證監(jiān)會輔導(dǎo)備案管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范輔導(dǎo)備案行為，提高擬上市公司質(zhì)量，促進證券市場健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)以及中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“證監(jiān)會”）的相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于擬首次公開發(fā)行股票并上市的股份有限公司（以下簡稱“公司”）以及相關(guān)輔導(dǎo)機構(gòu)開展輔導(dǎo)備案工作。（三）基本原則1.合規(guī)性原則輔導(dǎo)備案工作應(yīng)當(dāng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和證監(jiān)會的各項規(guī)定，確保輔導(dǎo)活動合法合規(guī)進行。2.真實性原則輔導(dǎo)機構(gòu)和公司應(yīng)當(dāng)提供真實、準(zhǔn)確、完整的資料，不得隱瞞或虛報重要信息。3.有效性原則通過輔導(dǎo)，幫助公司建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部控制制度，提高規(guī)范運作水平，切實增強公司的核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。4.充分性原則輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法的要求，制定詳細的輔導(dǎo)計劃，確保輔導(dǎo)內(nèi)容全面、深入，輔導(dǎo)過程扎實、有效。二、輔導(dǎo)機構(gòu)（一）輔導(dǎo)機構(gòu)的資質(zhì)要求1.具有證券承銷與保薦業(yè)務(wù)資格。2.具備良好的信譽和專業(yè)能力，近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄。3.擁有熟悉證券法律法規(guī)和上市業(yè)務(wù)流程的專業(yè)輔導(dǎo)人員，輔導(dǎo)人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格和豐富的實踐經(jīng)驗。（二）輔導(dǎo)機構(gòu)的職責(zé)1.制定輔導(dǎo)計劃根據(jù)公司的實際情況，制定詳細的輔導(dǎo)計劃，明確輔導(dǎo)目標(biāo)、內(nèi)容、方式、步驟和時間安排等。輔導(dǎo)計劃應(yīng)當(dāng)具有針對性和可操作性，確保輔導(dǎo)工作有序開展。2.組織輔導(dǎo)培訓(xùn)按照輔導(dǎo)計劃，組織公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他相關(guān)人員進行輔導(dǎo)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括證券法律法規(guī)、上市規(guī)則、公司治理、財務(wù)規(guī)范等方面。通過培訓(xùn)，使公司相關(guān)人員熟悉證券市場規(guī)則，增強規(guī)范運作意識。3.督促公司整改對公司在規(guī)范運作、財務(wù)會計、內(nèi)部控制等方面存在的問題，督促公司進行整改，提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。確保公司符合上市要求。4.協(xié)助公司完善治理結(jié)構(gòu)幫助公司建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善公司章程、三會運作規(guī)則等內(nèi)部管理制度，明確各部門和各層級的職責(zé)權(quán)限，提高公司治理水平。5.出具輔導(dǎo)工作報告在輔導(dǎo)工作結(jié)束后，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具輔導(dǎo)工作報告，對輔導(dǎo)過程、輔導(dǎo)內(nèi)容、輔導(dǎo)效果等進行總結(jié)和評價，并對公司是否符合上市條件發(fā)表意見。輔導(dǎo)工作報告應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，作為公司申請首次公開發(fā)行股票的必備文件之一。三、輔導(dǎo)對象（一）輔導(dǎo)對象的范圍1.公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。2.持有公司5%以上股份的股東（或其法定代表人）。3.公司的實際控制人（或其法定代表人）。4.公司的其他相關(guān)人員，如財務(wù)負責(zé)人、董事會秘書等。（二）輔導(dǎo)對象的義務(wù)1.積極配合輔導(dǎo)機構(gòu)的工作，按照輔導(dǎo)機構(gòu)的要求提供相關(guān)資料和信息。2.參加輔導(dǎo)培訓(xùn)，認真學(xué)習(xí)證券法律法規(guī)和上市業(yè)務(wù)知識，提高自身素質(zhì)和規(guī)范運作意識。3.對輔導(dǎo)過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，確保公司規(guī)范運作。4.保守輔導(dǎo)過程中的商業(yè)秘密，不得泄露輔導(dǎo)機構(gòu)提供的輔導(dǎo)資料和信息。四、輔導(dǎo)內(nèi)容（一）公司治理輔導(dǎo)1.幫助公司建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，明確股東大會、董事會、監(jiān)事會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范三會運作程序。2.指導(dǎo)公司制定完善的內(nèi)部控制制度，包括財務(wù)內(nèi)部控制、風(fēng)險管理內(nèi)部控制等，確保公司運營的合規(guī)性和有效性。3.協(xié)助公司建立健全信息披露制度，明確信息披露的內(nèi)容、方式、程序等，提高公司信息披露的質(zhì)量和透明度。（二）財務(wù)規(guī)范輔導(dǎo)1.