保險(xiǎn)審計(jì)整改管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)整改工作的規(guī)范化管理，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，提升公司運(yùn)營管理水平和合規(guī)經(jīng)營能力，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動的審計(jì)整改管理工作，包括但不限于保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)、銷售、承保、理賠、再保險(xiǎn)等環(huán)節(jié)?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：審計(jì)整改工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.問題導(dǎo)向原則：聚焦審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，明確整改責(zé)任，制定切實(shí)可行的整改措施，確保問題得到有效解決。3.標(biāo)本兼治原則：不僅要解決當(dāng)前存在的問題，更要深入分析問題產(chǎn)生的根源，完善制度流程，建立長效機(jī)制，防止問題再次發(fā)生。4.協(xié)同配合原則：審計(jì)部門、被審計(jì)單位及相關(guān)職能部門應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)作，形成整改合力，共同推進(jìn)整改工作順利進(jìn)行。審計(jì)整改職責(zé)分工審計(jì)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織實(shí)施各類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)工作，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行梳理、分析和定性，提出整改意見和建議。2.跟蹤督促被審計(jì)單位的整改情況，定期對整改工作進(jìn)行檢查和評估，及時向公司管理層匯報(bào)整改進(jìn)展情況。3.建立健全審計(jì)整改臺賬，對整改問題進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保整改工作可追溯。4.對屢查屢犯、整改不力的單位和個人，按照公司規(guī)定提出問責(zé)建議。被審計(jì)單位職責(zé)1.負(fù)責(zé)落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入分析，制定具體的整改方案，明確整改措施、責(zé)任人和整改期限。2.按照整改方案認(rèn)真組織實(shí)施整改工作，及時向?qū)徲?jì)部門報(bào)告整改情況，提交整改報(bào)告。3.積極配合審計(jì)部門的檢查和評估工作，提供必要的資料和信息，確保整改工作順利進(jìn)行。4.對已整改的問題進(jìn)行持續(xù)跟蹤和監(jiān)控，防止問題反彈，鞏固整改成果。相關(guān)職能部門職責(zé)1.根據(jù)各自職責(zé)范圍，對涉及本部門業(yè)務(wù)的審計(jì)問題整改工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，協(xié)助被審計(jì)單位制定整改措施。2.參與審計(jì)整改工作的協(xié)調(diào)和溝通，對整改過程中涉及的政策法規(guī)、業(yè)務(wù)流程等問題提供專業(yè)支持。3.對審計(jì)整改工作中發(fā)現(xiàn)的需要完善制度、優(yōu)化流程的問題，及時進(jìn)行研究，提出改進(jìn)建議，推動公司整體管理水平提升。審計(jì)整改流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題反饋1.審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，審計(jì)部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向被審計(jì)單位出具審計(jì)報(bào)告，詳細(xì)反饋審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及相關(guān)情況。2.審計(jì)報(bào)告應(yīng)明確問題的性質(zhì)、事實(shí)依據(jù)、影響程度以及整改要求等內(nèi)容，確保被審計(jì)單位能夠準(zhǔn)確理解問題所在，并為制定整改方案提供清晰的指導(dǎo)。整改方案制定1.被審計(jì)單位收到審計(jì)報(bào)告后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)組織相關(guān)人員對審計(jì)問題進(jìn)行研究分析，制定切實(shí)可行的整改方案。2.整改方案應(yīng)包括整改目標(biāo)、整改措施、責(zé)任部門、責(zé)任人、整改期限以及預(yù)期整改效果等內(nèi)容。整改措施應(yīng)具有針對性和可操作性，能夠有效解決審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。3.整改方案經(jīng)被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)審計(jì)部門備案。整改實(shí)施1.被審計(jì)單位應(yīng)嚴(yán)格按照整改方案組織實(shí)施整改工作，確保整改措施落實(shí)到位。在整改過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整整改方案的，應(yīng)及時向?qū)徲?jì)部門報(bào)告，并說明調(diào)整原因及調(diào)整后的整改措施。2.整改責(zé)任人應(yīng)定期向本單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)整改工作進(jìn)展情況，確保整改工作按計(jì)劃推進(jìn)。對于整改過程中遇到的困難和問題，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決，必要時可尋求相關(guān)職能部門的支持和幫助。整改報(bào)告提交1.整改工作完成后，被審計(jì)單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向?qū)徲?jì)部門提交整改報(bào)告。整改報(bào)告應(yīng)包括整改工作開展情況、整改措施落實(shí)情況、整改效果、未整改問題及原因說明等內(nèi)容。2.整改報(bào)告應(yīng)附相關(guān)證明材料，如整改前后的數(shù)據(jù)對比、制度文件修訂情況、業(yè)務(wù)操作流程優(yōu)化情況等，以便審計(jì)部門對整改工作進(jìn)行全面評估。