企業(yè)發(fā)行外債管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范企業(yè)發(fā)行外債行為，加強(qiáng)外債管理，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在境外發(fā)行的以本幣或外幣計(jì)價(jià)、按約定還本付息的債務(wù)工具。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則企業(yè)發(fā)行外債應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和有關(guān)政策規(guī)定，履行必要的審批、備案等程序。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則企業(yè)應(yīng)充分評估發(fā)行外債的風(fēng)險(xiǎn)，制定合理的融資計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，確保外債規(guī)模與自身資產(chǎn)負(fù)債狀況、經(jīng)營能力相匹配，有效防范外債風(fēng)險(xiǎn)。3.服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)原則鼓勵(lì)企業(yè)通過發(fā)行外債，合理利用境外資金，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，優(yōu)化企業(yè)融資結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。二、管理主體與職責(zé)（一）國家發(fā)展改革委1.負(fù)責(zé)制定企業(yè)發(fā)行外債政策，指導(dǎo)和監(jiān)督地方發(fā)展改革部門的外債管理工作。2.按照規(guī)定權(quán)限，對企業(yè)發(fā)行外債申請進(jìn)行審核，其中，對申請發(fā)行中長期外債的企業(yè)，核定外債限額，并出具外債規(guī)模登記證明；對申請發(fā)行短期外債的企業(yè)，實(shí)行余額管理，并出具外債余額登記證明。（二）國家外匯管理局1.負(fù)責(zé)國際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，對外債的登記、賬戶、使用、償還等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。2.對企業(yè)借用外債實(shí)行登記管理，企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定辦理外債登記手續(xù)，領(lǐng)取外債登記憑證。（三）地方發(fā)展改革部門在國家發(fā)展改革委指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本地區(qū)企業(yè)發(fā)行外債的初審工作，對符合條件的企業(yè)出具初審意見，并報(bào)國家發(fā)展改革委。（四）企業(yè)1.作為發(fā)行外債的主體，應(yīng)按照本辦法規(guī)定，履行相關(guān)程序，承擔(dān)外債償還責(zé)任。2.制定合理的外債融資方案，明確融資用途、規(guī)模、期限、利率等要素，確保外債資金用于符合國家產(chǎn)業(yè)政策和自身發(fā)展戰(zhàn)略的項(xiàng)目。3.加強(qiáng)外債風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全外債風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制，及時(shí)評估和應(yīng)對外債風(fēng)險(xiǎn)。三、發(fā)行條件與申請材料（一）發(fā)行條件1.企業(yè)應(yīng)具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)管理制度，經(jīng)營業(yè)績良好，具備較強(qiáng)的償債能力。2.企業(yè)發(fā)行外債應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，優(yōu)先支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的企業(yè)融資。3.企業(yè)發(fā)行外債的規(guī)模應(yīng)與自身資產(chǎn)負(fù)債狀況、經(jīng)營能力相適應(yīng)，不得超過國家發(fā)展改革委核定的外債限額或余額。4.企業(yè)應(yīng)具備合理的外債資金使用計(jì)劃，確保資金用于符合國家法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目，不得用于投機(jī)性金融交易或其他違法違規(guī)活動(dòng)。（二）申請材料1.發(fā)行外債申請報(bào)告，包括企業(yè)基本情況、發(fā)行外債的必要性、融資方案、償債計(jì)劃等內(nèi)容。2.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。3.企業(yè)近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。4.企業(yè)發(fā)行外債的可行性研究報(bào)告，包括項(xiàng)目基本情況、市場前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來源及使用計(jì)劃、償債能力分析等內(nèi)容。5.企業(yè)外債風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案，包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、預(yù)警、處置等措施。6.國家發(fā)展改革委要求提供的其他材料。四、審批與備案程序（一）中長期外債1.企業(yè)申請發(fā)行中長期外債，應(yīng)向國家發(fā)展改革委提交申請材料。2.國家發(fā)展改革委收到申請材料后，按照規(guī)定進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括企業(yè)基本情況、發(fā)行外債的必要性、融資方案、償債計(jì)劃、外債風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案等。3.對于符合條件的企業(yè)，國家發(fā)展改革委核定外債限額，并出具外債規(guī)模登記證明。企業(yè)憑外債規(guī)模登記證明，按照國家外匯管理局的規(guī)定辦理外債登記手續(xù)。（二）短期外債1.企業(yè)申請發(fā)行短期外債，應(yīng)向國家發(fā)展改革委提交申請材料。2.國家發(fā)展改革委收到申請材料后，對企業(yè)短期外債余額實(shí)行余額管理。對于符合條件的企業(yè)，出具外債余額登記證明。3.企業(yè)憑外債余額登記證明，按照國家外匯管理局的規(guī)定辦理外債登記手續(xù)。（三）地方發(fā)展改革部門初審地方發(fā)展改革部門收到企業(yè)發(fā)行外債申請后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行初審。初審內(nèi)容包括企業(yè)基本情況、申請材料的完整性和合規(guī)性等。對符合條件的企業(yè)，出具初審意見，并報(bào)國家發(fā)展改革委。五、外債資金使用與管理（一）資金使用1.企業(yè)應(yīng)按照申請報(bào)告中明確的融資用途使用外債資金，不得擅自改變資金用途。2.外債資金應(yīng)主要用于支持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、技術(shù)改造、研發(fā)創(chuàng)新等實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，不得用于房地產(chǎn)投資、金融衍生品交易等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。3.企業(yè)應(yīng)建立健全外債資金使用管理制度，加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)督和管理，確保資金使用安全、有效。（二）賬戶管理1.企業(yè)應(yīng)按照國家外匯管理局的規(guī)定，開立外債專用賬戶，用于外債資金的收付和結(jié)售匯。2.外債專用賬戶的收入范圍為外債資金，支出范圍為與外債資金使用相關(guān)的費(fèi)用及按照規(guī)定需要結(jié)匯的資金。3.企業(yè)應(yīng)定期向國家外匯管理局報(bào)告外債專用賬戶的收支情況。（三）結(jié)售匯管理1.企業(yè)外債資金結(jié)匯應(yīng)按照國家外匯管理局的規(guī)定辦理，結(jié)匯資金應(yīng)按照申請報(bào)告中明確的用途使用。2.企業(yè)應(yīng)在結(jié)匯后及時(shí)將結(jié)匯資金支付給境內(nèi)收款人，并留存相關(guān)憑證。3.國家外匯管理局對企業(yè)外債資金結(jié)匯情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)結(jié)匯行為的，依法予以處罰。六、外債償還與風(fēng)險(xiǎn)防范（一）償還責(zé)任企業(yè)作為外債償還的主體，應(yīng)按照借款合同約定，按時(shí)足額償還外債本息。（二）償債計(jì)劃1.企業(yè)應(yīng)制定合理的償債計(jì)劃，明確償債資金來源、還款時(shí)間和還款方式等。2.償債計(jì)劃應(yīng)與企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)金流相匹配，確保企業(yè)有足夠的資金按時(shí)償還外債。3.企業(yè)應(yīng)將償債計(jì)劃報(bào)國家發(fā)展改革委和國家外匯管理局備案。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警1.國家發(fā)展改革委和國家外匯管理局建立企業(yè)外債風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制，對企業(yè)外債規(guī)模、結(jié)構(gòu)、償債能力等情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測。2.企業(yè)應(yīng)定期向國家發(fā)展改革委和國家外匯管理局報(bào)告外債風(fēng)險(xiǎn)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的外債風(fēng)險(xiǎn)。3.當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)外債風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號時(shí)，國家發(fā)展改革委和國家外匯管理局將采取相應(yīng)的措施，督促企業(yè)采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)處置1.企業(yè)應(yīng)建立健全外債風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，當(dāng)出現(xiàn)外債風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，及時(shí)采取措施，如調(diào)整融資結(jié)構(gòu)、增加償債資金來源、處置資產(chǎn)等，確保按時(shí)償還外債本息。2.國家發(fā)展改革委和國家外匯管理局將根據(jù)企業(yè)外債風(fēng)險(xiǎn)情況，指導(dǎo)和支持企業(yè)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，必要時(shí)，可采取聯(lián)合監(jiān)管等措施，防范外債風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散。七、信息披露與監(jiān)督檢查（一）信息披露1.企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，定期披露外債相關(guān)信息，包括外債規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用情況、償債計(jì)劃等。2.企業(yè)應(yīng)確保信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，不得隱瞞或虛報(bào)外債相關(guān)信息。3.國家發(fā)展改革委和國家外匯管理局將通過官方網(wǎng)站等渠道，及時(shí)向社會(huì)公開企業(yè)外債相關(guān)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。（二）監(jiān)督檢查1.國家發(fā)展改革委和國家外匯管理局定期對企業(yè)發(fā)行外債情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括企業(yè)是否按照本辦法規(guī)定履行相關(guān)程序、外債資金使用是否合規(guī)、償債計(jì)劃是否落實(shí)等。2.監(jiān)督檢查可采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查等方式進(jìn)行。對于發(fā)現(xiàn)的問題，國家發(fā)展改革委和國家外匯管理局將依法責(zé)令企業(yè)限期整改，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。3.企業(yè)應(yīng)積極配合國家發(fā)展改革委和國家外匯管理局的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。八、法律責(zé)任（一）企業(yè)違法違規(guī)責(zé)任1.企業(yè)違反本辦法規(guī)定，擅自發(fā)行外債或未按照規(guī)定履行相關(guān)程序的，由國家發(fā)展改革委或國家外匯管理局責(zé)令改正，給予警告，并可處3萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2.企業(yè)違反本辦法規(guī)定，擅自改變外債資金用途、未按照規(guī)定辦理外債登記或賬戶管理等手續(xù)的，由國家外匯管理局責(zé)令改正，給予警告，并可處3萬元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫停其發(fā)行外債資格。3.企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定披露外債相關(guān)信息或披露虛假信息的，由國家發(fā)展改革委或國家外匯管理局責(zé)令改正，給予警告，并可處3萬元以下罰款。（二）中介機(jī)構(gòu)責(zé)任1.中介機(jī)構(gòu)為企業(yè)發(fā)行外債提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)勤勉盡責(zé)，對企業(yè)提供的資料和信息進(jìn)行核查和驗(yàn)證。如中介機(jī)構(gòu)存在違規(guī)行為，導(dǎo)致企