共同監(jiān)督賬戶管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司賬戶管理，規(guī)范賬戶操作行為，確保資金安全，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在各類金融機(jī)構(gòu)開立的所有銀行賬戶，包括但不限于基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶和臨時(shí)賬戶。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：賬戶管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度。2.安全性原則：確保賬戶資金安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于資金被盜用、挪用、詐騙等。3.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理安排賬戶資金，提高資金使用效益。4.共同監(jiān)督原則：建立健全賬戶管理的監(jiān)督機(jī)制，由財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門等共同參與，對(duì)賬戶的開立、使用、變更和撤銷等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)督。二、賬戶開立（一）開立申請(qǐng)1.各部門、各分支機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)填寫《銀行賬戶開立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明開戶理由、賬戶類型、預(yù)計(jì)使用期限等信息，并提交相關(guān)證明文件。2.申請(qǐng)材料應(yīng)包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書等。（二）審批流程1.《銀行賬戶開立申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)材料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理開戶手續(xù)。（三）開戶銀行選擇1.開戶銀行應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、具有較強(qiáng)資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的金融機(jī)構(gòu)。2.在選擇開戶銀行時(shí)，應(yīng)綜合考慮銀行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式、資金安全性等因素，進(jìn)行比較和評(píng)估，選擇最優(yōu)方案。（四）賬戶信息備案1.銀行賬戶開立后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將賬戶信息（包括賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行名稱、開戶日期等）報(bào)公司總部備案。2.備案信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整，如有變更，應(yīng)及時(shí)更新備案信息。三、賬戶使用（一）資金收付管理1.賬戶資金的收付應(yīng)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行操作。2.所有資金收付業(yè)務(wù)必須取得合法有效的憑證，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金收付行為，嚴(yán)禁將賬戶資金用于與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的支出。（二）印鑒管理1.銀行賬戶印鑒應(yīng)分別由不同人員保管，其中財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)人員保管。2.印鑒保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，不得隨意轉(zhuǎn)借他人使用。如因工作需要臨時(shí)交接印鑒，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并進(jìn)行登記。3.嚴(yán)禁在空白支票、匯票等票據(jù)上加蓋印鑒。（三）支票管理1.支票的購(gòu)買、保管、使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行操作。2.支票應(yīng)由專人負(fù)責(zé)購(gòu)買，并建立支票登記簿，詳細(xì)記錄支票的購(gòu)買日期、號(hào)碼、金額、用途等信息。3.支票的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，填寫支票時(shí)應(yīng)確保內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得涂改。4.作廢支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一并保存，定期進(jìn)行銷毀。（四）銀行對(duì)賬單管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月定期獲取銀行對(duì)賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)。2.如發(fā)現(xiàn)銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后存檔。四、賬戶變更（一）變更申請(qǐng)1.因公司名稱、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍等信息變更或其他原因需要變更銀行賬戶信息時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)填寫《銀行賬戶變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明變更事項(xiàng)及原因，并提交相關(guān)證明文件。2.申請(qǐng)材料應(yīng)包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書等。（二）審批流程1.《銀行賬戶變更申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)材料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理賬戶變更手續(xù)。（三）變更手續(xù)辦理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與開戶銀行聯(lián)系，辦理賬戶信息變更手續(xù)。2.賬戶變更完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將變更后的賬戶信息報(bào)公司總部備案。五、賬戶撤銷（一）撤銷申請(qǐng)1.因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、賬戶不再使用等原因需要撤銷銀行賬戶時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)填寫《銀行賬戶撤銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明撤銷原因，并提交相關(guān)證明文件。2.申請(qǐng)材料應(yīng)包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書等。（二）審批流程1.《銀行賬戶撤銷申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)材料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理賬戶撤銷手續(xù)。（三）撤銷手續(xù)辦理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與開戶銀行聯(lián)系，辦理賬戶撤銷手續(xù)。2.在辦理賬戶撤銷手續(xù)前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已全部結(jié)清，無未處理的業(yè)務(wù)。3.賬戶撤銷完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將撤銷情況報(bào)公司總部備案。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶的使用情況進(jìn)行自查，確保賬戶資金安全、合規(guī)使用。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行審計(jì)，檢查賬戶管理的合規(guī)性、有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶存在違規(guī)問題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，并按照規(guī)定向金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.違反本辦法規(guī)定，擅自開立、變更、撤銷銀行賬戶的。2.未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行資金收付，或擅自將賬戶資金用于與公司業(yè)務(wù)無關(guān)支出的。3.未按照規(guī)定保管印鑒、支票等重要票據(jù)，導(dǎo)致資金被盜用、挪用的。4.未及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單，或未編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，導(dǎo)致賬目不符的。5.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)教育、警