企業(yè)個(gè)人借支管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司個(gè)人借支行為，加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：借支應(yīng)根據(jù)工作需要，提前做好預(yù)算和計(jì)劃，避免隨意借支。2.合理性原則：借支金額應(yīng)與實(shí)際工作需求相符，不得超額借支。3.及時(shí)性原則：借款后應(yīng)及時(shí)歸還，不得拖延。4.審批性原則：借支需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，未經(jīng)審批不得借支。二、借支范圍（一）差旅費(fèi)借支員工因公務(wù)需要出差，可根據(jù)預(yù)計(jì)的出差費(fèi)用借支差旅費(fèi)。差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)等。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支員工因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待活動(dòng)，可借支業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（三）零星采購(gòu)借支因工作需要進(jìn)行零星采購(gòu)，且采購(gòu)金額較大，無法及時(shí)支付現(xiàn)款的，可借支資金用于采購(gòu)。（四）其他臨時(shí)性借支因其他臨時(shí)性工作需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借支資金。三、借支流程（一）借支申請(qǐng)1.員工如需借支，應(yīng)填寫《個(gè)人借支申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借支事由、借支金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.將申請(qǐng)表提交給所在部門負(fù)責(zé)人審批。（二）部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況，對(duì)借支申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括借支事由是否合理、借支金額是否準(zhǔn)確、預(yù)計(jì)還款日期是否可行等。如同意借支，在申請(qǐng)表上簽署意見并簽字。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批的借支申請(qǐng)表后，對(duì)借支金額、還款來源等進(jìn)行審核。2.審核借支是否符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定和資金狀況。如審核通過，在申請(qǐng)表上簽署意見并簽字。（四）領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)公司授權(quán)，借支金額在一定額度以下的，由[具體領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)]審批；超過一定額度的，需報(bào)[更高級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)]審批。2.領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)綜合考慮借支事由、資金狀況等因素，做出審批決定。如同意借支，在申請(qǐng)表上簽署意見并簽字。（五）借支支付經(jīng)各級(jí)審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理借支支付手續(xù)，將借支款項(xiàng)支付給借款人。四、借支額度及期限（一）借支額度1.差旅費(fèi)借支額度根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間等因素確定，一般不超過預(yù)計(jì)出差費(fèi)用的[X]%。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支額度根據(jù)業(yè)務(wù)需要和公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)確定，單次借支一般不超過[具體金額]。3.零星采購(gòu)借支額度根據(jù)采購(gòu)預(yù)算和實(shí)際情況確定，一般不超過采購(gòu)金額的[X]%。4.其他臨時(shí)性借支額度根據(jù)具體情況由公司領(lǐng)導(dǎo)審批確定。（二）借支期限1.差旅費(fèi)借支應(yīng)在出差歸來后[X]個(gè)工作日內(nèi)歸還。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支應(yīng)在招待活動(dòng)結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)歸還。3.零星采購(gòu)借支應(yīng)在采購(gòu)?fù)瓿刹⑷〉冒l(fā)票后[X]個(gè)工作日內(nèi)歸還。4.其他臨時(shí)性借支應(yīng)按照審批時(shí)確定的還款日期及時(shí)歸還，最長(zhǎng)不超過[具體期限]。五、還款規(guī)定（一）還款方式1.借款人應(yīng)按照借支時(shí)約定的還款方式及時(shí)還款。一般情況下，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還借支款項(xiàng)。2.如因特殊原因無法通過銀行轉(zhuǎn)賬還款，需提前向財(cái)務(wù)部門說明情況，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后，采用其他合規(guī)方式還款。（二）逾期還款處理1.借款人未能在規(guī)定的借支期限內(nèi)還款的，視為逾期還款。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知借款人逾期還款情況，并按照公司規(guī)定收取逾期利息。逾期利息按照借支金額的[X]%/日計(jì)算。3.對(duì)于逾期未還款的借款人，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除相應(yīng)的借支款項(xiàng)及逾期利息。4.如逾期情況嚴(yán)重，影響公司資金正常周轉(zhuǎn)或造成其他不良后果的，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，直至解除勞動(dòng)合同。六、借支監(jiān)督與檢查（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)個(gè)人借支情況進(jìn)行檢查，核對(duì)借支金額、還款情況等是否符合規(guī)定。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與借款人及相關(guān)部門溝通，要求其限期整改。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)個(gè)人借支管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查借支流程是否合規(guī)、借支資金使用是否合理等。2.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并提出改進(jìn)建議。（三）員工監(jiān)督1.公司鼓勵(lì)全體員工對(duì)個(gè)人借支行為進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)借支情況，可向公司領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門舉報(bào)。2.對(duì)于經(jīng)查實(shí)的舉報(bào)情況，公司將對(duì)舉報(bào)人給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)借支人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。七、責(zé)任追究（一）借款人責(zé)任1.借款人應(yīng)如實(shí)填寫借支申請(qǐng)表，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的借支信息。如因借款人提供虛假信息導(dǎo)致借支款項(xiàng)無法按時(shí)收回或造成公司損失的，借款人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.借款人應(yīng)按照規(guī)定的用途使用借支款項(xiàng)，不得挪作他用。如發(fā)現(xiàn)借款人挪作他用，公司將責(zé)令其立即歸還，并按照公司規(guī)定給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，直至解除勞動(dòng)合同。3.借款人未能按照規(guī)定的期限還款的，應(yīng)承擔(dān)逾期還款的相關(guān)責(zé)任，包括支付逾期利息、接受公司的紀(jì)律處分等。（二）審批人責(zé)任1.部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核人員及領(lǐng)導(dǎo)在借支審批過程中，應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格審核借支申請(qǐng)。如因?qū)徟宋幢M審核責(zé)任，導(dǎo)致不合理借支或借支款項(xiàng)無法按時(shí)收回的，審批人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。2.對(duì)于因?qū)徟诉`規(guī)審批借支款項(xiàng)，給公司造成重大損失的，公司將依法追究審批人的法律責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)