儲備資產(chǎn)管理暫行辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)公司儲備資產(chǎn)的管理，規(guī)范儲備資產(chǎn)管理行為，確保儲備資產(chǎn)的安全、完整，提高儲備資產(chǎn)的使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司各類儲備資產(chǎn)的管理，包括但不限于物資儲備、資金儲備、人才儲備等。管理原則1.安全第一原則：確保儲備資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)損失。2.效益優(yōu)先原則：提高儲備資產(chǎn)的使用效益，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.統(tǒng)一管理原則：對儲備資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算。4.規(guī)范運作原則：嚴(yán)格按照法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行儲備資產(chǎn)管理，確保管理行為規(guī)范、透明。儲備資產(chǎn)的分類與管理職責(zé)儲備資產(chǎn)的分類1.物資儲備：包括原材料、零部件、產(chǎn)成品等物資的儲備。2.資金儲備：包括現(xiàn)金、銀行存款、有價證券等資金的儲備。3.人才儲備：包括各類專業(yè)技術(shù)人才、管理人才等的儲備。管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定儲備資產(chǎn)管理的規(guī)章制度和操作規(guī)程。負(fù)責(zé)儲備資產(chǎn)的日常管理，包括資產(chǎn)的采購、驗收、存儲、保管、發(fā)放、盤點等。負(fù)責(zé)儲備資產(chǎn)的統(tǒng)計、分析和報告工作。負(fù)責(zé)儲備資產(chǎn)的安全管理，制定安全防范措施，確保資產(chǎn)安全。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)儲備資產(chǎn)的財務(wù)核算和監(jiān)督。負(fù)責(zé)編制儲備資產(chǎn)的預(yù)算和決算。負(fù)責(zé)儲備資產(chǎn)的資金管理，確保資金的合理使用。3.使用部門負(fù)責(zé)提出儲備資產(chǎn)的需求計劃。負(fù)責(zé)儲備資產(chǎn)的使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常運行。負(fù)責(zé)配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)盤點和清查工作。4.審計部門負(fù)責(zé)對儲備資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理的合規(guī)性和效益性。對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。物資儲備管理物資儲備計劃1.需求預(yù)測：資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、市場需求情況等，對各類物資的需求進(jìn)行預(yù)測。2.儲備定額制定：根據(jù)物資的需求預(yù)測和供應(yīng)周期，制定合理的物資儲備定額。儲備定額應(yīng)定期進(jìn)行修訂，確保其合理性和科學(xué)性。3.儲備計劃編制：資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)儲備定額和實際庫存情況，編制物資儲備計劃。儲備計劃應(yīng)包括物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、儲備時間等內(nèi)容。物資采購管理1.采購計劃執(zhí)行：物資采購部門應(yīng)根據(jù)物資儲備計劃，及時組織物資采購。采購計劃應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保采購行為的合規(guī)性。2.供應(yīng)商選擇：建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行評估和選擇。優(yōu)先選擇質(zhì)量可靠、價格合理、信譽(yù)良好的供應(yīng)商。3.采購合同簽訂：采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。4.采購驗收：物資到貨后，采購部門應(yīng)及時通知質(zhì)量管理部門進(jìn)行驗收。驗收合格的物資應(yīng)辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的物資應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。物資存儲管理1.倉庫規(guī)劃：根據(jù)物資的性質(zhì)、特點和儲備要求，合理規(guī)劃倉庫布局。倉庫應(yīng)分為不同的區(qū)域，如存儲區(qū)、分揀區(qū)、包裝區(qū)等，確保物資存儲安全、有序。2.物資入庫：物資入庫時，倉庫管理人員應(yīng)核對物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等信息，確保物資與采購合同一致。物資入庫后，應(yīng)及時進(jìn)行登記和上架。3.物資保管：倉庫管理人員應(yīng)按照物資的保管要求，對物資進(jìn)行妥善保管。定期對物資進(jìn)行盤點和檢查，確保物資的數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。對于易損、易腐、易燃、易爆等特殊物資，應(yīng)采取特殊的保管措施。4.物資出庫：物資出庫時，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)使用部門的領(lǐng)料單進(jìn)行發(fā)貨。領(lǐng)料單應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審批，確保物資發(fā)放的合理性和合規(guī)性。物資出庫后，應(yīng)及時進(jìn)行登記和核銷。物資盤點與清查1.盤點計劃制定：資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期制定物資盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、方法等。盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2.盤點實施：按照盤點計劃，組織相關(guān)人員對物資進(jìn)行盤點。盤點過程中，應(yīng)認(rèn)真核對物資的數(shù)量、質(zhì)量等信息，如實記錄盤點結(jié)果。3.盤點報告編制：盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制盤點報告，對盤點結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)。盤點報告應(yīng)包括盤點的基本情況、盤點結(jié)果、存在的問題及整改措施等內(nèi)容。4.清查處理：對于盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行清查處理。屬于賬實不符的，應(yīng)查明原因，調(diào)整賬目；屬于物資損失的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理。資金儲備管理資金儲備計劃1.資金需求預(yù)測：財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、投資計劃、資金周轉(zhuǎn)情況等，對資金需求進(jìn)行預(yù)測。