政務(wù)大廳資金管理辦法一、總則（一）目的為加強政務(wù)大廳資金管理，規(guī)范資金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合政務(wù)大廳實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于政務(wù)大廳內(nèi)各項資金的管理，包括財政撥款、行政事業(yè)性收費、罰沒收入、服務(wù)性收費以及其他各類資金。（三）基本原則1.依法管理原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保資金管理合法合規(guī)。2.規(guī)范透明原則：建立健全資金管理制度和流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，確保資金收支公開透明。3.安全高效原則：保障資金安全，防止資金流失，提高資金使用效率，充分發(fā)揮資金的經(jīng)濟效益和社會效益。4.收支平衡原則：統(tǒng)籌安排資金，確保政務(wù)大廳各項工作正常運轉(zhuǎn)，實現(xiàn)收支平衡。二、資金管理職責(zé)（一）管理部門職責(zé)1.政務(wù)大廳管理部門負(fù)責(zé)制定資金管理相關(guān)制度和流程，指導(dǎo)和監(jiān)督各窗口單位的資金管理工作。2.負(fù)責(zé)審核資金收支計劃和預(yù)算，匯總編制政務(wù)大廳年度資金收支預(yù)算，報上級主管部門審批。3.定期對政務(wù)大廳資金管理情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)政務(wù)大廳資金的會計核算和財務(wù)管理工作，嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度和會計制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.負(fù)責(zé)資金的收付結(jié)算工作，確保資金及時、準(zhǔn)確、安全地收付。3.定期編制財務(wù)報表，如實反映政務(wù)大廳資金收支情況和財務(wù)狀況，為管理決策提供依據(jù)。4.協(xié)助管理部門做好資金管理相關(guān)工作，對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。（三）窗口單位職責(zé)1.各窗口單位負(fù)責(zé)本窗口業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收支管理工作，嚴(yán)格按照規(guī)定的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)收取費用，不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)或變相收費。2.負(fù)責(zé)編制本窗口年度資金收支計劃，報政務(wù)大廳管理部門審核。3.按照規(guī)定及時足額上繳各項收入，嚴(yán)格控制支出，確保資金使用合理合規(guī)。4.配合財務(wù)部門做好資金管理相關(guān)工作，接受管理部門和財務(wù)部門的監(jiān)督檢查。三、資金收入管理（一）收入范圍1.財政撥款：包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費等各類財政資金。2.行政事業(yè)性收費：按照國家和地方有關(guān)規(guī)定收取的行政事業(yè)性收費。3.罰沒收入：依法收取的罰沒款項。4.服務(wù)性收費：政務(wù)大廳提供各類服務(wù)所收取的費用。5.其他收入：包括捐贈收入、利息收入、資產(chǎn)處置收入等其他各類收入。（二）收入票據(jù)管理1.政務(wù)大廳使用的各類收入票據(jù)，必須由財務(wù)部門統(tǒng)一領(lǐng)購、保管和發(fā)放。2.各窗口單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)收入票據(jù)的領(lǐng)取、使用和保管，嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。3.收入票據(jù)開具應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，注明收費項目、標(biāo)準(zhǔn)、金額、繳費人等信息，并加蓋單位財務(wù)專用章或收費專用章。4.定期對收入票據(jù)的使用情況進(jìn)行核對和盤點，確保票據(jù)使用安全、規(guī)范，杜絕票據(jù)丟失、損毀等情況發(fā)生。（三）收入繳存管理1.各項收入應(yīng)及時足額繳存財政專戶或國庫，不得截留、挪用、坐支。2.財政撥款收入由財務(wù)部門根據(jù)財政部門下達(dá)的指標(biāo)和預(yù)算，及時辦理請款手續(xù)，確保資金及時到位。3.行政事業(yè)性收費、罰沒收入等非稅收入，應(yīng)按照規(guī)定的程序和方式，通過非稅收入管理系統(tǒng)進(jìn)行收繳，并及時上繳財政專戶。4.服務(wù)性收費收入應(yīng)按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)算方式收取，開具合法有效的票據(jù)，并及時繳存財務(wù)部門。四、資金支出管理（一）支出范圍1.人員經(jīng)費：包括工資、津貼、補貼、獎金、社會保障繳費等。2.公用經(jīng)費：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護(hù)費等。3.項目經(jīng)費：用于政務(wù)大廳各項業(yè)務(wù)工作開展的專項經(jīng)費。4.其他支出：包括捐贈支出、資產(chǎn)購置支出、債務(wù)利息支出等其他各類支出。（二）支出審批程序1.日常公用經(jīng)費支出：由各部門根據(jù)工作需要提出申請，填寫費用報銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，報政務(wù)大廳管理部門負(fù)責(zé)人審批，審批通過后予以報銷。2.項目經(jīng)費支出：項目實施部門應(yīng)根據(jù)項目預(yù)算和實際工作進(jìn)度，編制項目經(jīng)費支出計劃，報政務(wù)大廳管理部門審核。管理部門審核通過后，項目實施部門按照規(guī)定的審批程序辦理費用報銷手續(xù)。費用報銷單應(yīng)附項目合同、發(fā)票、驗收報告等相關(guān)資料，經(jīng)項目負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門審核、管理部門負(fù)責(zé)人審批后，予以報銷。3.大額支出：對于單筆金額較大的支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由政務(wù)大廳管理部門根據(jù)實際情況確定），應(yīng)實行集體決策和審批制度。由項目實施部門提出申請，經(jīng)政務(wù)大廳管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行論證和審核后，報政務(wù)大廳領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。決策通過后，按照規(guī)定的審批程序辦理費用報銷手續(xù)。（三）支出報銷要求1.費用報銷必須取得合法有效的票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。2.報銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，注明費用發(fā)生的日期、事由、金額、報銷人等信息，并由報銷人簽字確認(rèn)。3.對于涉及政府采購的支出，應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定辦理采購手續(xù)，取得政府采購合同和發(fā)票，并按照合同約定支付款項。4.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度和本辦法的規(guī)定對報銷憑證進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證，有權(quán)拒絕報銷。五、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.合法性原則：預(yù)算編制應(yīng)符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的要求。2.完整性原則：全面反映政務(wù)大廳各項資金收支情況，確保預(yù)算編制的完整性。3.