商務(wù)銀行資產(chǎn)管理辦法一、引言在當(dāng)今復(fù)雜多變的金融環(huán)境中，商務(wù)銀行的資產(chǎn)管理至關(guān)重要。它不僅關(guān)系到銀行自身的穩(wěn)健運營，更與客戶的資產(chǎn)安全以及金融市場的穩(wěn)定息息相關(guān)。我們深知，一份完善且貼合實際的資產(chǎn)管理辦法對于銀行的發(fā)展起著關(guān)鍵的支撐作用。接下來，我們將詳細(xì)闡述本商務(wù)銀行資產(chǎn)管理辦法的各項內(nèi)容，希望大家能夠認(rèn)真理解并嚴(yán)格執(zhí)行，共同維護(hù)銀行資產(chǎn)的安全與高效運作。二、資產(chǎn)管理目標(biāo)我們鼓勵通過科學(xué)合理的資產(chǎn)管理，實現(xiàn)銀行資產(chǎn)的保值增值。確保各類資產(chǎn)在風(fēng)險可控的前提下，能夠為銀行帶來穩(wěn)定的收益，同時保障資產(chǎn)的流動性，以滿足客戶隨時可能的資金需求。具體而言，要將資產(chǎn)風(fēng)險控制在合理范圍內(nèi)，避免因資產(chǎn)損失對銀行的財務(wù)狀況和聲譽造成負(fù)面影響。三、資產(chǎn)分類與管理原則（一）資產(chǎn)分類1.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物：包括庫存現(xiàn)金、存放中央銀行款項、存放同業(yè)款項等，這類資產(chǎn)具有高度的流動性，是銀行隨時可用于支付和應(yīng)對突發(fā)資金需求的重要儲備。2.貸款及墊款：涵蓋了各類向客戶發(fā)放的貸款，如個人貸款、企業(yè)貸款等。這是銀行的主要盈利資產(chǎn)，但同時也伴隨著一定的信用風(fēng)險。3.投資：包括債券投資、股票投資、基金投資等。投資資產(chǎn)的目的是獲取收益，但不同類型的投資具有不同的風(fēng)險特征。4.固定資產(chǎn)：如辦公場所、設(shè)備等，是銀行開展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)物質(zhì)條件。5.無形資產(chǎn)：例如商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等，雖然不具有實物形態(tài)，但對銀行的長期發(fā)展具有重要價值。（二）管理原則1.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全是首要任務(wù)。我們希望大家在管理各類資產(chǎn)時，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)定，采取有效的風(fēng)險防控措施，防止資產(chǎn)遭受損失。2.流動性原則：保持資產(chǎn)的適當(dāng)流動性，以便能夠及時滿足客戶的資金需求。合理安排資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)，確保在需要資金時能夠迅速變現(xiàn)。3.效益性原則：在保證資產(chǎn)安全和流動性的前提下，追求資產(chǎn)的最大效益。通過優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)的收益率，為銀行創(chuàng)造更多的利潤。四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理（一）庫存現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額，根據(jù)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模和實際需求，合理確定庫存現(xiàn)金的保有量。2.加強庫存現(xiàn)金的日常盤點工作，確保賬實相符。每日營業(yè)終了，應(yīng)由專人對庫存現(xiàn)金進(jìn)行清點，并記錄盤點情況。3.做好庫存現(xiàn)金的安全保衛(wèi)工作，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、監(jiān)控設(shè)備等，防止現(xiàn)金被盜、被搶等事件的發(fā)生。（二）存放中央銀行款項管理1.按照中央銀行的相關(guān)規(guī)定，及時、足額繳存法定存款準(zhǔn)備金，確保銀行的資金運作符合監(jiān)管要求。2.合理安排存放中央銀行的超額準(zhǔn)備金，根據(jù)銀行的資金狀況和資金運用計劃，確定超額準(zhǔn)備金的留存比例，以保證資金的流動性和支付能力。3.加強與中央銀行的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解貨幣政策的變化和資金清算等相關(guān)信息，確保存放中央銀行款項的安全與高效運作。（三）存放同業(yè)款項管理1.選擇信譽良好、經(jīng)營穩(wěn)健的同業(yè)機構(gòu)作為存放對象，對同業(yè)機構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格的盡職調(diào)查和風(fēng)險評估。2.簽訂規(guī)范的存放同業(yè)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保資金存放的安全性和合法性。3.定期對存放同業(yè)款項進(jìn)行核對和檢查，密切關(guān)注同業(yè)機構(gòu)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時采取措施，保障資金安全。五、貸款及墊款管理（一）貸款政策制定1.根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟政策、行業(yè)發(fā)展趨勢以及銀行自身的戰(zhàn)略規(guī)劃，制定合理的貸款政策。明確貸款投向、貸款規(guī)模、貸款期限、貸款利率等方面的政策導(dǎo)向。2.定期對貸款政策進(jìn)行評估和調(diào)整，以適應(yīng)市場變化和銀行發(fā)展的需要。確保貸款政策既能支持銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，又能有效控制貸款風(fēng)險。（二）貸款審批流程1.建立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁J款審批流程，確保每一筆貸款都經(jīng)過全面、細(xì)致的審查。貸款申請受理后，由專門的信貸人員進(jìn)行盡職調(diào)查，收集客戶的相關(guān)資料，對客戶的信用狀況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等進(jìn)行深入分析。2.組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行貸款審批會議，對貸款申請進(jìn)行集體審議。