共建存款賬戶管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織存款賬戶的管理，確保資金安全、流動順暢，提高資金使用效率，防范金融風(fēng)險，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)所有涉及存款賬戶開立、使用、變更及撤銷等操作的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，依法辦理存款賬戶管理業(yè)務(wù)。2.安全性原則采取有效措施保障存款賬戶資金安全，防止資金被盜取、挪用等風(fēng)險。3.效益性原則在確保資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。4.規(guī)范性原則規(guī)范存款賬戶管理流程，明確各部門職責(zé)，確保操作規(guī)范、有序。二、存款賬戶的開立（一）開立申請1.各部門因業(yè)務(wù)需要開立存款賬戶時，應(yīng)填寫《存款賬戶開立申請表》，詳細(xì)說明開戶原因、賬戶性質(zhì)、預(yù)計資金流量等信息。2.申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并提交至財務(wù)部門審核。（二）審核流程1.財務(wù)部門收到申請表后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核開戶必要性、資金來源及使用合理性等。2.對于重大資金賬戶或涉及特殊業(yè)務(wù)的賬戶，財務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審核，必要時可征求法律合規(guī)部門意見。3.審核通過后，申請表提交至公司/組織管理層審批。（三）開戶銀行選擇1.公司/組織應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、較強(qiáng)資金實力和完善服務(wù)體系的銀行作為開戶銀行。2.在選擇開戶銀行時，應(yīng)綜合考慮銀行的利率水平、服務(wù)質(zhì)量、結(jié)算便利性等因素。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)與選定的開戶銀行進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，辦理開戶手續(xù)。（四）賬戶信息管理1.開戶成功后，財務(wù)部門應(yīng)及時獲取并妥善保管存款賬戶的相關(guān)信息，包括賬戶名稱、賬號、開戶行名稱、開戶日期等。2.建立存款賬戶信息檔案，對賬戶信息進(jìn)行動態(tài)更新和管理，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。三、存款賬戶的使用（一）資金收付管理1.嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)及公司/組織內(nèi)部規(guī)定辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金收支合法、合規(guī)。2.所有資金收付業(yè)務(wù)必須通過規(guī)定的存款賬戶進(jìn)行，嚴(yán)禁公款私存、私設(shè)小金庫等違規(guī)行為。3.資金收付業(yè)務(wù)應(yīng)遵循“誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的原則，經(jīng)辦人員應(yīng)認(rèn)真審核相關(guān)憑證，確保資金收付的準(zhǔn)確性和真實性。（二）印鑒管理1.存款賬戶預(yù)留印鑒應(yīng)包括公司/組織財務(wù)專用章、法定代表人或授權(quán)代表人印章。2.印鑒應(yīng)由專人保管，實行分開保管制度，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。3.印鑒的使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，登記使用情況，確保印鑒使用安全。（三）支票管理1.支票的購買、保管、使用應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，建立支票登記簿，詳細(xì)記錄支票的購買日期、號碼、用途、金額、領(lǐng)用人等信息。2.支票使用時，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，確保支票要素齊全、準(zhǔn)確，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票等違規(guī)支票。3.作廢支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，定期裝訂成冊，妥善保管。（四）銀行對賬單管理1.財務(wù)部門應(yīng)每月及時獲取銀行對賬單，并與存款賬戶日記賬進(jìn)行核對。2.核對過程中發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。3.對于銀行對賬單中出現(xiàn)的異常情況，如不明款項收支、大額資金變動等，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查核實，并采取相應(yīng)措施。四、存款賬戶的變更（一）變更申請1.存款賬戶信息發(fā)生變更時，相關(guān)部門應(yīng)填寫《存款賬戶變更申請表》，詳細(xì)說明變更事項及原因。2.申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并提交至財務(wù)部門審核。（二）審核與審批1.財務(wù)部門收到申請表后，應(yīng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核變更事項的必要性、合法性及對資金安全的影響。2.審核通過后，申請表提交至公司/組織管理層審批。（三）變更辦理1.經(jīng)審批同意后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)與開戶銀行聯(lián)系，辦理存款賬戶變更手續(xù)。2.變更手續(xù)辦理完畢后，財務(wù)部門應(yīng)及時更新存款賬戶信息檔案。五、存款賬戶的撤銷（一）撤銷申請1.因業(yè)務(wù)終止、賬戶合并等原因需要撤銷存款賬戶時，相關(guān)部門應(yīng)填寫《存款賬戶撤銷申請表》，詳細(xì)說明撤銷原因。2.申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并提交至財務(wù)部門審核。（二）審核與審批1.財務(wù)部門收到申請表后，應(yīng)進(jìn)行全面審核，包括賬戶資金余額核對、未結(jié)清業(yè)務(wù)清理等。2.審核通過后，申請表提交至公司/組織管理層審批。（三）撤銷辦理1.經(jīng)審批同意后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)與開戶銀行聯(lián)系，辦理存款賬戶撤銷手續(xù)。2.在撤銷存款賬戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已全部結(jié)清，相關(guān)業(yè)務(wù)已處理完畢。3.撤銷手續(xù)辦理完畢后，財務(wù)部門應(yīng)及時銷毀存款賬戶信息檔案。六、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司/組織內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對存款賬戶管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查賬戶開立、使用、變更及撤銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對存款賬戶進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。（二）責(zé)任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致存款賬戶管理出現(xiàn)問題，給公司/組織造成損失的，將依法追究相關(guān)責(zé)