關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在建立健全公司關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）管理體系，規(guī)范關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和報(bào)告等流程，有效識(shí)別、評(píng)估和控制公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（三）基本原則1.全面性原則關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)全面覆蓋公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，確保風(fēng)險(xiǎn)管理無死角。2.重要性原則依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響程度，選取具有代表性、能夠反映關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)，突出重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的管理。3.客觀性原則關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的設(shè)定應(yīng)基于客觀事實(shí)和數(shù)據(jù)，避免主觀隨意性，確保指標(biāo)的真實(shí)性和可靠性。4.動(dòng)態(tài)性原則隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，使其能夠持續(xù)準(zhǔn)確地反映公司風(fēng)險(xiǎn)狀況。二、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的定義與分類（一）定義關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指能夠反映公司關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)狀況、對(duì)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有重大影響的量化指標(biāo)或非量化指標(biāo)。（二）分類1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)利率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：如久期缺口、利率敏感性資產(chǎn)/負(fù)債比例等，用于衡量利率變動(dòng)對(duì)公司資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值和收益的影響。匯率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：如外匯敞口、匯率敏感性資產(chǎn)/負(fù)債比例等，反映匯率波動(dòng)對(duì)公司外匯資產(chǎn)、負(fù)債及收益的影響。股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：如股票投資組合的β系數(shù)、波動(dòng)率等，衡量股票價(jià)格波動(dòng)對(duì)公司股票投資價(jià)值的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)客戶信用評(píng)級(jí)指標(biāo)：對(duì)公司客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，如AAA、AA、A等，評(píng)估客戶違約可能性。逾期貸款率：逾期貸款余額與貸款總額的比例，反映貸款客戶的還款逾期情況。不良貸款率：不良貸款余額與貸款總額的比例，衡量公司貸款資產(chǎn)質(zhì)量。3.操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)內(nèi)部欺詐事件發(fā)生率：統(tǒng)計(jì)公司內(nèi)部發(fā)生的欺詐事件數(shù)量，反映內(nèi)部人員違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)。外部欺詐事件發(fā)生率：記錄公司遭受外部欺詐的事件數(shù)量，評(píng)估外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)流程錯(cuò)誤率：如交易差錯(cuò)率、業(yè)務(wù)處理失誤率等，衡量業(yè)務(wù)流程執(zhí)行的準(zhǔn)確性。4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)流動(dòng)性覆蓋率：優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備與未來30天現(xiàn)金凈流出量的比例，反映公司短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。凈穩(wěn)定資金比例：可用的穩(wěn)定資金與所需的穩(wěn)定資金之比，衡量公司長(zhǎng)期資金來源對(duì)長(zhǎng)期資產(chǎn)支持的穩(wěn)定性。5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)違規(guī)事件發(fā)生率：統(tǒng)計(jì)公司發(fā)生的違規(guī)事件數(shù)量，反映公司合規(guī)運(yùn)營(yíng)情況。監(jiān)管處罰金額：記錄公司因違規(guī)行為受到監(jiān)管部門處罰的金額，衡量違規(guī)行為的經(jīng)濟(jì)后果。三、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的識(shí)別與確定（一）識(shí)別流程1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別小組成立由風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭，各業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員組成的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別小組。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法業(yè)務(wù)流程梳理：對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行詳細(xì)梳理，分析每個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。歷史數(shù)據(jù)分析：收集和分析公司歷史數(shù)據(jù)，查找風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的規(guī)律和特征，從中識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。行業(yè)對(duì)標(biāo)：參考同行業(yè)其他公司的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)比分析公司與行業(yè)標(biāo)桿在風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)方面的差異，識(shí)別可能存在的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。專家咨詢：邀請(qǐng)行業(yè)專家、風(fēng)險(xiǎn)管理專家等進(jìn)行咨詢，聽取他們對(duì)公司關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的見解和建議，確定潛在風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果匯總風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別小組對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行匯總整理，形成風(fēng)險(xiǎn)清單，明確每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對(duì)應(yīng)的潛在關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。（二）確定原則1.相關(guān)性原則關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)與公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)，能夠準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、程度和變化趨勢(shì)。2.可計(jì)量性原則指標(biāo)應(yīng)具有明確的定義和計(jì)算方法，能夠進(jìn)行量化分析，以便于監(jiān)測(cè)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。3.可操作性原則指標(biāo)數(shù)據(jù)應(yīng)易于獲取，計(jì)算方法簡(jiǎn)單明了，便于實(shí)際操作和應(yīng)用。4.前瞻性原則關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)具有一定的前瞻性，能夠提前預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，為公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。（三）審批與發(fā)布1.審批流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別小組將初步確定的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)清單提交給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行審批。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)指標(biāo)的合理性、全面性等進(jìn)行審核，提出修改意見和建議。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別小組根據(jù)審核意見對(duì)指標(biāo)清單進(jìn)行調(diào)整和完善，再次提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批，直至通過。2.發(fā)布實(shí)施經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批通過的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)清單，由公司正式發(fā)布實(shí)施，明確各部門在關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理中的職責(zé)和工作要求。