保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理，規(guī)范保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易行為，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)保險(xiǎn)公司、股東、被保險(xiǎn)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司及其分支機(jī)構(gòu)。基本原則保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用、公平公正、公開透明的原則，不得損害公司和客戶的利益。關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)符合公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)原則，有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。定義與認(rèn)定1.關(guān)聯(lián)方直接或間接控制保險(xiǎn)公司的法人或其他組織；由上述法人或其他組織直接或間接控制的法人或其他組織；與保險(xiǎn)公司受同一法人或其他組織直接或間接控制的法人或其他組織；持有保險(xiǎn)公司5%以上股權(quán)的法人或其他組織及其一致行動(dòng)人；保險(xiǎn)公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬；保險(xiǎn)公司及其關(guān)聯(lián)方直接或間接控制的法人或其他組織的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬；對(duì)保險(xiǎn)公司施加重大影響的其他法人或其他組織。2.關(guān)聯(lián)交易保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于：保險(xiǎn)業(yè)務(wù)往來，如保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售、再保險(xiǎn)安排等；資金運(yùn)用，如投資、貸款、拆借等；資產(chǎn)買賣，如固定資產(chǎn)購(gòu)置、股權(quán)交易等；提供或接受勞務(wù)，如代理服務(wù)、咨詢服務(wù)等；擔(dān)保，如為關(guān)聯(lián)方提供債務(wù)擔(dān)保等；其他可能影響保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營(yíng)成果的交易。關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部管理管理架構(gòu)與職責(zé)分工1.董事會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督和管理，審議重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)審查和監(jiān)督關(guān)聯(lián)交易的管理工作。2.管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施關(guān)聯(lián)交易管理制度，確保關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控。定期向董事會(huì)報(bào)告關(guān)聯(lián)交易情況。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。參與關(guān)聯(lián)交易的審查和決策過程，提供風(fēng)險(xiǎn)管理建議。4.法律合規(guī)部門審查關(guān)聯(lián)交易的合法性，確保關(guān)聯(lián)交易符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。對(duì)關(guān)聯(lián)交易合同進(jìn)行法律審核，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)聯(lián)交易的報(bào)告與披露1.報(bào)告制度保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易報(bào)告制度，定期向董事會(huì)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告關(guān)聯(lián)交易情況。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在交易發(fā)生前及時(shí)報(bào)告董事會(huì)，并提交關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)審查。2.披露要求保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求，在公司年度報(bào)告、中期報(bào)告等定期報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)交易情況。披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括關(guān)聯(lián)交易的基本情況、交易對(duì)方、交易內(nèi)容、交易金額、交易對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響等。關(guān)聯(lián)交易的審查與決策程序1.審查流程保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)過嚴(yán)格的審查流程，確保交易的合規(guī)性和合理性。一般關(guān)聯(lián)交易由管理層審查批準(zhǔn)；重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。2.回避制度關(guān)聯(lián)方董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)回避表決。董事會(huì)在審議重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)識(shí)別關(guān)聯(lián)交易可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。關(guān)注關(guān)聯(lián)方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況和信用狀況，評(píng)估關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)可控。風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.限額管理設(shè)定關(guān)聯(lián)交易限額，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的金額、比例等進(jìn)行限制。嚴(yán)格控制重大關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生，確保公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。2.定價(jià)管理關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)當(dāng)公允、合理，不得損害公司和其他利益相關(guān)者的利益。采用市場(chǎng)價(jià)格、成本加成、協(xié)議定價(jià)等方式確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格，并進(jìn)行必要的說明和披露。3.監(jiān)督檢查加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督檢查，定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行檢查評(píng)估。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)采取整改措施，確保關(guān)聯(lián)交易管理制度的有效執(zhí)行。信息系統(tǒng)建設(shè)關(guān)聯(lián)交易信息系統(tǒng)的功能要求1.交易管理功能實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易的錄入、審批、查詢、統(tǒng)計(jì)等功能，確保關(guān)聯(lián)交易信息的準(zhǔn)確記錄和及時(shí)處理。對(duì)關(guān)聯(lián)交易的流程進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，提高交易管理效率。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)超過預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。提供風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估報(bào)告，為管理層決策提供支持。3.數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析功能對(duì)關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，生成各類報(bào)表和分析報(bào)告。為公司管理層和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供決策依據(jù)和監(jiān)管支持。信息系統(tǒng)的安全與維護(hù)1.安全管理建立信息系統(tǒng)安全管理制度，采取安全防護(hù)措施，確保關(guān)聯(lián)交易信息的安全。對(duì)信息系統(tǒng)的訪問進(jìn)行權(quán)限管理，防止信息泄露和濫用。2.數(shù)據(jù)維護(hù)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。及時(shí)更新系統(tǒng)軟件和數(shù)據(jù)，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。監(jiān)督與處罰內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)，檢查關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.合規(guī)檢查法律合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行合規(guī)檢查，確保關(guān)聯(lián)交易符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題及時(shí)督促整改，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。外部監(jiān)管1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督檢查，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)關(guān)聯(lián)交易行為，將依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。2.處罰措施保險(xiǎn)公司違反本辦法規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將根據(jù)情節(jié)輕重，依法給予警告、罰款、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)