優(yōu)化完善風險管理辦法一、總則（一）目的為有效識別、評估、應對公司面臨的各類風險，保障公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標，特制定本風險管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各分支機構(gòu)及全體員工在經(jīng)營管理活動中涉及的風險管控。（三）風險定義與分類1.風險定義：風險是指在公司經(jīng)營管理過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的不確定性，導致公司遭受損失或無法實現(xiàn)預期目標的可能性。2.風險分類：戰(zhàn)略風險：公司在戰(zhàn)略制定和實施過程中，因內(nèi)外部環(huán)境變化、戰(zhàn)略決策失誤等因素導致公司偏離戰(zhàn)略目標的風險。市場風險：由于市場價格波動、市場競爭加劇、市場需求變化等因素，導致公司產(chǎn)品或服務的市場份額下降、銷售收入減少、利潤下滑的風險。信用風險：交易對手未能履行合同約定，導致公司遭受損失的風險，主要包括應收賬款回收風險、客戶違約風險等。操作風險：由于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障、外部事件等原因?qū)е鹿驹馐軗p失的風險。合規(guī)風險：公司經(jīng)營活動違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范等，導致公司面臨法律責任、行政處罰、聲譽損失等風險。（四）風險管理原則1.全面性原則：風險管理應涵蓋公司所有業(yè)務領(lǐng)域、所有部門和所有員工，貫穿公司經(jīng)營管理活動的全過程。2.重要性原則：根據(jù)風險對公司目標的影響程度，優(yōu)先關(guān)注重要業(yè)務領(lǐng)域、重大風險事項和關(guān)鍵風險環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：通過建立健全風險管理組織架構(gòu)和內(nèi)部控制體系，實現(xiàn)風險識別、評估、應對等各環(huán)節(jié)的相互制約和監(jiān)督。4.適應性原則：風險管理應與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險狀況和管理水平相適應，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時調(diào)整和完善。5.成本效益原則：風險管理應在有效控制風險的前提下，合理權(quán)衡風險管理成本與收益，確保風險管理的有效性和經(jīng)濟性。二、風險管理組織架構(gòu)（一）風險管理委員會1.組成：風險管理委員會由公司高級管理人員組成，設(shè)主任一名，由公司董事長擔任；副主任若干名，由公司總經(jīng)理及其他相關(guān)副總經(jīng)理擔任。2.職責：審議公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批公司重大風險應對方案。定期評估公司整體風險狀況，研究解決風險管理中的重大問題。指導和監(jiān)督公司各部門、各分支機構(gòu)的風險管理工作。（二）風險管理部門1.設(shè)置：公司設(shè)立獨立的風險管理部門，作為風險管理委員會的日常辦事機構(gòu)。2.職責：擬訂公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度，報風險管理委員會審議批準。組織開展公司風險識別、評估和分析工作，建立風險數(shù)據(jù)庫和風險預警機制。制定公司風險應對策略和方案，跟蹤監(jiān)督風險應對措施的執(zhí)行情況。定期向風險管理委員會報告公司風險狀況和風險管理工作進展情況。指導和協(xié)助公司各部門、各分支機構(gòu)開展風險管理工作。（三）各部門風險管理職責1.業(yè)務部門：負責本部門業(yè)務范圍內(nèi)的風險識別、評估和應對工作，制定并執(zhí)行本部門風險管理制度和流程。定期向風險管理部門報送本部門風險狀況報告和風險應對措施執(zhí)行情況報告。配合風險管理部門開展公司整體風險評估和重大風險應對工作。2.財務部門：負責公司財務風險的識別、評估和監(jiān)控，制定并執(zhí)行財務風險管理制度和流程。定期編制公司財務風險報告，為公司決策提供財務風險信息支持。參與公司重大投資、融資等決策的風險評估和審核工作。3.審計部門：負責對公司風險管理體系的有效性進行審計監(jiān)督，檢查風險管理政策、制度和流程的執(zhí)行情況。對公司重大風險事項進行專項審計，提出改進建議和意見。定期向公司管理層報告風險管理審計情況。三、風險識別與評估（一）風險識別1.識別方法：問卷調(diào)查法：設(shè)計風險調(diào)查問卷，向公司各部門、各分支機構(gòu)及員工收集風險信息。訪談法：與公司管理層、各部門負責人、關(guān)鍵崗位員工等進行面對面訪談，了解公司經(jīng)營管理過程中的風險點。流程圖法：繪制公司主要業(yè)務流程，分析流程中的風險環(huán)節(jié)和風險因素。案例分析法：收集同行業(yè)或其他公司的風險案例，分析公司可能面臨的類似風險。2.識別頻率：公司應定期（至少每年一次）開展風險識別工作，及時發(fā)現(xiàn)新出現(xiàn)的風險因素。（二）風險評估1.評估方法：定性評估法：通過對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行定性描述，如高、中、低等，評估風險等級。定量評估法：運用統(tǒng)計分析、數(shù)學模型等方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行量化評估，確定風險數(shù)值。