廢舊收購憑證管理辦法一、總則（一）目的為加強廢舊收購憑證的管理，規(guī)范廢舊物資收購行為，保障公司合法經(jīng)營，維護市場秩序，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及廢舊收購憑證的申請、開具、使用、保管、核銷等全過程管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保廢舊收購憑證管理合法合規(guī)。2.真實準(zhǔn)確原則：保證廢舊收購憑證所記載的信息真實、準(zhǔn)確、完整，與實際交易情況相符。3.安全保密原則：加強廢舊收購憑證的安全保管，防止信息泄露和憑證遺失。4.監(jiān)督制衡原則：建立健全監(jiān)督機制，明確各部門職責(zé)，相互制約，確保廢舊收購憑證管理工作規(guī)范有序。二、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)廢舊物資收購業(yè)務(wù)的拓展與實施，準(zhǔn)確記錄廢舊物資的來源、種類、數(shù)量、價格等信息。2.按照規(guī)定的流程申請廢舊收購憑證，確保申請信息真實、準(zhǔn)確。3.在收購廢舊物資時，向出售方如實開具廢舊收購憑證，并妥善保管相關(guān)交易憑證。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)廢舊收購憑證的審核工作，檢查憑證內(nèi)容是否完整、合規(guī)，與業(yè)務(wù)實際是否相符。2.依據(jù)審核通過的廢舊收購憑證進行賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確反映廢舊物資收購業(yè)務(wù)情況。3.定期對廢舊收購憑證的使用情況進行統(tǒng)計分析，協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好憑證的核銷工作。（三）倉儲部門1.負(fù)責(zé)對收購的廢舊物資進行驗收入庫，核對廢舊收購憑證與實物的一致性。2.妥善保管入庫的廢舊物資，建立物資臺賬，記錄物資的出入庫情況。3.配合業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門做好廢舊收購憑證的相關(guān)工作，提供物資保管信息。（四）行政管理部門1.負(fù)責(zé)廢舊收購憑證的統(tǒng)一印制、編號、發(fā)放、回收和銷毀等管理工作。2.制定廢舊收購憑證的管理制度和操作流程，并監(jiān)督執(zhí)行情況。3.定期對廢舊收購憑證管理工作進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。三、廢舊收購憑證的申請與開具（一）申請條件1.業(yè)務(wù)部門開展廢舊物資收購業(yè)務(wù)前，應(yīng)向行政管理部門提交廢舊收購憑證申請。2.申請時需提供詳細(xì)的收購計劃，包括收購廢舊物資的種類、數(shù)量、預(yù)計收購時間、收購地點等信息。3.確保收購業(yè)務(wù)符合公司經(jīng)營范圍和相關(guān)法律法規(guī)要求。（二）申請流程1.業(yè)務(wù)部門填寫《廢舊收購憑證申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至行政管理部門。2.行政管理部門對申請表進行審核，重點審核申請信息的完整性、合理性以及收購業(yè)務(wù)的合規(guī)性。3.審核通過后，行政管理部門根據(jù)公司廢舊收購憑證庫存情況進行編號，并發(fā)放廢舊收購憑證給業(yè)務(wù)部門。（三）開具要求1.業(yè)務(wù)部門在收購廢舊物資時，必須按照實際交易情況如實開具廢舊收購憑證。2.廢舊收購憑證應(yīng)使用規(guī)定的格式，填寫內(nèi)容包括出售方名稱、地址、聯(lián)系方式，收購廢舊物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額，收購日期，憑證編號等。3.憑證上應(yīng)加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)。4.一式多聯(lián)的廢舊收購憑證，應(yīng)分別用于出售方、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、倉儲部門等留存，確保各聯(lián)內(nèi)容一致。四、廢舊收購憑證的使用與保管（一）使用規(guī)定1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照申請用途使用廢舊收購憑證，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開廢舊收購憑證。2.廢舊收購憑證僅限于在公司內(nèi)部廢舊物資收購業(yè)務(wù)中使用，不得用于其他非廢舊物資收購相關(guān)的交易。3.如因業(yè)務(wù)需要變更廢舊收購憑證的使用內(nèi)容，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向行政管理部門提出申請，經(jīng)審核同意后進行變更。（二）保管要求1.業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、倉儲部門等應(yīng)妥善保管各自留存的廢舊收購憑證，防止憑證丟失、損毀。2.廢舊收購憑證應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，避免受潮、發(fā)霉、蟲蛀等情況。3.對于已開具的廢舊收購憑證存根聯(lián)，應(yīng)按照會計檔案管理的要求進行保管，保管期限不得少于規(guī)定年限。4.嚴(yán)禁擅自銷毀廢舊收購憑證，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。五、廢舊收購憑證的核銷（一）核銷條件1.廢舊物資已完成收購、驗收入庫，并已進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.業(yè)務(wù)部門已將廢舊收購憑證的相關(guān)聯(lián)次交齊，包括存根聯(lián)、記賬聯(lián)、倉庫聯(lián)等。3.財務(wù)部門已對廢舊收購憑證進行審核，確認(rèn)憑證內(nèi)容真實、合規(guī)，與實際交易相符。（二）核銷流程1.業(yè)務(wù)部門在廢舊物資收購業(yè)務(wù)完成后，整理相關(guān)廢舊收購憑證及交易憑證，填寫《廢舊收購憑證核銷申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對申請表及相關(guān)憑證進行審核，核對憑證信息與賬務(wù)記錄是否一致，確認(rèn)無誤后簽字蓋章。3.財務(wù)部門將審核通過的《廢舊收購憑證核銷申請表》及相關(guān)憑證交至行政管理部門，行政管理部門據(jù)此進行廢舊收購憑證的核銷登記。4.核銷后的廢舊收購憑證存根聯(lián)由行政管理部門按照規(guī)定的會計檔案管理要求進行保管。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對廢舊收購憑證管理情況進行審計檢查，重點檢查憑證的申請、開具、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)操作行為。（二）日常檢查行政管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)定期對廢舊收購憑證的管理情況進行日常檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。（三）違規(guī)處理對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、責(zé)令整改等。構(gòu)成違法犯罪的，將依法追究