企業(yè)資金信用管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資金信用管理，規(guī)范資金信用行為，防范資金信用風險，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司本部及所屬各子公司、分公司的資金信用管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準，確保資金信用管理活動合法合規(guī)。2.風險控制原則：強化風險意識，對資金信用風險進行全面識別、評估和控制，將風險控制在可承受范圍內(nèi)。3.審慎性原則：在資金信用管理過程中，保持審慎態(tài)度，充分考慮各種可能的風險因素，確保決策科學合理。4.動態(tài)管理原則：根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展、市場環(huán)境變化等因素，對資金信用管理進行動態(tài)調(diào)整和優(yōu)化。二、資金信用管理職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善資金信用管理制度、流程和標準。2.組織開展資金信用風險評估與監(jiān)控，定期編制資金信用風險報告。3.審核客戶信用額度申請，提出信用額度調(diào)整建議。4.負責資金結算管理，監(jiān)督資金收付情況，確保資金安全。5.會同相關部門對逾期賬款進行催收和處置。（二）銷售部門1.負責客戶信用調(diào)查與初步評估，收集客戶信用信息，建立客戶信用檔案。2.協(xié)助財務部門進行客戶信用額度申請與調(diào)整工作。3.負責銷售合同的簽訂與執(zhí)行，跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時反饋客戶信用狀況變化。4.參與逾期賬款的催收工作，提供相關業(yè)務信息和協(xié)助。（三）采購部門1.負責供應商信用調(diào)查與初步評估，收集供應商信用信息，建立供應商信用檔案。2.協(xié)助財務部門進行供應商信用額度申請與調(diào)整工作。3.負責采購合同的簽訂與執(zhí)行，跟蹤供應商交貨情況，及時反饋供應商信用狀況變化。4.參與對供應商逾期賬款的催收工作，提供相關業(yè)務信息和協(xié)助。（四）風險管理部門1.負責對資金信用管理中的重大風險事項進行評估和審核，提出風險應對建議。2.協(xié)助財務部門建立健全資金信用風險預警機制，監(jiān)測風險指標變化。3.參與對逾期賬款等風險事件的處置工作，提供風險管理專業(yè)支持。（五）其他部門各部門應配合財務部門及相關部門做好資金信用管理工作，在各自職責范圍內(nèi)履行資金信用管理義務，及時提供有關信息和協(xié)助。三、客戶信用管理（一）信用調(diào)查1.銷售部門應在與客戶建立業(yè)務關系前，對客戶進行全面的信用調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括客戶基本信息、經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等。2.可通過多種渠道獲取客戶信用信息，如實地考察、查閱工商登記資料、查詢信用評級機構報告、與客戶的供應商和其他合作伙伴溝通等。3.對于新客戶，應填寫《客戶信用調(diào)查表》，詳細記錄調(diào)查情況，并由銷售部門負責人簽字確認后提交財務部門。（二）信用評估1.財務部門收到《客戶信用調(diào)查表》后，應會同銷售部門等相關部門對客戶信用狀況進行綜合評估。2.評估指標可包括客戶的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、營業(yè)收入增長率、凈利潤率、信用評級等。3.根據(jù)評估結果，對客戶進行信用等級劃分，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）、D級（信用惡劣）。（三）信用額度設定1.根據(jù)客戶信用等級，結合公司銷售政策和風險承受能力，為客戶設定合理的信用額度。2.信用額度一般以客戶在一定時期內(nèi)（如一年）可累計賒購的最高金額為限。3.客戶信用額度申請應填寫《客戶信用額度申請表》，經(jīng)銷售部門、財務部門審核，報公司分管領導審批后生效。（四）信用額度調(diào)整1.在業(yè)務合作過程中，如客戶經(jīng)營狀況、財務狀況等發(fā)生重大變化，銷售部門應及時向財務部門反饋，財務部門會同相關部門重新評估客戶信用狀況。2.根據(jù)重新評估結果，如需調(diào)整客戶信用額度，應填寫《客戶信用額度調(diào)整申請表》，按規(guī)定程序?qū)徟髨?zhí)行。3.信用額度調(diào)整應遵循審慎原則，確保公司資金安全和業(yè)務正常開展。（五）信用檔案管理1.銷售部門應建立客戶信用檔案，對客戶信用調(diào)查、評估、額度設定及調(diào)整等相關資料進行歸檔保存。2.客戶信用檔案應包括客戶基本信息、信用調(diào)查記錄、信用評估報告、信用額度申請表及審批文件、與客戶往來的業(yè)務記錄等。3.定期對客戶信用檔案進行更新和維護，確保檔案信息的準確性和完整性。四、供應商信用管理（一）信用調(diào)查1.采購部門應在與供應商建立業(yè)務關系前，對供應商進行信用調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括供應商基本信息、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務狀況、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務、信用記錄等。2.可通過多種渠道獲取供應商信用信息，如實地考察、查閱供應商財務報表、查詢信用評級機構報告、與供應商的客戶溝通等。3.