山東工會(huì)預(yù)算管理辦法一、引言工會(huì)作為職工權(quán)益的代表者和維護(hù)者，在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。預(yù)算管理是工會(huì)財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，科學(xué)合理的預(yù)算管理有助于工會(huì)更好地履行職能，為職工提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。山東工會(huì)預(yù)算管理辦法旨在規(guī)范工會(huì)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等各項(xiàng)工作，提高預(yù)算管理水平，保障工會(huì)工作的順利開展。二、適用范圍本辦法適用于山東省內(nèi)各級(jí)工會(huì)組織。三、預(yù)算管理原則1.合法性原則：工會(huì)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等各項(xiàng)工作必須符合國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.真實(shí)性原則：預(yù)算收支數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映工會(huì)工作的實(shí)際情況。3.完整性原則：工會(huì)各項(xiàng)收入和支出應(yīng)全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。4.科學(xué)性原則：預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合工會(huì)工作實(shí)際，運(yùn)用科學(xué)的方法和合理的標(biāo)準(zhǔn)，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。5.績(jī)效性原則：注重預(yù)算資金的使用效益，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的績(jī)效評(píng)價(jià)，提高資金使用效率。四、預(yù)算編制1.編制依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和工會(huì)財(cái)務(wù)制度。工會(huì)年度工作計(jì)劃和重點(diǎn)工作安排。上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)。2.編制內(nèi)容收入預(yù)算：包括會(huì)費(fèi)收入、撥繳經(jīng)費(fèi)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、政府補(bǔ)助收入、行政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入等。支出預(yù)算：包括職工活動(dòng)支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補(bǔ)助下級(jí)支出、事業(yè)支出、其他支出等。3.編制程序每年[具體時(shí)間]前，各級(jí)工會(huì)應(yīng)根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，提出下一年度預(yù)算建議數(shù)，報(bào)上一級(jí)工會(huì)。上一級(jí)工會(huì)對(duì)下級(jí)工會(huì)上報(bào)的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核匯總，提出本級(jí)工會(huì)預(yù)算草案，報(bào)本級(jí)工會(huì)委員會(huì)和經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查。經(jīng)本級(jí)工會(huì)委員會(huì)和經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查通過的預(yù)算草案，報(bào)上級(jí)工會(huì)審批。上級(jí)工會(huì)對(duì)下級(jí)工會(huì)上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審批后，各級(jí)工會(huì)應(yīng)及時(shí)將批復(fù)的預(yù)算下達(dá)至本級(jí)工會(huì)各部門和所屬下級(jí)工會(huì)，并組織實(shí)施。五、預(yù)算執(zhí)行1.執(zhí)行責(zé)任各級(jí)工會(huì)應(yīng)按照批復(fù)的預(yù)算組織收入和安排支出，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。工會(huì)主席對(duì)本單位預(yù)算執(zhí)行工作負(fù)總責(zé)，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行工作負(fù)責(zé)。2.收入管理工會(huì)應(yīng)依法組織各項(xiàng)收入，確保收入及時(shí)足額到位。加強(qiáng)對(duì)會(huì)費(fèi)收入、撥繳經(jīng)費(fèi)收入等主要收入來源的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)收取。規(guī)范上級(jí)補(bǔ)助收入、政府補(bǔ)助收入、行政補(bǔ)助收入等其他收入的管理，確保收入來源合法合規(guī)。3.支出管理工會(huì)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)對(duì)職工活動(dòng)支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出等重點(diǎn)支出項(xiàng)目的管理，確保支出合理有效。規(guī)范行政支出、資本性支出等其他支出的管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保支出合規(guī)合法。4.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整應(yīng)報(bào)本級(jí)工會(huì)委員會(huì)和經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查，并報(bào)上級(jí)工會(huì)審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。六、預(yù)算監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督各級(jí)工會(huì)應(yīng)建立健全預(yù)算監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查。工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審查監(jiān)督，提出審查意見和建議。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督管理，確保財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和預(yù)算要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。2.外部監(jiān)督接受上級(jí)工會(huì)和同級(jí)財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問題。主動(dòng)接受職工群眾的監(jiān)督，定期向職工群眾公開預(yù)算執(zhí)行情況，保障職工群眾的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。七、績(jī)效評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)原則科學(xué)性原則：建立科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀公正。實(shí)用性原則：績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)具有可操作性，能夠真實(shí)反映預(yù)算資金的使用效益。動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)工會(huì)工作實(shí)際和預(yù)算管理要求，適時(shí)調(diào)整績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法。2.評(píng)價(jià)內(nèi)容預(yù)算執(zhí)行情況：包括預(yù)算收入完成情況、預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算調(diào)整情況等。資金使用效益：包括職工活動(dòng)開展效果、維權(quán)工作成效、業(yè)務(wù)工作進(jìn)展等。財(cái)務(wù)管理情況：包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)核算規(guī)范情況、內(nèi)部控制健全情況等。3.評(píng)價(jià)方法采用定量與定性相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。定量評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用率、項(xiàng)目完成率等；定性評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包括職工滿意度、社會(huì)影響力等。4.評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算編制和資金分配的重要依據(jù)。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的部