山東能源票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在加強(qiáng)山東能源票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的使用、保管、流轉(zhuǎn)等行為，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，確保公司財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行。（二）適用范圍本辦法適用于山東能源及其所屬各單位在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的各類(lèi)票據(jù)，包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、匯票、本票、支票等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保票據(jù)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則票據(jù)信息填寫(xiě)準(zhǔn)確、完整，內(nèi)容真實(shí)可靠，避免因票據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)和損失。3.安全性原則加強(qiáng)票據(jù)保管，采取有效措施確保票據(jù)安全，防止票據(jù)丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。4.及時(shí)性原則及時(shí)處理票據(jù)業(yè)務(wù)，確保票據(jù)的開(kāi)具、取得、傳遞、入賬等環(huán)節(jié)高效順暢，避免因延誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、票據(jù)的種類(lèi)及使用范圍（一）發(fā)票1.增值稅專(zhuān)用發(fā)票用于公司與一般納稅人之間的貨物銷(xiāo)售、勞務(wù)提供等業(yè)務(wù)，作為購(gòu)買(mǎi)方抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。2.增值稅普通發(fā)票適用于公司與小規(guī)模納稅人、個(gè)人消費(fèi)者等之間的交易，作為記賬和核算成本費(fèi)用的依據(jù)。3.其他發(fā)票如機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票等，根據(jù)具體業(yè)務(wù)場(chǎng)景按規(guī)定使用。（二）收據(jù)1.收款收據(jù)用于公司收取款項(xiàng)時(shí)開(kāi)具給付款方的憑證，如收取押金、租金、違約金等。2.內(nèi)部收據(jù)用于公司內(nèi)部部門(mén)之間、員工之間的資金往來(lái)結(jié)算，如員工借款還款、部門(mén)間費(fèi)用分?jǐn)偟取＃ㄈ﹨R票、本票、支票1.匯票包括銀行匯票和商業(yè)匯票，主要用于公司在商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等活動(dòng)中的款項(xiàng)結(jié)算，具有較強(qiáng)的支付和信用功能。2.本票由出票人簽發(fā)，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，常用于同城范圍內(nèi)的資金結(jié)算。3.支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。三、票據(jù)的開(kāi)具與取得（一）開(kāi)具要求1.我們鼓勵(lì)開(kāi)票人員在開(kāi)具票據(jù)前，仔細(xì)核對(duì)業(yè)務(wù)信息，確保開(kāi)票內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤。開(kāi)票信息應(yīng)包括客戶名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等。2.票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開(kāi)具，字跡清晰、不得壓線、錯(cuò)格。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或單位公章。3.開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況如實(shí)開(kāi)具，不得虛開(kāi)發(fā)票。嚴(yán)禁開(kāi)具與實(shí)際交易不符的發(fā)票，如開(kāi)具虛假品名、數(shù)量、金額等。（二）取得要求1.業(yè)務(wù)部門(mén)在取得票據(jù)時(shí)，應(yīng)要求對(duì)方提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)。對(duì)于不符合規(guī)定的票據(jù)，如發(fā)票未加蓋發(fā)票專(zhuān)用章、內(nèi)容填寫(xiě)不完整等，應(yīng)及時(shí)退回并要求對(duì)方重新開(kāi)具。2.取得的發(fā)票應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證或勾選確認(rèn)，以便及時(shí)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額或作為成本費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除。3.對(duì)于取得的收據(jù)，應(yīng)妥善保管，作為相關(guān)業(yè)務(wù)的證明材料。如涉及重要業(yè)務(wù)或金額較大的收據(jù)，應(yīng)與其他相關(guān)資料一并歸檔保存。四、票據(jù)的保管（一）保管責(zé)任1.各單位應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管工作，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保票據(jù)安全。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的保險(xiǎn)柜、文件柜等保管設(shè)備，確保票據(jù)存放安全。（二）保管措施1.票據(jù)應(yīng)分類(lèi)存放，按照票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼順序等進(jìn)行整理，便于查找和核對(duì)。2.對(duì)于空白票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格保管，防止丟失、被盜?？瞻装l(fā)票應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜中，并設(shè)置密碼鎖?？瞻资論?jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或單位公章，并按順序編號(hào)登記。3.已開(kāi)具的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限妥善保管，期滿后經(jīng)批準(zhǔn)方可銷(xiāo)毀。