對于新供應商，應填寫《供應商信用調(diào)查表》，詳細記錄調(diào)查情況，并由采購部門負責人簽字確認后提交財務部門。（二）信用評估1.財務部門收到《供應商信用調(diào)查表》后，應會同采購部門等相關部門對供應商信用狀況進行綜合評估。2.評估指標可包括供應商的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、營業(yè)收入增長率、凈利潤率、產(chǎn)品質(zhì)量合格率、交貨及時率、售后服務滿意度等。3.根據(jù)評估結果，對供應商進行信用等級劃分，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）、D級（信用惡劣）。（三）信用額度設定1.根據(jù)供應商信用等級，結合公司采購政策和風險承受能力，為供應商設定合理的信用額度。2.信用額度一般以公司在一定時期內(nèi)（如一年）可累計應付供應商的最高金額為限。3.供應商信用額度申請應填寫《供應商信用額度申請表》，經(jīng)采購部門、財務部門審核，報公司分管領導審批后生效。（四）信用額度調(diào)整1.在業(yè)務合作過程中，如供應商經(jīng)營狀況、財務狀況等發(fā)生重大變化，采購部門應及時向財務部門反饋，財務部門會同相關部門重新評估供應商信用狀況。2.根據(jù)重新評估結果，如需調(diào)整供應商信用額度，應填寫《供應商信用額度調(diào)整申請表》，按規(guī)定程序?qū)徟髨?zhí)行。3.信用額度調(diào)整應遵循審慎原則，確保公司資金安全和采購業(yè)務正常開展。（五）信用檔案管理1.采購部門應建立供應商信用檔案，對供應商信用調(diào)查、評估、額度設定及調(diào)整等相關資料進行歸檔保存。2.供應商信用檔案應包括供應商基本信息、信用調(diào)查記錄、信用評估報告、信用額度申請表及審批文件、與供應商往來的業(yè)務記錄等。3.定期對供應商信用檔案進行更新和維護，確保檔案信息的準確性和完整性。五、資金結算管理（一）結算方式選擇1.根據(jù)客戶和供應商的信用狀況、交易金額、交易頻率等因素，合理選擇資金結算方式。2.對于信用良好的客戶，可適當放寬結算期限，采用賒銷、分期付款等方式；對于信用一般或較差的客戶，應盡量采用現(xiàn)銷、預付款等方式。3.對于信用良好的供應商，可按合同約定的結算期限正常結算；對于信用一般或較差的供應商，應加強資金監(jiān)控，確保資金安全。（二）結算流程規(guī)范1.銷售部門或采購部門應在簽訂合同后，及時將合同副本提交財務部門，財務部門據(jù)此安排資金結算工作。2.財務部門應按照合同約定的結算方式和期限，及時辦理資金收付手續(xù)。在付款前，應對相關業(yè)務進行審核，確保手續(xù)齊全、金額準確。3.涉及銀行轉(zhuǎn)賬結算的，應嚴格遵守銀行結算規(guī)定，確保資金劃轉(zhuǎn)安全、準確、及時。（三）票據(jù)管理1.加強對支票、匯票、本票等票據(jù)的管理，建立票據(jù)管理制度和臺賬。2.票據(jù)的開具、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等應嚴格按照規(guī)定程序辦理，確保票據(jù)真實、有效、安全。3.定期對票據(jù)進行盤點核對，確保賬實相符。六、資金信用風險監(jiān)控與預警（一）風險監(jiān)控指標設定1.財務部門應設定資金信用風險監(jiān)控指標，如應收賬款周轉(zhuǎn)率、應付賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率、壞賬率等。2.定期對風險監(jiān)控指標進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在的資金信用風險。（二）風險預警機制1.建立資金信用風險預警機制，根據(jù)風險監(jiān)控指標設定不同級別的預警閾值。2.當風險監(jiān)控指標達到預警閾值時，財務部門應及時發(fā)出預警信號，通知相關部門采取措施防范風險。3.預警信號可分為黃色預警（一般風險）、橙色預警（較大風險）、紅色預警（重大風險）。（三）風險應對措施1.相關部門收到風險預警信號后，應及時組織分析風險產(chǎn)生的原因，制定相應的風險應對措施。2.對于一般風險，可采取加強客戶或供應商溝通、調(diào)整信用額度、縮短結算期限等措施；對于較大風險，可采取暫停業(yè)務合作、加大催收力度、尋求法律支持等措施；對于重大風險，應立即啟動應急預案，確保公司資金安全。七、逾期賬款管理（一）逾期賬款催收1.財務部門應定期對逾期賬款進行梳理和統(tǒng)計，將逾期賬款清單發(fā)送給銷售部門或采購部門。2.銷售部門或采購部門負責組織對逾期賬款進行催收，制定催收計劃，明確催收責任人、催收方式和時間節(jié)點。3.催收方式可包括電話催收、函件催收、上門催收、法律訴訟等。（二）逾期賬款處置1.對于經(jīng)多次催收仍無法收回的逾期賬款，應及時進行分析評估，采取相應的處置措施。2.處置措施可包括壞賬核銷、債務重組、資產(chǎn)保全等。壞賬核銷應按照公司財務制度和相關法律法規(guī)規(guī)定的程序辦理。3.在逾期賬款處置過程中，應注意收集和保存相關證據(jù)，維護公司合法權益。八、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對資金信用管理情況進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、風險防控措施落實情況等。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門限期整改。（二）考核評價1.建立資金信用管理考核評價制度，對各部門資金信用管理工作進行考核評價。2.考核評價指標可包括信用調(diào)查準確率、信用評估合理性、信用額度設定與調(diào)整合規(guī)性、資金結算及時率、逾期