公共配套資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司公共配套資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)以及全資、控股子公司所擁有的公共配套資產(chǎn)的管理。（三）定義本辦法所稱(chēng)公共配套資產(chǎn)，是指為滿(mǎn)足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、辦公運(yùn)營(yíng)、員工生活等需要而購(gòu)置的，由公司統(tǒng)一管理和使用的各類(lèi)資產(chǎn)，包括但不限于房屋建筑物、辦公設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備、家具用具等。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則。公司對(duì)公共配套資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理，明確各部門(mén)在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，確保資產(chǎn)的統(tǒng)籌規(guī)劃和有效利用。2.合理配置原則。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和實(shí)際情況，合理配置公共配套資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源浪費(fèi)。3.規(guī)范使用原則。資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或挪作他用，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。4.定期維護(hù)原則。建立健全資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)、保養(yǎng)和檢查，及時(shí)消除安全隱患，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命。5.效益優(yōu)先原則。以提高資產(chǎn)使用效益為核心，加強(qiáng)資產(chǎn)的績(jī)效管理，充分發(fā)揮資產(chǎn)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的作用。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司公共配套資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)公司公共配套資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記、清查盤(pán)點(diǎn)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等基礎(chǔ)管理工作，建立健全資產(chǎn)檔案。3.負(fù)責(zé)組織公司公共配套資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、調(diào)撥、處置等工作，辦理相關(guān)審批手續(xù)。4.負(fù)責(zé)對(duì)公司公共配套資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期對(duì)資產(chǎn)使用效益進(jìn)行評(píng)估，提出改進(jìn)建議。5.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決公司公共配套資產(chǎn)管理中的重大問(wèn)題，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)及子公司的資產(chǎn)管理工作。（二）資產(chǎn)使用部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)公共配套資產(chǎn)的日常管理和使用，制定本部門(mén)資產(chǎn)使用管理制度和操作規(guī)程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)提出本部門(mén)公共配套資產(chǎn)的購(gòu)置、更新、維修等需求計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審核。3.負(fù)責(zé)本部門(mén)公共配套資產(chǎn)的驗(yàn)收、保管、維護(hù)、保養(yǎng)等工作，確保資產(chǎn)的安全完整和正常使用。4.負(fù)責(zé)本部門(mén)公共配套資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)資產(chǎn)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。5.負(fù)責(zé)本部門(mén)公共配套資產(chǎn)的合理調(diào)配和使用，提高資產(chǎn)使用效率，不得擅自出租、出借、處置資產(chǎn)。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司資產(chǎn)管理規(guī)定，對(duì)公共配套資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確核算資產(chǎn)價(jià)值和增減變動(dòng)情況。2.負(fù)責(zé)審核公共配套資產(chǎn)購(gòu)置、處置等相關(guān)費(fèi)用的支出，監(jiān)督資產(chǎn)處置收入的及時(shí)足額入賬。3.配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好公共配套資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。4.參與公共配套資產(chǎn)的績(jī)效管理工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。三、資產(chǎn)購(gòu)置（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)實(shí)際狀況，每年定期編制下一年度公共配套資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)上報(bào)的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，提出綜合平衡意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）購(gòu)置審批1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的購(gòu)置計(jì)劃，由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。購(gòu)置資產(chǎn)金額在[X]萬(wàn)元以下的，由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；購(gòu)置資產(chǎn)金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的，需報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.購(gòu)置資產(chǎn)涉及政府采購(gòu)的，應(yīng)按照國(guó)家和地方政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，辦理相關(guān)采購(gòu)手續(xù)。（三）購(gòu)置實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)審批后的購(gòu)置計(jì)劃，按照規(guī)定的采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保采購(gòu)質(zhì)量，降低采購(gòu)成本。2.資產(chǎn)采購(gòu)到貨后，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織資產(chǎn)使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等，驗(yàn)收合格后方可辦理入賬手續(xù)。四、資產(chǎn)入賬（一）入賬依據(jù)1.購(gòu)置資產(chǎn)的發(fā)票、合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)憑證是資產(chǎn)入賬的依據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合法有效的憑證及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的價(jià)值、來(lái)源、使用部門(mén)等信息。2.對(duì)于自建、接受捐贈(zèng)、盤(pán)盈等方式取得的公共配套資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定確定資產(chǎn)價(jià)值，并提供相應(yīng)的證明文件，辦理入賬手續(xù)。（二）入賬流程1.資產(chǎn)使用部門(mén)在資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，將資產(chǎn)相關(guān)資料提交給資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資料進(jìn)行審核后，填寫(xiě)資產(chǎn)入賬申請(qǐng)表，連同相關(guān)資料一并提交財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資產(chǎn)入賬申請(qǐng)表及相關(guān)資料進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，登記資產(chǎn)臺(tái)賬，并將資產(chǎn)信息錄入公司資產(chǎn)管理系統(tǒng)。五、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用管理1.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用公共配套資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。如需變更資產(chǎn)用途，應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審批。2.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常管理，建立資產(chǎn)使用登記臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時(shí)間、使用人員、使用地點(diǎn)等。3.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失、損壞等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告資產(chǎn)管理部門(mén)，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定公共配套資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確各類(lèi)資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)周期、內(nèi)容和要求。