準(zhǔn)確性原則：根據(jù)政務(wù)大廳工作實際和發(fā)展規(guī)劃，合理預(yù)測各項收入和支出，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（二）預(yù)算編制程序1.每年第四季度，政務(wù)大廳管理部門應(yīng)組織各窗口單位和相關(guān)部門，根據(jù)政務(wù)大廳年度工作計劃和工作目標(biāo)，編制下一年度資金收支預(yù)算草案。2.各窗口單位和相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容，詳細(xì)填報本部門的收入和支出預(yù)算，包括收入來源、支出項目、金額、資金用途等信息。3.政務(wù)大廳管理部門對各部門上報的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合政務(wù)大廳整體發(fā)展規(guī)劃和財力狀況，編制政務(wù)大廳年度資金收支預(yù)算草案，報上級主管部門審批。4.上級主管部門對政務(wù)大廳年度資金收支預(yù)算草案進(jìn)行審批后，政務(wù)大廳管理部門應(yīng)及時將預(yù)算批復(fù)下達(dá)各窗口單位和相關(guān)部門，并組織實施。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各窗口單位和相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項收入及時足額到位，支出合理合規(guī)。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.如因政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報和審批。由預(yù)算執(zhí)行部門提出調(diào)整申請，經(jīng)政務(wù)大廳管理部門審核后，報上級主管部門審批。上級主管部門審批通過后，方可調(diào)整預(yù)算。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.政務(wù)大廳應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位應(yīng)包括出納、會計、審核、審批等崗位，各崗位應(yīng)配備具備相應(yīng)專業(yè)知識和技能的人員。3.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；會計人員不得兼任出納工作。（二）授權(quán)審批控制1.建立授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限和審批程序。2.各項資金收支業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)審批后方可辦理，未經(jīng)授權(quán)審批的業(yè)務(wù)不得辦理。3.授權(quán)審批應(yīng)遵循分級負(fù)責(zé)、集體決策、相互制約的原則，確保審批的科學(xué)性和公正性。（三）資金安全控制1.加強資金安全管理，確保資金存放安全。財務(wù)部門應(yīng)選擇安全可靠的銀行開設(shè)賬戶，嚴(yán)格按照銀行賬戶管理規(guī)定辦理開戶、銷戶等手續(xù)。2.加強現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額制度，確?，F(xiàn)金收付安全?，F(xiàn)金收付應(yīng)通過合法合規(guī)的渠道進(jìn)行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。3.加強票據(jù)管理，確保票據(jù)安全。收入票據(jù)和空白支票等重要票據(jù)應(yīng)指定專人保管，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷登記制度，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況發(fā)生。4.加強印章管理，確保印章安全。財務(wù)專用章、法人章等重要印章應(yīng)分別由專人保管，使用時應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。（四）監(jiān)督檢查1.政務(wù)大廳管理部門應(yīng)定期對資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金收支業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查，確保資金收支合法合規(guī)、手續(xù)齊全。3.審計部門應(yīng)定期對政務(wù)大廳資金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并督促相關(guān)部門及時整改。七、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立資金風(fēng)險識別和評估機制，定期對政務(wù)大廳資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。2.資金風(fēng)險主要包括政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、操作風(fēng)險等。3.對識別出的風(fēng)險，應(yīng)進(jìn)行分析和評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于政策風(fēng)險，應(yīng)密切關(guān)注國家政策變化，及時調(diào)整資金管理策略；對于市場風(fēng)險，應(yīng)加強市場調(diào)研和分析，合理安排資金，降低市場波動對資金的影響；對于財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，合理控制負(fù)債規(guī)模，確保財務(wù)狀況穩(wěn)定；對于操作風(fēng)險，應(yīng)加強內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理流程，提高資金管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識。2.建立風(fēng)險預(yù)警機制，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)測和預(yù)警。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處理，防止風(fēng)險擴大。（三）風(fēng)險監(jiān)控與報告1.加強對資金風(fēng)險的監(jiān)控，定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，確保風(fēng)險得到有效控制。2.建立資金風(fēng)險報告制度，定期向上級主管部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告資金風(fēng)險情況。報告內(nèi)容應(yīng)包括風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對措施、監(jiān)控情況等信息，為決策提供參考依據(jù)。八、財務(wù)信息化管理（一）財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全財務(wù)信息化管理體系，選用符合國家財務(wù)制度和政務(wù)大廳實際情況的財務(wù)信息系統(tǒng)。2.財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)具備賬務(wù)處理、報表生成、預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理等功能，實現(xiàn)財務(wù)工作的信息化、自動化和規(guī)范化。3.加強財務(wù)信息系統(tǒng)的安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、加密存儲、訪問控制等措施，確保財務(wù)信息的安全可靠。（二）財務(wù)數(shù)據(jù)管理1.規(guī)范財務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、審核、存儲和使用，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整。2.定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。3.嚴(yán)格