保管期限一般為5年，但個(gè)別特殊票據(jù)的保管期限按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)共同進(jìn)行，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在案，并及時(shí)處理盤(pán)盈盤(pán)虧等情況。五、票據(jù)的流轉(zhuǎn)與傳遞（一）流轉(zhuǎn)流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中，如需開(kāi)具票據(jù)，應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)開(kāi)具申請(qǐng)單，注明業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、客戶信息等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)票人員根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的申請(qǐng)單，按照規(guī)定開(kāi)具票據(jù)，并在票據(jù)登記簿上進(jìn)行登記。3.開(kāi)具后的票據(jù)應(yīng)及時(shí)傳遞給業(yè)務(wù)部門(mén)，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)將票據(jù)交付給客戶，并要求客戶簽收確認(rèn)。4.對(duì)于涉及款項(xiàng)收付的票據(jù)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將票據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行收款或付款處理。財(cái)務(wù)部門(mén)在收到款項(xiàng)后，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“收訖”章；支付款項(xiàng)后，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“付訖”章。（二）傳遞要求1.票據(jù)傳遞應(yīng)采用安全、快捷的方式，確保票據(jù)在傳遞過(guò)程中不丟失、不損壞。一般可通過(guò)專(zhuān)人送達(dá)、郵寄、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)确绞竭M(jìn)行傳遞。2.在票據(jù)傳遞過(guò)程中，應(yīng)建立交接手續(xù)，明確交接雙方的責(zé)任。交接雙方應(yīng)在票據(jù)交接清單上簽字確認(rèn)，注明票據(jù)名稱(chēng)、號(hào)碼、數(shù)量、交接時(shí)間等信息。3.對(duì)于重要票據(jù)或緊急業(yè)務(wù)涉及的票據(jù)，應(yīng)優(yōu)先傳遞，并確保及時(shí)處理。六、票據(jù)的審核與監(jiān)督（一）審核要點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門(mén)在收到票據(jù)后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核。審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性等。2.對(duì)于發(fā)票，應(yīng)審核發(fā)票的真?zhèn)?、開(kāi)票日期、發(fā)票代碼、號(hào)碼、購(gòu)貨方信息、銷(xiāo)貨方信息、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)、金額、稅率、稅額、發(fā)票專(zhuān)用章等是否齊全、合規(guī)?？赏ㄟ^(guò)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)等方式進(jìn)行發(fā)票真?zhèn)尾轵?yàn)。3.對(duì)于收據(jù)，應(yīng)審核收據(jù)的格式是否規(guī)范、內(nèi)容是否完整、印章是否齊全、收款事項(xiàng)是否合理等。4.對(duì)于匯票、本票、支票等票據(jù)，應(yīng)審核票據(jù)的格式、記載事項(xiàng)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓等是否符合法律法規(guī)和銀行規(guī)定。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)票據(jù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)的開(kāi)具、取得、保管、流轉(zhuǎn)、審核等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。2.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違反票據(jù)管理規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.我們鼓勵(lì)全體員工積極參與票據(jù)管理監(jiān)督工作，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)管理方面的問(wèn)題或違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)或?qū)徲?jì)部門(mén)報(bào)告。七、票據(jù)的掛失與補(bǔ)辦（一）掛失程序1.如果發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜，應(yīng)立即采取掛失措施。掛失人應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)掛失申請(qǐng)書(shū)，注明票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼、金額、出票日期、付款人名稱(chēng)等信息，并加蓋單位公章。2.將掛失申請(qǐng)書(shū)提交給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)核實(shí)情況后，及時(shí)與相關(guān)銀行、稅務(wù)機(jī)關(guān)等聯(lián)系，辦理掛失手續(xù)。3.在掛失期間，應(yīng)密切關(guān)注票據(jù)的動(dòng)態(tài)，防止票據(jù)被冒領(lǐng)或使用。（二）補(bǔ)辦手續(xù)1.根據(jù)不同票據(jù)的補(bǔ)辦規(guī)定，辦理補(bǔ)辦手續(xù)。如發(fā)票丟失，應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，提供相關(guān)證明材料，申請(qǐng)開(kāi)具《丟失增值稅專(zhuān)用發(fā)票已報(bào)稅證明單》或《丟失增值稅普通發(fā)票已報(bào)稅證明單》，并據(jù)此作為記賬憑證。2.對(duì)于收據(jù)丟失，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，由業(yè)