綜合評估法：結(jié)合定性評估和定量評估結(jié)果，綜合考慮風險的各種因素，確定風險的最終等級。2.評估標準：可能性標準：根據(jù)風險發(fā)生的概率大小，分為極高、很高、較高、中等、較低、很低、極低七個等級。影響程度標準：根據(jù)風險對公司目標的影響程度，分為嚴重、重大、較大、一般、輕微五個等級。3.評估流程：收集風險信息：風險管理部門會同各相關(guān)部門收集與風險評估對象有關(guān)的內(nèi)外部信息。確定評估指標：根據(jù)風險識別結(jié)果，確定風險評估指標體系。進行評估分析：運用選定的評估方法，對風險進行評估分析，確定風險等級。編制評估報告：風險管理部門編制風險評估報告，報送風險管理委員會審議。四、風險應對策略（一）風險規(guī)避對于風險發(fā)生可能性極高且影響程度極其嚴重的風險，公司應采取風險規(guī)避策略，即停止相關(guān)業(yè)務活動或放棄相關(guān)項目。（二）風險降低對于風險發(fā)生可能性較高且影響程度較大的風險，公司應采取風險降低策略，通過采取控制措施，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度。1.風險控制措施：制度控制：建立健全相關(guān)管理制度和流程，規(guī)范業(yè)務操作，防范風險發(fā)生。人員控制：加強員工培訓，提高員工風險意識和業(yè)務能力，規(guī)范員工行為。技術(shù)控制：運用先進的信息技術(shù)手段，加強對業(yè)務活動的監(jiān)控和管理，防范風險發(fā)生。應急控制：制定應急預案，明確應急處置流程和責任分工，提高應對突發(fā)事件的能力。2.風險監(jiān)控：風險管理部門應定期對風險控制措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。（三）風險轉(zhuǎn)移對于風險發(fā)生可能性中等且影響程度一般的風險，公司可采取風險轉(zhuǎn)移策略，通過購買保險、簽訂合同等方式，將風險轉(zhuǎn)移給第三方。（四）風險承受對于風險發(fā)生可能性較低且影響程度輕微的風險，公司可采取風險承受策略，即自行承擔風險損失。在采取風險承受策略時，公司應評估自身的風險承受能力，并制定相應的風險應對預案。五、風險監(jiān)控與預警（一）風險監(jiān)控1.監(jiān)控內(nèi)容：風險應對措施的執(zhí)行情況。風險狀況的變化情況，包括風險發(fā)生的可能性和影響程度的變化。風險管理體系的運行情況，包括風險管理政策、制度和流程的執(zhí)行情況。2.監(jiān)控方式：定期報告：各部門定期向風險管理部門報送風險監(jiān)控報告，反映本部門風險狀況和風險應對措施執(zhí)行情況。專項檢查：風險管理部門定期或不定期對公司各部門、各分支機構(gòu)的風險管理工作進行專項檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。數(shù)據(jù)分析：利用公司信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)分析工具，對風險數(shù)據(jù)進行實時監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風險異常情況。（二）風險預警1.預警指標：根據(jù)公司風險狀況和管理要求，確定風險預警指標體系，包括財務指標、經(jīng)營指標、市場指標等。2.預警級別：根據(jù)風險預警指標的變化情況，將風險預警級別分為紅色預警（重大風險）、橙色預警（較大風險）、黃色預警（一般風險）、藍色預警（輕微風險）四級。3.預警流程：指標監(jiān)測：風險管理部門對風險預警指標進行實時監(jiān)測，當指標值達到預警閾值時，發(fā)出預警信號。預警報告：風險管理部門編制風險預警報告，報送風險管理委員會和公司管理層。應急處置：公司管理層根據(jù)風險預警報告，及時啟動應急預案，采取相應的風險應對措施，降低風險損失。六、風險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標建立一套集風險識別、評估、應對、監(jiān)控和預警等功能于一體的風險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風險管理的信息化、智能化和規(guī)范化。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風險信息管理模塊：用于收集、整理、存儲和查詢公司內(nèi)外部風險信息。2.風險評估模塊：運用選定的評估方法，對風險進行評估分析，確定風險等級。3.風險應對模塊：制定風險應對策略和方案，跟蹤監(jiān)督風險應對措施的執(zhí)行情況。4.風險監(jiān)控與預警模塊：對風險狀況進行實時監(jiān)控，當風險指標達到預警閾值時，發(fā)出預警信號。5.風險管理報告模塊：生成風險管理報告，為公司決策提供風險信息支持。（三）系統(tǒng)運行與維護1.系統(tǒng)運行：風險管理信息系統(tǒng)應保持穩(wěn)定運行，確保風險信息的及時、準確和完整。2.系統(tǒng)維護：定期對風險管理信息系統(tǒng)進行維護和升級，保證系統(tǒng)的安全性、可靠性和兼容性。七、風險管理文化建設(shè)（一）文化理念樹立“全員參與、全程管控、全面防范”的風險管理文化理念，使全體員工充分認識風險管理的重要性，自覺參與風險管理工作。（二）文化培育1.培訓教育：通過開展風險管理培訓、講座、案例分析等活動，提高員工的風險意識和風險管理能力。2.宣傳推廣：利用公司內(nèi)部刊物、宣傳欄、網(wǎng)站等渠道，宣傳風險管理文化，