2.儲備資金定額制定：根據(jù)資金需求預(yù)測和公司的資金管理政策，制定合理的儲備資金定額。儲備資金定額應(yīng)包括現(xiàn)金儲備定額、銀行存款儲備定額等。3.儲備資金計劃編制：財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)儲備資金定額和實際資金狀況，編制儲備資金計劃。儲備資金計劃應(yīng)包括資金的來源、用途、儲備時間等內(nèi)容。資金存儲管理1.存儲方式選擇：根據(jù)資金的性質(zhì)和用途，選擇合適的存儲方式。資金存儲應(yīng)遵循安全性、流動性、效益性的原則，確保資金的保值增值。2.銀行賬戶管理：規(guī)范銀行賬戶的開立、使用和撤銷。銀行賬戶應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行備案和管理，確保賬戶資金安全。3.現(xiàn)金管理：嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金收付應(yīng)及時進(jìn)行登記和核算，確保現(xiàn)金收支的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。資金使用管理1.資金審批流程：建立嚴(yán)格的資金審批流程，明確資金使用的審批權(quán)限和程序。資金使用申請應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核和領(lǐng)導(dǎo)審批，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。2.資金用途監(jiān)控：加強(qiáng)對資金使用情況的監(jiān)控，確保資金按照規(guī)定的用途使用。財務(wù)部門應(yīng)定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.資金效益評估：對資金使用的效益進(jìn)行評估，分析資金使用是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。根據(jù)資金效益評估結(jié)果，及時調(diào)整資金使用策略，提高資金使用效益。資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估：財務(wù)部門應(yīng)定期對資金儲備進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，分析可能面臨的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.風(fēng)險應(yīng)對措施：針對識別出的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。如通過多元化投資、加強(qiáng)信用管理、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)等方式，降低資金風(fēng)險。3.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警：建立資金風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資金風(fēng)險。當(dāng)資金風(fēng)險達(dá)到一定程度時，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處置，確保資金安全。人才儲備管理人才儲備規(guī)劃1.人才需求分析：人力資源部門應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，對各類人才的需求進(jìn)行分析。明確公司所需的人才類型、數(shù)量、素質(zhì)要求等。2.儲備人才選拔標(biāo)準(zhǔn)制定：制定科學(xué)合理的儲備人才選拔標(biāo)準(zhǔn)，包括學(xué)歷、專業(yè)技能、工作經(jīng)驗、綜合素質(zhì)等方面。儲備人才應(yīng)具備較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力、創(chuàng)新能力和團(tuán)隊合作精神。3.儲備人才計劃編制：根據(jù)人才需求分析和選拔標(biāo)準(zhǔn)，編制人才儲備計劃。儲備人才計劃應(yīng)包括儲備人才的選拔渠道、培養(yǎng)方式、儲備時間等內(nèi)容。人才儲備選拔與培養(yǎng)1.選拔渠道：通過校園招聘、社會招聘、內(nèi)部選拔等多種渠道選拔儲備人才。優(yōu)先選拔具有潛力和發(fā)展空間的優(yōu)秀人才。2.培養(yǎng)方式：為儲備人才制定個性化的培養(yǎng)方案，包括培訓(xùn)、輪崗、導(dǎo)師指導(dǎo)等方式。通過培養(yǎng)，提高儲備人才的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，使其能夠勝任公司未來的工作崗位。3.儲備人才考核與評估：定期對儲備人才進(jìn)行考核與評估，了解其學(xué)習(xí)和成長情況。根據(jù)考核評估結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的儲備人才進(jìn)行重點培養(yǎng)和晉升，對不適應(yīng)儲備要求的人才進(jìn)行調(diào)整或淘汰。人才儲備使用與管理1.崗位匹配：根據(jù)儲備人才的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，將其安排到合適的崗位進(jìn)行鍛煉和培養(yǎng)。確保儲備人才能夠在實踐中不斷提高自己的能力。2.職業(yè)發(fā)展規(guī)劃：為儲備人才制定職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，明確其職業(yè)發(fā)展方向和目標(biāo)。通過職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，激勵儲備人才不斷努力，實現(xiàn)個人與公司的共同發(fā)展。3.人才儲備動態(tài)管理：建立人才儲備動態(tài)管理機(jī)制，及時調(diào)整儲備人才隊伍。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和人才需求變化，適時補(bǔ)充或調(diào)整儲備人才，確保人才儲備的有效性和適應(yīng)性。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計計劃制定：審計部門應(yīng)定期制定儲備資產(chǎn)管理審計計劃，明確審計的范圍、內(nèi)容、重點等。審計計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2.審計實施：按照審計計劃，對儲備資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計。審計過程中，應(yīng)認(rèn)真查閱相關(guān)資料，詢問相關(guān)人員，實地查看資產(chǎn)狀況等，確保審計工作的全面、深入。3.審計報告編制：審計結(jié)束后，審計部門應(yīng)編制審計報告，對審計結(jié)果進(jìn)行客觀、公正的評價。審計報告應(yīng)包括審計的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、審計意見和建議等內(nèi)容。4.整改跟蹤：督促相關(guān)部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改。定期對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決