常州特殊資產(chǎn)管理辦法總則制定目的與依據(jù)為規(guī)范常州地區(qū)特殊資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)處置效率，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障金融市場(chǎng)穩(wěn)定，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及金融行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合常州實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在常州地區(qū)開展特殊資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的各類金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理公司以及涉及特殊資產(chǎn)處置的相關(guān)企業(yè)和組織。特殊資產(chǎn)包括但不限于不良貸款、抵債資產(chǎn)、重組資產(chǎn)、核銷資產(chǎn)等?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：特殊資產(chǎn)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在資產(chǎn)處置過(guò)程中，要充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)安全和價(jià)值最大化。3.公開透明原則：特殊資產(chǎn)的評(píng)估、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)保持公開透明，接受內(nèi)外部監(jiān)督，確保公平公正。4.效益優(yōu)先原則：以提高資產(chǎn)處置效益為目標(biāo)，優(yōu)化處置流程，降低處置成本，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值的最大化回收。特殊資產(chǎn)的分類與認(rèn)定不良貸款的分類1.正常類貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。2.關(guān)注類貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。3.次級(jí)類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。4.可疑類貸款：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。5.損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。抵債資產(chǎn)的認(rèn)定抵債資產(chǎn)是指借款人不能按約足額償還貸款本息，金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理公司等債權(quán)人依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。抵債資產(chǎn)的認(rèn)定需嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定進(jìn)行，確保資產(chǎn)來(lái)源合法、產(chǎn)權(quán)清晰。重組資產(chǎn)的界定重組資產(chǎn)是指通過(guò)債務(wù)重組等方式對(duì)原債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行重新安排的資產(chǎn)。重組方式包括但不限于以資抵債、債務(wù)減免、延長(zhǎng)還款期限、調(diào)整利率等。重組資產(chǎn)應(yīng)符合一定的條件，如具有合理的重組計(jì)劃、能夠提高資產(chǎn)回收價(jià)值等，并按照規(guī)定程序進(jìn)行審批和管理。核銷資產(chǎn)的條件與程序核銷資產(chǎn)是指金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理公司等根據(jù)規(guī)定對(duì)已確認(rèn)無(wú)法收回的資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)核銷的資產(chǎn)。核銷資產(chǎn)需滿足一定的條件，如符合呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、已采取必要的追索措施等。核銷程序應(yīng)嚴(yán)格按照內(nèi)部管理制度和監(jiān)管要求執(zhí)行，包括申報(bào)、審核、審批、賬務(wù)處理等環(huán)節(jié)，并做好相關(guān)檔案管理工作。特殊資產(chǎn)的評(píng)估評(píng)估機(jī)構(gòu)的選擇特殊資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)選擇具有專業(yè)資質(zhì)、信譽(yù)良好的評(píng)估機(jī)構(gòu)。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的評(píng)估資質(zhì)證書，擁有熟悉特殊資產(chǎn)市場(chǎng)和評(píng)估業(yè)務(wù)的專業(yè)人員。在選擇評(píng)估機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)通過(guò)公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式進(jìn)行，確保評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和公正性。評(píng)估方法與標(biāo)準(zhǔn)1.評(píng)估方法：根據(jù)特殊資產(chǎn)的性質(zhì)、特點(diǎn)和評(píng)估目的，可采用市場(chǎng)法、收益法、成本法等多種評(píng)估方法。市場(chǎng)法適用于存在活躍市場(chǎng)且可比資產(chǎn)交易案例較多的情況；收益法適用于能合理預(yù)測(cè)未來(lái)收益的資產(chǎn)；成本法適用于可重置成本或具有歷史成本依據(jù)的資產(chǎn)。2.評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)遵循國(guó)家相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)范，確保評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。評(píng)估過(guò)程中應(yīng)充分考慮資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值、使用價(jià)值、變現(xiàn)價(jià)值等因素，綜合確定資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值。評(píng)估報(bào)告的要求評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)范格式和內(nèi)容要求出具評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、評(píng)估范圍、評(píng)估方法、評(píng)估假設(shè)、評(píng)估結(jié)論等基本要素，并對(duì)評(píng)估過(guò)程和依據(jù)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。評(píng)估報(bào)告應(yīng)加蓋評(píng)估機(jī)構(gòu)公章和評(píng)估師執(zhí)業(yè)印章，評(píng)估師應(yīng)對(duì)評(píng)估報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。特殊資產(chǎn)的處置處置方式1.債務(wù)追償：通過(guò)訴訟、仲裁、催收等方式向債務(wù)人、擔(dān)保人追償債務(wù)，要求其償還貸款本息或履行擔(dān)保責(zé)任。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：將特殊資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理公司、企業(yè)等，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的快速變現(xiàn)。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓可采取公開拍賣、招標(biāo)、掛牌交易等方式進(jìn)行，確保交易過(guò)程公開透明、公平公正。3.重組盤活：對(duì)符合條件的特殊資產(chǎn)進(jìn)行重組盤活，通過(guò)債務(wù)重組、資產(chǎn)重組等方式，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，提高資產(chǎn)回收價(jià)值。4.資產(chǎn)租賃：將抵債資產(chǎn)等特殊資產(chǎn)出租給承租人使用，獲取租金收益，同時(shí)等待資產(chǎn)增值或?qū)ふ腋线m的處置時(shí)機(jī)。5.資產(chǎn)核銷：對(duì)已確認(rèn)無(wú)法收回的資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行賬務(wù)核銷，沖減相應(yīng)的資產(chǎn)賬面價(jià)值。處置流程1.處置計(jì)劃制定：根據(jù)特殊資產(chǎn)的實(shí)際情況，制定詳細(xì)的處置計(jì)劃，明確處置方式、處置時(shí)間、處置目標(biāo)等內(nèi)容。處置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過(guò)內(nèi)部審批，確保其合理性和可行性。2.處置方案實(shí)施：按照處置計(jì)劃組織實(shí)施處置方案。在處置過(guò)程中，要嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和操作規(guī)程，確保處置行為合法合規(guī)。對(duì)于重大處置項(xiàng)目，應(yīng)成立專門的項(xiàng)目組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施和協(xié)調(diào)工作。3.處置結(jié)果跟蹤與反饋：對(duì)處置結(jié)果進(jìn)行跟蹤和反饋，及時(shí)掌握資產(chǎn)處置進(jìn)度和回收情況。如發(fā)現(xiàn)處置過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整處置策略，采取有效措施加以解決。處置完成后，要對(duì)處置工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，分析經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的特殊資產(chǎn)管理工作提供參考。處置風(fēng)險(xiǎn)管理1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：密切關(guān)注特殊資產(chǎn)市場(chǎng)行情變化，及時(shí)調(diào)整處置策略，避免因市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值損失。加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)信息的收集和分析，提高市場(chǎng)預(yù)判能力。2.信用風(fēng)險(xiǎn)：在債務(wù)追償、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等過(guò)程中，要充分評(píng)估交易對(duì)手的信用狀況，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的盡職調(diào)查，簽訂規(guī)范的合同協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保交易安全。3.操作風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格執(zhí)行特殊資產(chǎn)處置操作規(guī)程，加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)處置過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位，要實(shí)行雙人操作、相互監(jiān)督，確保操作合規(guī)、準(zhǔn)確。4.法律風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)對(duì)特殊資產(chǎn)管理相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保處置行為合法合規(guī)。在處置過(guò)程中，要充分咨詢法律專業(yè)人士意見，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于重大法律問(wèn)題，要及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，妥善處理。特殊資產(chǎn)的檔案管理檔案內(nèi)容特殊資產(chǎn)檔案應(yīng)包括資產(chǎn)形成的原始資料、評(píng)估報(bào)告、處置方案、處置過(guò)程中的各類文件、合同協(xié)議、會(huì)議紀(jì)要、財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)資料。檔案內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確、真實(shí)，能夠全面反映特殊資產(chǎn)的管理和處置情況。檔案整理與歸檔按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定，對(duì)特殊資產(chǎn)檔案進(jìn)行分類整理和歸檔。檔案應(yīng)按照資產(chǎn)類別、時(shí)間順序等進(jìn)行分類，建立清晰的檔案目錄和索引，便于查詢和管理。檔案整理過(guò)程中，要對(duì)資料進(jìn)行審核和校對(duì)，確保檔案質(zhì)量。檔案保管與查閱1.檔案保管：設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案的安全保管。檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，對(duì)于重要檔案要進(jìn)行長(zhǎng)期保管。2.檔案查閱：嚴(yán)格檔案查閱制度，明確查閱權(quán)限和審批流程。因工作需要查閱檔案的，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱。查閱檔案時(shí)，要做好查閱記錄，確保檔案的完整性和保密性。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理公司等應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)特殊資產(chǎn)管理工作的全過(guò)程監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)特殊資產(chǎn)的管理和處置情況進(jìn)行審計(jì)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和教育，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。外部監(jiān)管監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)常州地區(qū)特殊資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的外部監(jiān)管，定期對(duì)金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理公司等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。監(jiān)管部門應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，對(duì)特殊資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)違規(guī)行為依法予以處罰。信息披露金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)