資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)按照維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃組織實(shí)施資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作。2.對(duì)于大型設(shè)備、精密儀器等關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的維護(hù)保養(yǎng)檔案，記錄資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)情況、維修歷史等信息。3.資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)所需費(fèi)用，按照公司相關(guān)規(guī)定列支。維修費(fèi)用較大的，應(yīng)按照資產(chǎn)購(gòu)置審批程序進(jìn)行審批。六、資產(chǎn)調(diào)撥（一）調(diào)撥申請(qǐng)1.因公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)發(fā)展需要等原因，需對(duì)公共配套資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥的，資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)撥資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、調(diào)撥原因、調(diào)入調(diào)出部門(mén)等信息。2.資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表經(jīng)調(diào)出部門(mén)和調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審核。（二）調(diào)撥審批1.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表進(jìn)行審核，根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況和公司整體安排，提出調(diào)撥意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資產(chǎn)調(diào)撥金額在[X]萬(wàn)元以下的，由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；資產(chǎn)調(diào)撥金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的，需報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）調(diào)撥實(shí)施1.經(jīng)審批同意的資產(chǎn)調(diào)撥，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)在資產(chǎn)交接清單上簽字確認(rèn)，明確資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、完好狀況等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥審批文件和資產(chǎn)交接清單，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.公共配套資產(chǎn)符合下列條件之一的，可以進(jìn)行處置：已達(dá)到規(guī)定使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的；因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無(wú)法滿(mǎn)足工作需要的；因自然災(zāi)害、意外事故等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)毀損、滅失的；盤(pán)虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)；閑置且不需用的資產(chǎn)；依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行處置的其他資產(chǎn)。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公正、公平的原則，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。（二）處置方式1.公共配套資產(chǎn)的處置方式主要包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等。2.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定，通過(guò)拍賣(mài)、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。3.報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定的報(bào)廢審批程序進(jìn)行審批，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)的處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)。4.報(bào)損資產(chǎn)應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）處置審批1.資產(chǎn)使用部門(mén)提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、處置原因、處置方式等信息，并提供相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，組織相關(guān)人員對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出處置意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.資產(chǎn)處置金額在[X]萬(wàn)元以下的，由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；資產(chǎn)處置金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的，需報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）處置實(shí)施1.經(jīng)審批同意的資產(chǎn)處置，由資產(chǎn)管理部門(mén)按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的，應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)；報(bào)廢資產(chǎn)的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行清理、銷(xiāo)毀等處理。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷(xiāo)資產(chǎn)賬目。八、資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)（一）清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定年度公共配套資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、人員等要求。清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2.清查盤(pán)點(diǎn)范圍包括公司所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)以及全資、控股子公司所擁有的公共配套資產(chǎn)。清查盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、存放地點(diǎn)等。（二）清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門(mén)牽頭，組織資產(chǎn)使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員共同進(jìn)行。清查盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)賬目與實(shí)物，如實(shí)記錄清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。2.清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告表，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值、盤(pán)盈盤(pán)虧原因等信息，并提出處理意見(jiàn)。（三）清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，對(duì)資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告表進(jìn)行審核，提出處理建議，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)審批同意的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧處理意見(jiàn)，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整和資產(chǎn)處置等工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審批文件及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。九、資產(chǎn)績(jī)效管理（一）績(jī)效目標(biāo)設(shè)定1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同資產(chǎn)使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，設(shè)定公共配套資產(chǎn)的績(jī)效目標(biāo)，明確資產(chǎn)的使用效益、管理水平等方面的考核指標(biāo)。2.績(jī)效目標(biāo)應(yīng)具有可衡量性、可操作性和時(shí)效性，能夠反映資產(chǎn)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的實(shí)際貢獻(xiàn)。（二）績(jī)效監(jiān)控與評(píng)價(jià)1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立公共配套資產(chǎn)績(jī)效監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)資產(chǎn)的使用情況、效益狀況等進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。2.每年末，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)公共配套資產(chǎn)的績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，撰寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，分析資產(chǎn)使用效益、管理水平等方面存在的問(wèn)題及原因，提出改進(jìn)建議。（三）績(jī)效結(jié)果應(yīng)用1.公司將公共配套資產(chǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)