資產(chǎn)購置與驗收管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司資產(chǎn)購置與驗收流程，加強資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效使用，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司的各類資產(chǎn)購置與驗收管理活動，包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品等。（三）職責分工1.采購部門負責資產(chǎn)購置的需求調(diào)研、供應商選擇、采購合同簽訂等工作，確保所采購資產(chǎn)符合公司要求，并按時、按質(zhì)、按量到貨。2.資產(chǎn)管理部門負責制定資產(chǎn)購置計劃，審核采購申請，參與資產(chǎn)驗收工作，建立資產(chǎn)臺賬，定期進行資產(chǎn)清查盤點，監(jiān)督資產(chǎn)的使用與處置。3.使用部門提出資產(chǎn)購置需求，配合采購部門進行供應商選擇，負責資產(chǎn)的日常使用與保管，參與資產(chǎn)驗收工作，及時反饋資產(chǎn)使用過程中的問題。4.財務部門負責審核資產(chǎn)購置預算，辦理資產(chǎn)購置款項的支付，對資產(chǎn)進行財務核算，監(jiān)督資產(chǎn)管理情況。（四）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)購置與驗收活動必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準的要求。2.效益性原則：在滿足公司業(yè)務需求的前提下，充分考慮資產(chǎn)的性價比，追求資產(chǎn)使用效益的最大化。3.規(guī)范性原則：嚴格按照規(guī)定的流程和標準進行資產(chǎn)購置與驗收管理，確保各項工作有序開展。4.責任性原則：明確各部門在資產(chǎn)購置與驗收過程中的職責，對因工作失誤或違規(guī)操作造成的資產(chǎn)損失承擔相應責任。二、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各使用部門應根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要和資產(chǎn)現(xiàn)狀，于每年末提出下一年度的資產(chǎn)購置需求，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預計購置時間等信息，并提交資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對各使用部門提交的資產(chǎn)購置申請進行匯總審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況、預算安排等因素，制定年度資產(chǎn)購置計劃，報公司領(lǐng)導審批。3.經(jīng)批準的年度資產(chǎn)購置計劃應嚴格執(zhí)行，如因特殊情況需要調(diào)整計劃，使用部門應重新提交申請，說明調(diào)整原因及調(diào)整內(nèi)容，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后報公司領(lǐng)導批準。（二）采購流程1.采購部門根據(jù)批準的資產(chǎn)購置計劃，開展供應商選擇工作。通過市場調(diào)研、招標、詢價等方式，選擇具有良好信譽、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理的供應商。2.采購部門與選定的供應商簽訂采購合同，明確資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務等條款，確保合同條款合法、合規(guī)、明確、具體。3.在采購合同執(zhí)行過程中，采購部門應及時跟蹤合同履行情況，督促供應商按時、按質(zhì)、按量交貨。如發(fā)現(xiàn)供應商存在違約行為，應及時采取措施，維護公司合法權(quán)益。（三）預算管理1.財務部門根據(jù)公司年度預算安排，對資產(chǎn)購置預算進行審核與控制。資產(chǎn)購置預算應納入公司年度預算體系，確保預算的合理性和準確性。2.采購部門在進行資產(chǎn)采購時，應嚴格按照預算執(zhí)行，不得超預算采購。如因特殊原因需要超預算采購，應提前辦理預算調(diào)整手續(xù)，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后方可實施。三、資產(chǎn)驗收管理（一）驗收準備1.采購部門在資產(chǎn)到貨前，應通知資產(chǎn)管理部門、使用部門及相關(guān)人員做好驗收準備工作。2.使用部門應安排熟悉資產(chǎn)性能和使用要求的人員參與驗收工作，并提前準備好驗收所需的工具、量具、檢測設(shè)備等。3.資產(chǎn)管理部門應制定資產(chǎn)驗收方案，明確驗收標準、驗收流程、驗收人員職責等內(nèi)容。（二）驗收流程1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應及時通知資產(chǎn)管理部門、使用部門進行驗收。驗收人員應按照驗收方案對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質(zhì)量、技術(shù)性能等進行逐一核對。2.對于需要安裝調(diào)試的資產(chǎn)，供應商應負責安裝調(diào)試工作，并確保資產(chǎn)正常運行。驗收人員應在資產(chǎn)安裝調(diào)試完畢后進行功能測試，檢查資產(chǎn)是否滿足合同要求和使用部門的實際需求。3.驗收過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在數(shù)量短缺、質(zhì)量問題、規(guī)格型號不符等情況，驗收人員應及時記錄，并要求供應商限期整改或退換貨。4.驗收合格后，驗收人員應填寫《資產(chǎn)驗收報告》，詳細記錄資產(chǎn)的驗收情況，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、驗收標準、驗收結(jié)果等內(nèi)容，并由驗收人員簽字確認。（三）驗收結(jié)果處理1.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，并建立資產(chǎn)臺賬，將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)。2.驗收不合格的資產(chǎn)，采購部門應及時與供應商溝通協(xié)調(diào)，要求供應商限期整改或退換貨。如供應商拒絕承擔責任，采購部門應通過法律途徑維護公司合法權(quán)益。3.對于驗收過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時分析原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓，采取有效措施加以改進，防止類似問題再次發(fā)生。四、資產(chǎn)入賬與核算（一）入賬依據(jù)資產(chǎn)驗收合格后，資產(chǎn)管理部門應及時將《資產(chǎn)驗收報告》及相關(guān)資料移交財務部門，作為資產(chǎn)入賬的依據(jù)。（二）入賬價值確定1.固定資產(chǎn)的入賬價值按照購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務費等確定。2.無形資產(chǎn)的入賬價值按照購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預定用途所發(fā)生的其他支出確定。3.低值易耗品的入賬價值按照實際采購成本確定。（三）財務核算財務部門根據(jù)資產(chǎn)入賬依據(jù)和入賬價值，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行資產(chǎn)的財務核算，準確記錄資產(chǎn)的增減變動情況，定期編制資產(chǎn)報表，為公司資產(chǎn)管理提供財務信息支持。五、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)保管1.使用部門負責資產(chǎn)的日常保管工作，應指定專人負責資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)安全、完整。2.使用部門應按照資產(chǎn)的性能和使用要求，合理使用資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，延長資產(chǎn)使用壽命。3.對于貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)等特殊資產(chǎn)，使用部門應制定專門的保管制度，加強管理，確保資產(chǎn)安全。（二）資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門應定期組織資產(chǎn)清查工作，每年至少進行一次全面清查，確保資產(chǎn)賬實相符。2.在資產(chǎn)清查過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理，并調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財務賬目。3.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應撰寫資產(chǎn)清查報告，總結(jié)資產(chǎn)清查情況，提出改進措施和建議，報公司領(lǐng)導審閱。（三）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，確保資產(chǎn)處置的合法性、合理性和效益性。2.資產(chǎn)使用部門因資產(chǎn)閑置、報廢等原因需要處置資產(chǎn)時，應填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)處置原因、處置方式、處置價格等信息，并提交資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，提出審核意見后報公司領(lǐng)導審批。經(jīng)批準的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門組織實施資產(chǎn)處置工作。4.資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司預算管理。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應定期對資產(chǎn)購置與驗收管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)購置計劃的執(zhí)行情況、采購流程的合規(guī)性、驗收工作的準確性、資產(chǎn)入賬與核算的規(guī)范性、資產(chǎn)日常管理的有效性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）績效考核公司應將資產(chǎn)購置與驗收管理工作納入部門績效考