對公司的財務(wù)狀況進行全面梳理，核實財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。2.指導(dǎo)公司按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)財務(wù)制度進行會計核算，規(guī)范財務(wù)報表編制。3.幫助公司建立健全財務(wù)管理制度，加強財務(wù)管理，提高資金使用效率。4.對公司的稅務(wù)情況進行審查，確保公司依法納稅，不存在重大稅務(wù)風(fēng)險。（三）法律法規(guī)輔導(dǎo)1.組織公司相關(guān)人員學(xué)習(xí)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》等證券法律法規(guī)，增強法律意識。2.結(jié)合公司實際情況，講解上市規(guī)則和監(jiān)管要求，使公司相關(guān)人員熟悉上市流程和規(guī)范運作要點。3.對公司在經(jīng)營活動中可能涉及的法律法規(guī)問題進行解答和指導(dǎo)，防范法律風(fēng)險。（四）上市流程輔導(dǎo)1.向公司介紹首次公開發(fā)行股票并上市的基本流程，包括申請文件準(zhǔn)備、審核程序、發(fā)行上市等環(huán)節(jié)。2.協(xié)助公司制定上市時間表，合理安排各項工作進度，確保公司能夠按照計劃順利推進上市進程。3.指導(dǎo)公司準(zhǔn)備申請文件，包括招股說明書、審計報告、法律意見書等，確保申請文件符合證監(jiān)會的要求。五、輔導(dǎo)程序（一）簽訂輔導(dǎo)協(xié)議輔導(dǎo)機構(gòu)與公司簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括輔導(dǎo)目標(biāo)、輔導(dǎo)內(nèi)容、輔導(dǎo)方式、輔導(dǎo)時間、輔導(dǎo)費用等條款。（二）制定輔導(dǎo)計劃輔導(dǎo)機構(gòu)根據(jù)輔導(dǎo)協(xié)議和公司的實際情況，制定詳細的輔導(dǎo)計劃，并報當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局備案。輔導(dǎo)計劃應(yīng)當(dāng)包括輔導(dǎo)人員安排、輔導(dǎo)內(nèi)容、輔導(dǎo)時間安排、輔導(dǎo)方式等內(nèi)容。（三）組織輔導(dǎo)培訓(xùn)輔導(dǎo)機構(gòu)按照輔導(dǎo)計劃，組織公司相關(guān)人員進行輔導(dǎo)培訓(xùn)。輔導(dǎo)培訓(xùn)可以采用集中授課、現(xiàn)場答疑、案例分析等多種方式進行，確保培訓(xùn)效果。（四）開展輔導(dǎo)工作1.輔導(dǎo)機構(gòu)定期對公司進行現(xiàn)場檢查，了解公司的規(guī)范運作情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.輔導(dǎo)機構(gòu)與公司保持密切溝通，及時解答公司在輔導(dǎo)過程中遇到的問題，確保輔導(dǎo)工作順利進行。（五）輔導(dǎo)驗收1.輔導(dǎo)工作結(jié)束后，輔導(dǎo)機構(gòu)向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局提交輔導(dǎo)驗收申請，并報送輔導(dǎo)工作報告等相關(guān)材料。2.當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局對輔導(dǎo)機構(gòu)報送的材料進行審核，并對公司進行現(xiàn)場檢查，對輔導(dǎo)工作進行驗收。3.經(jīng)輔導(dǎo)驗收合格的，當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局出具輔導(dǎo)驗收合格的證明文件；輔導(dǎo)驗收不合格的，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局的要求進行整改，整改完成后重新申請輔導(dǎo)驗收。六、輔導(dǎo)備案材料（一）輔導(dǎo)備案申請報告輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局提交輔導(dǎo)備案申請報告，報告應(yīng)當(dāng)包括輔導(dǎo)機構(gòu)和公司的基本情況、輔導(dǎo)計劃、輔導(dǎo)人員安排等內(nèi)容。（二）輔導(dǎo)協(xié)議輔導(dǎo)機構(gòu)與公司簽訂的輔導(dǎo)協(xié)議。（三）輔導(dǎo)計劃輔導(dǎo)機構(gòu)制定的輔導(dǎo)計劃。（四）公司基本情況資料1.公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。2.公司章程。3.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東情況說明。4.公司董監(jiān)高人員名單及簡歷。（五）其他相關(guān)資料1.公司最近三年的財務(wù)報表及審計報告。2.公司內(nèi)部控制制度文件。3.公司的稅務(wù)登記證及納稅情況說明。4.其他需要提供的資料。輔導(dǎo)備案材料應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，一式兩份，報送當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局。七、監(jiān)督管理（一）證監(jiān)局的監(jiān)督職責(zé)1.對輔導(dǎo)機構(gòu)和公司的輔導(dǎo)備案工作進行監(jiān)督檢查，確保輔導(dǎo)工作符合本辦法的要求。2.對輔導(dǎo)機構(gòu)報送的輔導(dǎo)備案材料進行審核，對輔導(dǎo)工作進行驗收。3.對輔導(dǎo)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）違規(guī)處理1.輔導(dǎo)機構(gòu)和公司在輔導(dǎo)備案工作中違反本辦法規(guī)定的，證監(jiān)局將視情節(jié)輕重，采取責(zé)令改正、警告、暫停輔導(dǎo)等措施，并依法追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。2.輔導(dǎo)機構(gòu)和公