企業(yè)股權(quán)售賣(mài)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范企業(yè)股權(quán)售賣(mài)行為，確保股權(quán)售賣(mài)過(guò)程合法、合規(guī)、公正、透明，保護(hù)企業(yè)、股東及相關(guān)利益方的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)股權(quán)合理流轉(zhuǎn)，優(yōu)化企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于本企業(yè)及其下屬子公司、分公司的股權(quán)售賣(mài)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則股權(quán)售賣(mài)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、公司章程及相關(guān)行業(yè)規(guī)定，確保交易行為合法有效。2.公平公正原則在股權(quán)售賣(mài)過(guò)程中，應(yīng)公平對(duì)待所有潛在買(mǎi)家，確保交易條件公平合理，避免歧視和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。3.信息披露原則充分、準(zhǔn)確、及時(shí)地披露與股權(quán)售賣(mài)相關(guān)的信息，保障交易各方的知情權(quán)。4.審慎決策原則對(duì)股權(quán)售賣(mài)事項(xiàng)進(jìn)行全面、深入的評(píng)估和分析，審慎做出決策，確保決策符合企業(yè)整體利益和戰(zhàn)略發(fā)展方向。二、股權(quán)售賣(mài)的條件與情形（一）條件1.企業(yè)已按照法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，履行了必要的內(nèi)部決策程序，包括但不限于股東會(huì)決議、董事會(huì)決議等。2.股權(quán)權(quán)屬清晰，不存在任何爭(zhēng)議或糾紛，不存在被查封、凍結(jié)等限制轉(zhuǎn)讓的情形。3.已完成必要的財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等工作，確保股權(quán)價(jià)值的真實(shí)性和合理性。4.符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，有利于企業(yè)資源優(yōu)化配置和可持續(xù)發(fā)展。（二）情形1.企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整需要，出售部分或全部股權(quán)以優(yōu)化業(yè)務(wù)布局。2.為獲取資金支持，改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，出售股權(quán)籌集資金用于企業(yè)發(fā)展。3.股東出于自身原因，如資金需求、投資戰(zhàn)略調(diào)整等，轉(zhuǎn)讓其所持有的股權(quán)。4.企業(yè)進(jìn)行重組、并購(gòu)等資本運(yùn)作，需要出售股權(quán)以實(shí)現(xiàn)特定的交易目的。三、股權(quán)售賣(mài)的決策程序（一）提出議案1.企業(yè)管理層、股東或其他相關(guān)方根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和發(fā)展需要，提出股權(quán)售賣(mài)議案。2.議案應(yīng)包括股權(quán)售賣(mài)的原因、方式、價(jià)格、交易對(duì)象、交易時(shí)間等基本內(nèi)容。（二）內(nèi)部審議1.企業(yè)應(yīng)按照公司章程規(guī)定的決策程序，將股權(quán)售賣(mài)議案提交股東會(huì)或董事會(huì)審議。2.審議過(guò)程中，相關(guān)部門(mén)應(yīng)提供詳細(xì)的背景資料、財(cái)務(wù)分析、法律意見(jiàn)等，供決策機(jī)構(gòu)參考。3.決策機(jī)構(gòu)應(yīng)充分討論議案內(nèi)容，對(duì)股權(quán)售賣(mài)的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面評(píng)估，做出決策。（三）決策文件1.經(jīng)股東會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)的股權(quán)售賣(mài)決策文件，應(yīng)明確決策事項(xiàng)、決策依據(jù)、決策結(jié)果等內(nèi)容。2.決策文件應(yīng)作為股權(quán)售賣(mài)工作的重要依據(jù)，存檔備案。四、股權(quán)售賣(mài)的前期準(zhǔn)備（一）組建工作小組1.成立由企業(yè)管理層、財(cái)務(wù)、法務(wù)、審計(jì)、評(píng)估等相關(guān)部門(mén)人員組成的股權(quán)售賣(mài)工作小組，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施股權(quán)售賣(mài)工作。2.工作小組應(yīng)明確職責(zé)分工，確保各項(xiàng)工作有序推進(jìn)。（二）盡職調(diào)查1.對(duì)擬出售股權(quán)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，包括但不限于企業(yè)歷史沿革、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、資產(chǎn)負(fù)債、合同協(xié)議、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、訴訟仲裁等方面。2.盡職調(diào)查可以委托專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，工作小組應(yīng)積極配合中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展工作，提供必要的資料和協(xié)助。3.形成盡職調(diào)查報(bào)告，對(duì)股權(quán)狀況、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行客觀、準(zhǔn)確的描述和分析，為股權(quán)售賣(mài)定價(jià)和交易決策提供依據(jù)。（三）財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估1.聘請(qǐng)具備資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.聘請(qǐng)專業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬出售股權(quán)進(jìn)行評(píng)估，確定股權(quán)價(jià)值。評(píng)估方法應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定和行業(yè)慣例，評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為股權(quán)售賣(mài)定價(jià)的重要參考。3.財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)提交工作小組審核，并報(bào)決策機(jī)構(gòu)備案。