審批人員應(yīng)根據(jù)貸款政策和風(fēng)險評估結(jié)果，獨立發(fā)表意見，做出審批決策。3.加強貸款審批過程中的溝通與協(xié)調(diào)，確保各環(huán)節(jié)之間信息傳遞順暢，避免出現(xiàn)審批延誤或失誤的情況。（三）貸款發(fā)放與支付管理1.貸款發(fā)放前，要確保貸款合同等相關(guān)文件的簽訂符合法律法規(guī)要求，手續(xù)完備。對貸款發(fā)放條件進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保各項條件均已滿足。2.按照合同約定的方式和時間，及時、準(zhǔn)確地將貸款資金發(fā)放到借款人賬戶。加強貸款資金支付管理，根據(jù)借款人的實際資金需求，合理確定支付方式和金額，防止貸款資金被挪用。3.建立貸款發(fā)放后的跟蹤檢查制度，定期對借款人的資金使用情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。如發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)違約行為，應(yīng)及時采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施。（四）貸款風(fēng)險管理1.建立完善的貸款風(fēng)險評估體系，運用科學(xué)的風(fēng)險評估方法，對貸款客戶進(jìn)行全面的風(fēng)險評估。評估內(nèi)容包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等多個方面。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對貸款進(jìn)行分類管理，采取不同的風(fēng)險防控措施。對于高風(fēng)險貸款，要加強監(jiān)測和預(yù)警，及時調(diào)整風(fēng)險防控策略。3.提取充足的貸款損失準(zhǔn)備金，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的貸款損失。定期對貸款損失準(zhǔn)備金的計提情況進(jìn)行檢查和評估，確保準(zhǔn)備金的計提符合監(jiān)管要求和銀行實際情況。六、投資管理（一）投資策略制定1.根據(jù)銀行的資產(chǎn)配置目標(biāo)和風(fēng)險承受能力，制定合理的投資策略。明確投資的品種、期限、比例等方面的策略安排。2.關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢、市場動態(tài)以及行業(yè)發(fā)展趨勢，及時調(diào)整投資策略，以適應(yīng)市場變化。確保投資策略既能實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，又能有效控制投資風(fēng)險。（二）投資品種選擇1.對各類投資品種進(jìn)行深入研究和分析，了解其風(fēng)險特征、收益情況和市場前景。在選擇投資品種時，要綜合考慮銀行的投資目標(biāo)、風(fēng)險偏好和資金狀況等因素。2.嚴(yán)格控制投資品種的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先選擇信譽良好、流動性強、風(fēng)險可控的投資品種。對于高風(fēng)險投資品種，要進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險評估和審批，確保投資決策的謹(jǐn)慎性。3.建立投資品種的定期評估機制，對已投資的品種進(jìn)行持續(xù)跟蹤和評估。如發(fā)現(xiàn)投資品種出現(xiàn)風(fēng)險變化或不符合投資策略要求，應(yīng)及時調(diào)整投資組合。（三）投資組合管理1.構(gòu)建多元化的投資組合，分散投資風(fēng)險。根據(jù)不同投資品種的相關(guān)性和風(fēng)險特征，合理確定各類投資品種在投資組合中的比例。2.定期對投資組合進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，根據(jù)市場變化和投資策略調(diào)整的需要，適時買賣投資資產(chǎn)，確保投資組合始終保持合理的結(jié)構(gòu)和風(fēng)險水平。3.加強投資組合的風(fēng)險管理，建立風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警機制。密切關(guān)注投資組合的市場價值變化、風(fēng)險指標(biāo)波動等情況，如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險指標(biāo)超過設(shè)定的閾值，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行風(fēng)險控制。七、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.根據(jù)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展需要和實際情況，編制固定資產(chǎn)購置計劃。購置計劃應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保購置的固定資產(chǎn)符合銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求。2.在固定資產(chǎn)購置過程中，要進(jìn)行充分的市場調(diào)研，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商。簽訂規(guī)范的采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購過程的合法性和合規(guī)性。3.加強固定資產(chǎn)購置的驗收工作，對購置的固定資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量檢驗和數(shù)量核對。確保固定資產(chǎn)的型號、規(guī)格、性能等符合合同要求，驗收合格后方可投入使用。（二）固定資產(chǎn)折舊與攤銷1.按照國家相關(guān)會計準(zhǔn)則和銀行內(nèi)部規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)的折舊方法和折舊年限。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊計提，確保折舊計提的準(zhǔn)確性和一致性。2.對于無形資產(chǎn)，要按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。明確無形資產(chