中鐵工程結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)中鐵工程結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，確保工程價(jià)款的及時(shí)、準(zhǔn)確結(jié)算，維護(hù)公司合法權(quán)益，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于中鐵工程所屬各項(xiàng)目的工程結(jié)算管理活動(dòng)，包括工程預(yù)付款結(jié)算、進(jìn)度款結(jié)算、竣工結(jié)算等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司相關(guān)規(guī)定，確保結(jié)算活動(dòng)合法合規(guī)。2.實(shí)事求是原則以實(shí)際完成的工程量和合同約定為依據(jù)，如實(shí)反映工程建設(shè)情況，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。3.及時(shí)準(zhǔn)確原則按照規(guī)定的時(shí)間和程序進(jìn)行結(jié)算，保證結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，避免因結(jié)算延誤或錯(cuò)誤給公司造成損失。4.權(quán)責(zé)清晰原則明確各部門和人員在工程結(jié)算中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人，確保結(jié)算工作順利進(jìn)行。二、結(jié)算管理職責(zé)分工（一）項(xiàng)目經(jīng)理部1.負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目工程結(jié)算工作，協(xié)調(diào)與業(yè)主、監(jiān)理等相關(guān)方的關(guān)系。2.按照合同要求和實(shí)際施工情況，及時(shí)收集、整理工程結(jié)算資料，確保資料的真實(shí)性、完整性和有效性。3.對工程結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行初審，提出結(jié)算意見，并上報(bào)公司相關(guān)部門審核。4.配合公司相關(guān)部門進(jìn)行工程結(jié)算的談判、協(xié)商等工作。（二）工程管理部門1.負(fù)責(zé)審核工程結(jié)算中的工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，工程變更、簽證等資料是否齊全、合規(guī)。2.對工程施工過程中的技術(shù)問題進(jìn)行解釋和說明，為結(jié)算工作提供技術(shù)支持。3.參與工程結(jié)算的審核和談判工作，提出專業(yè)意見。（三）物資設(shè)備部門1.負(fù)責(zé)審核工程結(jié)算中物資設(shè)備的供應(yīng)數(shù)量、價(jià)格等是否與合同約定一致，物資設(shè)備的領(lǐng)用、核銷等手續(xù)是否齊全。2.提供物資設(shè)備采購合同、發(fā)票等相關(guān)資料，協(xié)助進(jìn)行結(jié)算工作。3.參與工程結(jié)算中涉及物資設(shè)備部分的審核和談判工作。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核工程結(jié)算中的費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付憑證是否合規(guī)，資金使用是否合理。2.對工程結(jié)算款項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)反映工程結(jié)算情況。3.參與工程結(jié)算的審核和談判工作，從財(cái)務(wù)管理角度提出意見和建議。（五）商務(wù)部門1.負(fù)責(zé)工程結(jié)算文件的編制、審核和報(bào)送工作，確保結(jié)算文件符合合同要求和相關(guān)規(guī)定。2.組織與業(yè)主、監(jiān)理等相關(guān)方的結(jié)算談判，維護(hù)公司利益，爭取合理的結(jié)算價(jià)款。3.對工程結(jié)算情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司決策提供依據(jù)。三、工程預(yù)付款結(jié)算（一）預(yù)付款支付條件1.合同簽訂后，按照合同約定的預(yù)付款比例和支付時(shí)間，由項(xiàng)目經(jīng)理部向公司提交預(yù)付款申請。2.申請時(shí)應(yīng)提供合同副本、預(yù)付款保函（如有）等相關(guān)資料。（二）預(yù)付款支付程序1.項(xiàng)目經(jīng)理部將預(yù)付款申請?zhí)峤恢辽虅?wù)部門，商務(wù)部門審核申請資料的完整性和合規(guī)性后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定向業(yè)主支付預(yù)付款，并做好賬務(wù)記錄。（三）預(yù)付款扣回1.預(yù)付款應(yīng)在工程進(jìn)度款支付中按照合同約定的方式和比例扣回。2.項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度情況，及時(shí)統(tǒng)計(jì)預(yù)付款扣回金額，并報(bào)商務(wù)部門審核。3.商務(wù)部門審核無誤后，通知財(cái)務(wù)部門在工程進(jìn)度款支付時(shí)進(jìn)行扣回操作。四、工程進(jìn)度款結(jié)算（一）進(jìn)度款申報(bào)1.項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和方式，定期向業(yè)主提交工程進(jìn)度款申請報(bào)告。2.申請報(bào)告應(yīng)包括已完成的工程量清單、工程價(jià)款計(jì)算表、質(zhì)量驗(yàn)收證明、付款申請等相關(guān)資料。（二）進(jìn)度款審核1.業(yè)主收到項(xiàng)目經(jīng)理部提交的進(jìn)度款申請報(bào)告后，將組織監(jiān)理等相關(guān)方進(jìn)行審核。2.公司商務(wù)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤進(jìn)度款審核情況，協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理部與業(yè)主、監(jiān)理等進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確保進(jìn)度款審核順利進(jìn)行。3.工程管理、物資設(shè)備、財(cái)務(wù)等部門按照各自職責(zé)對進(jìn)度款申請報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，提出審核意見。（三）進(jìn)度款支付1.經(jīng)業(yè)主審核同意的進(jìn)度款，由財(cái)務(wù)部門按照合同約定及時(shí)支付給項(xiàng)目經(jīng)理部。2.項(xiàng)目經(jīng)理部收到進(jìn)度款后，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并及時(shí)將款項(xiàng)支付給相關(guān)供應(yīng)商和分包商。五、工程變更及簽證結(jié)算（一）工程變更1.工程變更應(yīng)按照合同約定的程序進(jìn)行審批，由提出變更的一方填寫工程變更申請表，詳細(xì)說明變更的原因、內(nèi)容、工程量變化等情況。2.工程變更申請表經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理部、工程管理部門、商務(wù)部門等相關(guān)部門審核后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.工程變更實(shí)施完成后，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)收集變更相關(guān)資料，包括變更圖紙、施工記錄、驗(yàn)收報(bào)告等，辦理工程變更結(jié)算手續(xù)。4.工程變更結(jié)算金額按照合同約定的計(jì)價(jià)方式進(jìn)行計(jì)算，如合同未約定，則按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（二）工程簽證1.工程簽證是指在工程施工過程中，因業(yè)主或其他原因?qū)е碌墓こ塘吭鰷p、費(fèi)用調(diào)整等情況，由項(xiàng)目經(jīng)理部與業(yè)主、監(jiān)理等相關(guān)方共同簽署的書面證明文件。2.工程簽證應(yīng)在發(fā)生后及時(shí)辦理，簽證內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，包括簽證事項(xiàng)的詳細(xì)說明、工程量計(jì)算、費(fèi)用計(jì)算等。3.工程簽證辦理完成后，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)將簽證資料提交至商務(wù)部門，商務(wù)部門審核后納入工程結(jié)算文件。六、竣工結(jié)算（一）竣工結(jié)算準(zhǔn)備1.工程竣工后，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員對工程進(jìn)行清理和盤點(diǎn)，核實(shí)工程實(shí)際完成情況。2.收集、整理工程竣工結(jié)算所需的全部資料，包括工程合同、工程變更資料、工程簽證資料、施工圖紙、施工記錄、驗(yàn)收報(bào)告、結(jié)算報(bào)表等。3.對工程結(jié)算資料進(jìn)行分類、編號、裝訂，確保資料的完整性和規(guī)范性。（二）竣工結(jié)算申報(bào)1.項(xiàng)目經(jīng)理部在完成竣工結(jié)算準(zhǔn)備工作后，向業(yè)主提交竣工結(jié)算申請報(bào)告。2.申請報(bào)告應(yīng)包括竣工結(jié)算總價(jià)、結(jié)算明細(xì)、結(jié)算依據(jù)等相關(guān)內(nèi)容，并附上完整的結(jié)算資料。（三）竣工結(jié)算審核1.業(yè)主收到項(xiàng)目經(jīng)理部提交的竣工結(jié)算申請報(bào)告后，將組織審計(jì)、監(jiān)理等相關(guān)方進(jìn)行審核。2.公司商務(wù)部門應(yīng)積極配合業(yè)主的審核工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和解釋說明。3.工程管理、物資設(shè)備、財(cái)務(wù)等部門按照各自職責(zé)對竣工結(jié)算資料進(jìn)行審核，提出審核意見。4.對于業(yè)主審核提出的疑問和意見，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和整改，并提供相關(guān)證明材料。（四）竣工結(jié)算定案1.經(jīng)過業(yè)主審核和雙方多次溝通協(xié)商后，如達(dá)成一致意見，形成竣工結(jié)算定案文件。2.竣工結(jié)算定案文件應(yīng)包括竣工結(jié)算總價(jià)、結(jié)算明細(xì)、雙方簽字蓋章等內(nèi)容，作為工程價(jià)款結(jié)算的最終依據(jù)。3.項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)將竣工結(jié)算定案文件及時(shí)報(bào)公司備案，并按照定案金額進(jìn)行賬務(wù)處理。七、結(jié)算資料管理（一）資料收集1.項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)工程結(jié)算資料的收集工作，確保資料的及時(shí)、完整。2.結(jié)算資料應(yīng)包括但不限于工程合同、工程變更通知、工程簽證單、施工圖紙、施工記錄、質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告、材料設(shè)備采購發(fā)票、付款憑證等。（二）資料整理1.對收集到的結(jié)算資料進(jìn)行分類整理，按照資料的性質(zhì)、時(shí)間順序等進(jìn)行編號和歸檔。2.資料整理應(yīng)做到清晰、規(guī)范，便于查閱和審核。（三）資料保管1.建立專門的結(jié)算資料檔案室，配備必要的保管設(shè)施，確保資料的安全存放。2.對結(jié)算資料進(jìn)行定期檢查，防止資料損壞、丟失等情況發(fā)生。（四）資料借閱1.因工作需要借閱結(jié)算資料的，應(yīng)填寫借閱申請表，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可借閱。2.借閱人員應(yīng)妥善保管借閱的資料，不得擅自涂改、轉(zhuǎn)借、丟失，借閱期限屆滿后應(yīng)及時(shí)歸還。八、結(jié)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門定期對工程結(jié)算情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算程序是否合規(guī)、結(jié)算資料是否真實(shí)完整、結(jié)算金額是否準(zhǔn)確合理等。2.對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.積極配合業(yè)主、審計(jì)等相關(guān)部門對工程結(jié)算的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和情況說明。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，認(rèn)真對待，及時(shí)整改，確保工程結(jié)算工作符合要求。九、罰則（一）對項(xiàng)目經(jīng)理部的處罰1.項(xiàng)目經(jīng)理部在工程結(jié)算過程中，如有虛報(bào)、瞞報(bào)工程量，提供虛假結(jié)算資料等行為，將視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。2.因項(xiàng)目經(jīng)理部結(jié)算工作失誤給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，將追究項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員的責(zé)任，要求其承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）對相關(guān)部門和人員的處罰1.工程管理、