四、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的評(píng)估（一）評(píng)估周期關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的評(píng)估周期分為定期評(píng)估和不定期評(píng)估。定期評(píng)估原則上每月進(jìn)行一次，對(duì)公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估；不定期評(píng)估根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化、重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生等情況及時(shí)開展，重點(diǎn)關(guān)注特定領(lǐng)域或特定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況。（二）評(píng)估方法1.指標(biāo)計(jì)算按照關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的定義和計(jì)算方法，準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)值。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)根據(jù)指標(biāo)數(shù)值與設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)閾值進(jìn)行比較，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)可分為高、中、低三個(gè)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)：指標(biāo)數(shù)值超過風(fēng)險(xiǎn)閾值，表明公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)較高，可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)產(chǎn)生重大不利影響。中風(fēng)險(xiǎn)：指標(biāo)數(shù)值接近風(fēng)險(xiǎn)閾值，公司存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，需要密切關(guān)注并采取相應(yīng)措施。低風(fēng)險(xiǎn)：指標(biāo)數(shù)值遠(yuǎn)低于風(fēng)險(xiǎn)閾值，公司風(fēng)險(xiǎn)狀況良好，但仍需持續(xù)監(jiān)測(cè)。3.趨勢(shì)分析分析關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)在不同評(píng)估周期內(nèi)的變化趨勢(shì)，判斷風(fēng)險(xiǎn)是趨于惡化、穩(wěn)定還是好轉(zhuǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和決策提供依據(jù)。（三）評(píng)估結(jié)果報(bào)告1.報(bào)告內(nèi)容每次評(píng)估結(jié)束后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)撰寫關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)估報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括評(píng)估周期、評(píng)估范圍、各項(xiàng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、趨勢(shì)分析、風(fēng)險(xiǎn)成因分析以及風(fēng)險(xiǎn)管理建議等。2.報(bào)告流程評(píng)估報(bào)告經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，提交給公司管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)報(bào)告內(nèi)容，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面了解和分析，做出相應(yīng)的決策和部署。五、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控（一）監(jiān)控職責(zé)分工1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況，定期生成監(jiān)控報(bào)告，并對(duì)異常情況進(jìn)行預(yù)警。2.各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的日常監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告指標(biāo)異常情況，并配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和處置。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供與關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行指標(biāo)分析和評(píng)估。4.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查監(jiān)控工作的有效性和合規(guī)性，提出改進(jìn)建議。（二）監(jiān)控頻率風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，各業(yè)務(wù)部門按照規(guī)定的頻率進(jìn)行日常監(jiān)控，確保及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，應(yīng)增加監(jiān)控頻率，密切關(guān)注指標(biāo)變化。（三）異常情況預(yù)警與處置1.預(yù)警機(jī)制當(dāng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)出現(xiàn)異常變化，達(dá)到或接近預(yù)警閾值時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，通知相關(guān)部門和人員。預(yù)警信號(hào)可分為紅色預(yù)警（高風(fēng)險(xiǎn)）、橙色預(yù)警（中高風(fēng)險(xiǎn)）、黃色預(yù)警（中風(fēng)險(xiǎn)）等不同級(jí)別，以便采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。2.處置流程相關(guān)部門接到預(yù)警信號(hào)后，應(yīng)立即組織人員對(duì)指標(biāo)異常情況進(jìn)行調(diào)查分析，查找原因，制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處置措施。處置措施應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和嚴(yán)重程度而定，包括風(fēng)險(xiǎn)緩釋、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制等手段。在處置過程中，要及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門反饋處置進(jìn)展情況，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)處置效果進(jìn)行跟蹤評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。六、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的報(bào)告（一）報(bào)告類型1.定期報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期（每月、每季度、每年）撰寫關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)報(bào)告，向公司管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及其他相關(guān)部門匯報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施等內(nèi)容。2.專項(xiàng)報(bào)告針對(duì)公司發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件、特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域或關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變化等情況，及時(shí)撰寫專項(xiàng)報(bào)告，詳細(xì)分析事件原因、影響程度及應(yīng)對(duì)措施等，為公司決策提供專項(xiàng)支持。（二）報(bào)告內(nèi)容與格式1.報(bào)告內(nèi)容報(bào)告應(yīng)包括封面、目錄、正文、附件等部分。正文部分應(yīng)詳細(xì)闡述關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的基本情況、評(píng)估結(jié)果、監(jiān)控情況、風(fēng)險(xiǎn)分析以及風(fēng)險(xiǎn)管理建議等內(nèi)容；附件部分應(yīng)附上相關(guān)數(shù)據(jù)表格、圖表、分析報(bào)告等支持性材料。2.報(bào)告格式報(bào)告應(yīng)采用統(tǒng)一的格式，語言規(guī)范、邏輯清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。報(bào)告封面應(yīng)注明公司名稱、報(bào)告名稱、報(bào)告期間等信息；目錄應(yīng)清晰列出報(bào)告各部分內(nèi)容的頁(yè)碼；正文應(yīng)按照章節(jié)順序進(jìn)行編排，各章節(jié)之間過渡自然；附件應(yīng)與正文內(nèi)容緊密相關(guān)，格式規(guī)范、易于閱讀。（三）報(bào)告流程與審批1.報(bào)告流程風(fēng)險(xiǎn)管理部門完成關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)報(bào)告初稿后，先由部門內(nèi)部審核，確保報(bào)告內(nèi)容準(zhǔn)確、完整。審核通過后，提交給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)秘書，由秘書分發(fā)給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成員及其他相關(guān)部門征求意見。各部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)反饋意見，風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)反饋意見對(duì)報(bào)告進(jìn)行修改完善。2.審批流程修改后的