追加資金預算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資金預算管理，規(guī)范追加資金預算的編制、審批、執(zhí)行及監(jiān)督等流程，提高資金使用效率，確保公司各項業(yè)務活動的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各子公司的追加資金預算管理。（三）基本原則1.合法性原則：追加資金預算的編制、審批和執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)及相關政策要求。2.必要性原則：追加資金應基于公司業(yè)務發(fā)展的實際需要，確保資金用于關鍵項目和緊急事項。3.合理性原則：預算編制應科學合理，充分考慮項目的預期收益和成本效益，避免盲目追加資金。4.規(guī)范性原則：嚴格按照規(guī)定的程序和方法進行追加資金預算的管理，確保流程規(guī)范、透明。二、追加資金預算的定義與范圍（一）定義追加資金預算是指在公司年度預算執(zhí)行過程中，因業(yè)務發(fā)展、市場變化、政策調整等原因，需要對原預算進行調整，增加資金安排的預算。（二）范圍1.因業(yè)務拓展需要增加的投資項目資金，如新建項目、擴大生產規(guī)模等。2.應對突發(fā)情況或緊急任務所需的資金，如突發(fā)事件應急處理、緊急訂單生產等。3.因市場價格波動、原材料成本上升等因素導致原預算不足以支持業(yè)務正常開展而需要追加的資金。4.其他經公司管理層認定需要追加資金的情況。三、追加資金預算的編制（一）編制依據(jù)1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經營目標：確保追加資金預算與公司整體發(fā)展方向一致。2.業(yè)務部門的業(yè)務計劃和項目需求：各業(yè)務部門應根據(jù)實際業(yè)務開展情況，提出合理的資金需求。3.市場動態(tài)和行業(yè)趨勢：考慮市場變化對公司業(yè)務的影響，合理預測資金需求。4.歷史數(shù)據(jù)和經驗教訓：參考以往類似項目的資金使用情況，提高預算編制的準確性。（二）編制流程1.業(yè)務部門提出申請：業(yè)務部門根據(jù)實際情況填寫《追加資金預算申請表》，詳細說明追加資金的原因、用途、金額、預計實施時間等，并附上相關的業(yè)務計劃、項目可行性報告等資料。2.歸口管理部門審核：歸口管理部門對業(yè)務部門提交的申請進行審核，重點審核資金需求的合理性、必要性以及與公司業(yè)務的關聯(lián)性。審核通過后，簽署意見并提交至財務部門。3.財務部門初審：財務部門對申請進行初審，主要審核資金預算的金額是否合理、是否符合公司財務政策和資金狀況等。初審通過后，將申請及相關資料提交至預算管理委員會。4.預算管理委員會審議：預算管理委員會對追加資金預算申請進行審議，綜合考慮公司戰(zhàn)略目標、資金狀況、項目優(yōu)先級等因素，提出審議意見。對于重大追加資金預算項目，需提交公司管理層決策。5.公司管理層審批：根據(jù)預算管理委員會的審議意見，公司管理層對追加資金預算進行最終審批。審批通過后，下達追加資金預算批復文件。（三）編制要求1.內容完整：追加資金預算申請表應詳細填寫各項內容，確保信息準確、完整。2.數(shù)據(jù)準確：預算編制應基于可靠的數(shù)據(jù)和合理的預測，避免高估或低估資金需求。3.邏輯清晰：各項資金需求應與業(yè)務計劃和項目實施步驟相匹配，邏輯關系清晰。4.時間明確：明確追加資金的預計使用時間，合理安排資金支出進度。四、追加資金預算的審批（一）審批權限1.小額追加資金預算：金額在[X]萬元以下的追加資金預算，由公司分管領導審批。2.中等額度追加資金預算：金額在[X]萬元至[X]萬元之間的追加資金預算，由預算管理委員會審議后，報公司總經理審批。3.重大追加資金預算：金額在[X]萬元以上的追加資金預算，需經公司董事會審議通過后，由董事長審批。（二）審批流程1.提交審批申請：業(yè)務部門按照規(guī)定的審批權限，將經歸口管理部門審核、財務部門初審后的《追加資金預算申請表》及相關資料提交至相應的審批部門。2.審批部門審核：審批部門對提交的申請進行審核，重點審查資金需求的合理性、必要性、合規(guī)性等。如有需要，可要求業(yè)務部門進一步補充資料或進行說明。3.審批決策：審批部門根據(jù)審核情況，做出審批決策。對于同意追加資金預算的申請，下達批復文件；對于不同意的申請，說明理由并退回業(yè)務部門。五、追加資金預算的執(zhí)行（一）資金撥付1.財務部門根據(jù)審批通過的追加資金預算批復文件，及時安排資金撥付。資金撥付應嚴格按照公司資金支付管理規(guī)定執(zhí)行，確保資金安全、準確地支付到指定賬戶。2.對于需要分期支付的追加資金，財務部門應根據(jù)項目實施進度和合同約定，合理安排資金支付時間，確保項目順利推進。（二）預算執(zhí)行監(jiān)控1.業(yè)務部門負責追加資金預算的具體執(zhí)行，應按照預算批復文件的要求，合理使用資金，確保項目按時、按質完成。2.財務部門定期對追加資金預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時掌握資金使用進度和項目進展情況。如發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行偏差較大或存在異常情況，應及時與業(yè)務部門溝通，查明原因并采取相應措施進行調整。3.預算管理委員會定期對追加資金預算的執(zhí)行情況進行檢查和評估，對執(zhí)行不力的部門進行督促和指導，確保預算執(zhí)行的有效性。（三）預算調整1.在追加資金預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調整預算，業(yè)務部門應重新填寫《追加資金預算調整申請表》，說明調整原因、調整內容及調整后的資金需求等，并按照原審批流程進行審批。2.經審批同意調整的追加資金預算，財務部門應及時調整相關預算指標，并按照調整后的預算執(zhí)行。六、追加資金預算的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.內部審計部門定期對追加資金預算的編制、審批、執(zhí)行等情況進行審計監(jiān)督，檢查是否存在違規(guī)操作、資金浪費等問題。2.公司財務部門應加強對追加資金預算執(zhí)行情況的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行過程中的偏差。3.各業(yè)務部門應配合內部審計部門和財務部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料和信息。（二）考核評價1.建立追加資金預算考核評價制度，對各業(yè)務部門追加資金預算的執(zhí)行情況進行考核評價?？己酥笜税A算執(zhí)行率、項目完成情況、資金使用效益等。2.根據(jù)考核評價結果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的業(yè)務