公開情況進(jìn)行檢查，核實(shí)公開內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。2.接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，對(duì)公眾提出的質(zhì)疑和投訴，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果向社會(huì)公開。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.銀行內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)三公經(jīng)費(fèi)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查三公經(jīng)費(fèi)支出的合法性、合規(guī)性、合理性。2.紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)三公經(jīng)費(fèi)管理中的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行調(diào)查處理，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.接受財(cái)政、審計(jì)等外部部門的監(jiān)督檢查，對(duì)提出的問題及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)。（二）責(zé)任追究1.對(duì)違