整改檢查與評估1.審計(jì)部門應(yīng)定期對被審計(jì)單位的整改情況進(jìn)行檢查和評估，檢查方式可包括現(xiàn)場檢查、書面資料審查、數(shù)據(jù)核對等。2.檢查評估內(nèi)容主要包括整改措施是否落實(shí)到位、整改效果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、相關(guān)問題是否得到徹底解決、是否建立了長效防范機(jī)制等。3.根據(jù)檢查評估結(jié)果，審計(jì)部門應(yīng)出具整改檢查評估報(bào)告，對整改工作進(jìn)行總體評價(jià)。對于整改工作完成較好的單位，予以通報(bào)表揚(yáng)；對于整改不力的單位，責(zé)令繼續(xù)整改，并視情節(jié)輕重追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。整改跟蹤與復(fù)查整改跟蹤1.審計(jì)部門應(yīng)建立整改跟蹤機(jī)制，對被審計(jì)單位的整改情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤，及時掌握整改工作進(jìn)展動態(tài)。2.跟蹤過程中，如發(fā)現(xiàn)整改工作出現(xiàn)延誤或整改措施執(zhí)行不到位的情況，審計(jì)部門應(yīng)及時向被審計(jì)單位發(fā)出提醒函，督促其加快整改進(jìn)度，確保整改工作按時完成。整改復(fù)查1.對于重大審計(jì)問題或整改難度較大的問題，審計(jì)部門應(yīng)在整改完成后的一定期限內(nèi)進(jìn)行復(fù)查，驗(yàn)證整改效果的真實(shí)性和持續(xù)性。2.復(fù)查內(nèi)容應(yīng)包括整改措施是否仍然有效執(zhí)行、相關(guān)問題是否再次出現(xiàn)、整改后業(yè)務(wù)流程是否規(guī)范等。如復(fù)查發(fā)現(xiàn)整改不到位或問題復(fù)發(fā)的情況，應(yīng)責(zé)令被審計(jì)單位重新整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。整改結(jié)果運(yùn)用與績效考核掛鉤1.將審計(jì)整改工作納入公司績效考核體系，對整改工作完成情況進(jìn)行量化考核。對于整改工作積極主動、成效顯著的單位和個人，在績效考核中給予適當(dāng)加分；對于整改不力、影響公司整體運(yùn)營的單位和個人，視情節(jié)輕重給予扣分處理。2.績效考核結(jié)果與單位和個人的薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，充分發(fā)揮績效考核的激勵約束作用，推動審計(jì)整改工作有效落實(shí)。作為內(nèi)部管理決策依據(jù)1.審計(jì)整改結(jié)果應(yīng)作為公司內(nèi)部管理決策的重要參考依據(jù)。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題，公司管理層應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行深入研究，制定針對性的管理措施，完善公司管理制度和業(yè)務(wù)流程，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。2.通過對審計(jì)整改結(jié)果的分析總結(jié)，及時發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，為公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資源配置等決策提供有力支持，促進(jìn)公司健康可持續(xù)發(fā)展。信息溝通與報(bào)告內(nèi)部溝通機(jī)制1.建立健全審計(jì)整改工作內(nèi)部溝通機(jī)制，加強(qiáng)審計(jì)部門與被審計(jì)單位、相關(guān)職能部門之間的信息交流與協(xié)作配合。2.定期召開審計(jì)整改工作協(xié)調(diào)會，通報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及整改工作進(jìn)展情況，共同研究解決整改過程中遇到的困難和問題，協(xié)調(diào)推進(jìn)整改工作順利進(jìn)行。3.建立審計(jì)整改工作微信群或其他溝通平臺，方便及時溝通整改工作中的相關(guān)信息，提高工作效率。報(bào)告制度1.被審計(jì)單位應(yīng)定期向?qū)徲?jì)部門報(bào)送整改工作進(jìn)展情況報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括整改工作階段性成果、存在的問題及下一步工作計(jì)劃等。2.審計(jì)部門應(yīng)定期向公司管理層匯報(bào)審計(jì)整改工作整體情況，包括整改工作總體進(jìn)展、存在的主要問題及建議等。對于重大審計(jì)問題的整改情況，應(yīng)及時向管理層進(jìn)行專題匯報(bào)。3.審計(jì)整改工作相關(guān)信息應(yīng)按照公司信息披露管理規(guī)定進(jìn)行規(guī)范管理，確保信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時性。責(zé)任追究責(zé)任界定1.對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改不力，導(dǎo)致公司利益受損或產(chǎn)生不良影響的，應(yīng)根據(jù)問題的性質(zhì)和責(zé)任主體，明確相關(guān)單位和個人的責(zé)任。2.責(zé)任主體包括直接責(zé)任人員、主管領(lǐng)導(dǎo)和單位負(fù)責(zé)人等。對于因故意或重大過失導(dǎo)致問題發(fā)生的，應(yīng)追究直接責(zé)任人員的主要責(zé)任；對于因管理不善、監(jiān)督不力等原因?qū)е聠栴}發(fā)生的，應(yīng)追究主管領(lǐng)導(dǎo)和單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。責(zé)任追究方式1.責(zé)任追究方式包括批評教育、警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等行政處分，以及經(jīng)濟(jì)處罰、扣減績效獎金等。2.對于違反法律法規(guī)的行為，應(yīng)依法移送司法機(jī)關(guān)處理。責(zé)任追究程序1.審計(jì)部門在審計(jì)整改檢查評估過程中，發(fā)現(xiàn)存在整改不力等問題需要追究責(zé)任的，應(yīng)及時向公司管理層提出責(zé)任追究建議，并提供相關(guān)證據(jù)材料。2.公司管理層根據(jù)審計(jì)部門的建議