低值易耗采購管理辦法一、總則（一）目的為加強公司低值易耗品采購管理，規(guī)范采購流程，降低采購成本，提高采購效率，確保所采購的低值易耗品符合公司業(yè)務(wù)需求，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)各部門低值易耗品的采購管理活動。（三）定義1.低值易耗品：是指單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，使用年限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。2.采購：指公司為滿足生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等需要，通過一定方式獲取低值易耗品的活動。（四）基本原則1.按需采購原則：根據(jù)各部門實際工作需要，合理確定采購數(shù)量和規(guī)格，避免盲目采購和浪費。2.質(zhì)量優(yōu)先原則：所采購的低值易耗品應(yīng)符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)規(guī)范，確保質(zhì)量可靠，性能滿足工作要求。3.成本控制原則：在保證質(zhì)量的前提下，通過合理的采購渠道、采購方式和采購批量，降低采購成本。4.合規(guī)合法原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，確保采購過程合法合規(guī)。二、采購計劃管理（一）需求申報1.各部門應(yīng)根據(jù)工作實際需求，定期（每月[具體時間]）填寫《低值易耗品采購需求申報表》，詳細(xì)列出所需低值易耗品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交至采購部門。2.對于臨時性或緊急性的采購需求，由需求部門填寫《低值易耗品緊急采購申請表》，說明需求原因、預(yù)計采購時間等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后交采購部門。（二）計劃審核與匯總1.采購部門收到各部門提交的采購需求申報表后，應(yīng)進行初步審核，重點審核需求的合理性、必要性以及與庫存情況的匹配性。2.對于審核通過的采購需求，采購部門進行分類匯總，形成月度《低值易耗品采購計劃匯總表》，報采購經(jīng)理審核。3.采購經(jīng)理根據(jù)公司整體預(yù)算、庫存狀況以及業(yè)務(wù)發(fā)展需求，對采購計劃進行進一步審核和調(diào)整，確保采購計劃的科學(xué)性和可行性。審核通過后的采購計劃報財務(wù)部門備案。三、采購流程（一）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商開發(fā)采購部門應(yīng)通過多種渠道廣泛收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫。收集渠道包括但不限于網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦等。對潛在供應(yīng)商進行實地考察和評估，了解其生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等方面的情況?？疾靸?nèi)容可包括企業(yè)資質(zhì)、生產(chǎn)設(shè)備、檢測手段、人員素質(zhì)、信譽狀況等。根據(jù)考察結(jié)果，篩選出合格的供應(yīng)商，建立《合格供應(yīng)商名錄》，并定期對名錄進行更新和維護。2.供應(yīng)商評估與考核采購部門定期（每季度）對供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等方面進行評估和考核，填寫《供應(yīng)商評估考核表》。評估指標(biāo)包括但不限于產(chǎn)品合格率、交貨準(zhǔn)時率、價格合理性、響應(yīng)速度、解決問題能力等。根據(jù)評估結(jié)果，對供應(yīng)商進行分級管理，分為優(yōu)秀供應(yīng)商、合格供應(yīng)商、不合格供應(yīng)商。對于連續(xù)兩次考核不合格的供應(yīng)商，采購部門應(yīng)及時將其從《合格供應(yīng)商名錄》中刪除，并停止與其合作。（二）采購申請審批1.采購部門根據(jù)審核后的采購計劃，向選定的供應(yīng)商發(fā)送《采購詢價單》，明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期等內(nèi)容，要求供應(yīng)商在規(guī)定時間內(nèi)報價。2.收到供應(yīng)商報價后，采購部門對各供應(yīng)商的報價進行比較和分析，選擇價格合理、質(zhì)量可靠、信譽良好的供應(yīng)商作為采購對象，并填寫《采購申請單》，詳細(xì)說明采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價、供應(yīng)商名稱等信息。3.《采購申請單》經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照公司審批權(quán)限規(guī)定，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批流程如下：采購金額在[X]元以下的，由采購經(jīng)理審批；采購金額在[X]元至[X]元之間的，由分管采購的領(lǐng)導(dǎo)審批；采購金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。（三）采購合同簽訂1.采購申請獲得批準(zhǔn)后，采購部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購合同簽訂前，采購部門應(yīng)將合同草本提交至法務(wù)部門進行審核，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)要求，不存在法律風(fēng)險。法務(wù)部門審核通過后，采購部門方可與供應(yīng)商簽訂正式合同。3.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，如財務(wù)部門、需求部門等，以便各部門做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。（四）采購執(zhí)行與跟蹤1.采購部門按照采購合同約定，及時向供應(yīng)商下達(dá)《采購訂單》，明確采購物品的具體要求和交貨時間，并跟蹤訂單執(zhí)行情況。2.供應(yīng)商應(yīng)按照《采購訂單》要求，按時、按質(zhì)、按量將貨物送達(dá)公司指定地點。采購部門在收到貨物后，應(yīng)組織相關(guān)人員進行驗收。3.驗收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對貨物的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進行仔細(xì)核對和檢驗。驗收合格后，填寫《低值易耗品驗收單》，并簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題或數(shù)量不符等情況，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決。（五）付款管理1.財務(wù)部門根據(jù)采購合同和驗收單，對采購款項進行審核。審核無誤后，按照合同約定的付款方式和時間安排付款。2.對于貨到付款的采購業(yè)務(wù)，財務(wù)部門在收到驗收單后，經(jīng)審核無誤，在規(guī)定時間內(nèi)支付貨款；對于預(yù)付款項的采購業(yè)務(wù)，財務(wù)部門根據(jù)采購合同約定，在預(yù)付款期限到達(dá)時支付預(yù)付款；對于分期付款的采購業(yè)務(wù)，財務(wù)部門按照合同約定的分期支付時間和金額進行付款。3.采購部門應(yīng)及時向財務(wù)部門提供采購合同執(zhí)行情況的相關(guān)信息，協(xié)助財務(wù)部門做好付款管理工作。四、采購風(fēng)險管理（一）市場風(fēng)險1.密切關(guān)注市場動態(tài)，及時掌握低值易耗品價格波動情況。通過與供應(yīng)商建立良好的溝通機制，定期了解市場價格信息，分析價格走勢，以便在采購時做出合理決策。2.對于價格波動較大的低值易耗品，可采取適當(dāng)?shù)奶灼诒Ｖ档蕊L(fēng)險管理措施，降低價格波動對公司采購成本的影響。（二）質(zhì)量風(fēng)險1.加強對供應(yīng)商的質(zhì)量管理，要求供應(yīng)商提供產(chǎn)品質(zhì)量合格證明文件，并在采購合同中明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和違約責(zé)任。2.嚴(yán)格執(zhí)行驗收制度，加大對采購物品的檢驗力度，確保所采購的低值易耗品質(zhì)量符合要求。對于驗收不合格的產(chǎn)品，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商退換貨等處理措施。（三）合同風(fēng)險1.在簽訂采購合同前，認(rèn)真審核合同條款，確保合同內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、合法，避免因合同條款不明確或不合理而引發(fā)的法律風(fēng)險。2.加強對采購合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。如遇合同變更或解除等情況，應(yīng)按照法律法規(guī)和合同約定的程序進行處理。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對低值易耗品采購管理情況進行審計監(jiān)督，檢查采購流程是否合規(guī)、采購計劃是否合理、采購合同是否有效執(zhí)行等。2.審計部門根據(jù)審計結(jié)果，出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）采購部門自查1.采購部門應(yīng)定期（每月）對本部門的采購工作進行自查，檢查采購