（四）制定交易方案1.根據(jù)盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況和市場(chǎng)情況，制定股權(quán)售賣(mài)交易方案。2.交易方案應(yīng)包括交易方式（如協(xié)議轉(zhuǎn)讓、公開(kāi)掛牌轉(zhuǎn)讓等）、交易價(jià)格、交易條件、交易流程、交易時(shí)間安排、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容。3.交易方案應(yīng)報(bào)決策機(jī)構(gòu)審批通過(guò)后實(shí)施。五、股權(quán)售賣(mài)的信息披露（一）披露原則1.遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，確保披露信息的質(zhì)量。2.不得隱瞞或遺漏重要信息，不得發(fā)布虛假或誤導(dǎo)性信息。（二）披露內(nèi)容1.企業(yè)基本情況，包括企業(yè)名稱、性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)等。2.股權(quán)售賣(mài)的背景和目的。3.擬出售股權(quán)的基本情況，如股權(quán)比例、股權(quán)性質(zhì)、股東權(quán)益等。4.企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，包括近年度財(cái)務(wù)報(bào)表主要數(shù)據(jù)等。5.股權(quán)售賣(mài)的交易方式、交易價(jià)格、交易條件等主要交易條款。6.盡職調(diào)查和資產(chǎn)評(píng)估情況。7.其他可能影響股權(quán)售賣(mài)交易的重要事項(xiàng)。（三）披露渠道1.根據(jù)股權(quán)售賣(mài)的具體情況，選擇合適的信息披露渠道，如企業(yè)官網(wǎng)、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站、指定媒體等。2.在信息披露渠道上發(fā)布股權(quán)售賣(mài)公告，公告內(nèi)容應(yīng)符合信息披露要求，并保持一定的公示期限。六、股權(quán)售賣(mài)的交易流程（一）確定交易對(duì)象1.通過(guò)信息披露、公開(kāi)征集等方式，尋找潛在的股權(quán)買(mǎi)家。2.對(duì)潛在買(mǎi)家進(jìn)行資格審查，包括但不限于主體資格、財(cái)務(wù)狀況、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)能力等方面。3.與符合條件的潛在買(mǎi)家進(jìn)行洽談，了解其購(gòu)買(mǎi)意愿、交易條件等，確定最終的交易對(duì)象。（二）簽訂交易協(xié)議1.與交易對(duì)象就股權(quán)售賣(mài)事項(xiàng)達(dá)成一致后，簽訂正式的交易協(xié)議。2.交易協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交易價(jià)格、付款方式、股權(quán)交割時(shí)間、違約責(zé)任等主要條款。3.交易協(xié)議簽訂前，應(yīng)報(bào)企業(yè)法務(wù)部門(mén)進(jìn)行法律審查，確保協(xié)議合法有效。（三）股權(quán)交割1.按照交易協(xié)議約定的時(shí)間和條件，辦理股權(quán)交割手續(xù)。2.股權(quán)交割應(yīng)包括股東名冊(cè)變更、工商登記變更等相關(guān)手續(xù)，確保股權(quán)權(quán)屬轉(zhuǎn)移至新股東名下。3.工作小組應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)對(duì)股權(quán)交割情況進(jìn)行核實(shí)和確認(rèn)，確保交割工作順利完成。（四）款項(xiàng)支付與結(jié)算1.監(jiān)督交易對(duì)象按照交易協(xié)議約定支付股權(quán)購(gòu)買(mǎi)款項(xiàng)。2.對(duì)收到的款項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的核算和結(jié)算，確保資金安全和賬務(wù)清晰。3.根據(jù)交易協(xié)議約定和實(shí)際收款情況，辦理相關(guān)稅務(wù)申報(bào)和繳納手續(xù)。七、股權(quán)售賣(mài)的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)行情波動(dòng)導(dǎo)致股權(quán)價(jià)格波動(dòng)、潛在買(mǎi)家數(shù)量不足等。2.法律風(fēng)險(xiǎn)，如交易協(xié)議存在法律瑕疵、股權(quán)權(quán)屬糾紛、違反法律法規(guī)等。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估不準(zhǔn)確、交易款項(xiàng)回收風(fēng)險(xiǎn)等。4.操作風(fēng)險(xiǎn)，如盡職調(diào)查不充分、信息披露不規(guī)范、交易流程不順暢等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同類型和等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)合理定價(jià)、拓寬信息發(fā)布渠道、加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)測(cè)等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)。3.對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)法律審查，聘請(qǐng)專業(yè)法律顧問(wèn)，確保交易行為合法合規(guī)。4.對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估工作，嚴(yán)格控制交易款項(xiàng)支付和回收環(huán)節(jié)。5.對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)規(guī)范工作流程，加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，提高工作質(zhì)量和效率。八、股權(quán)售賣(mài)的監(jiān)督與管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)股權(quán)售賣(mài)工作進(jìn)行全程監(jiān)督，檢查工作程序是否合規(guī)、信息披露是否真實(shí)準(zhǔn)確、交易過(guò)程是否公正透明等。2.定期向企業(yè)管理層和決策機(jī)構(gòu)匯報(bào)監(jiān)督情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受政府有關(guān)部門(mén)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，配合提供相關(guān)資料和信息。2.按照規(guī)定在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)等平臺(tái)進(jìn)行股權(quán)售賣(mài)交易，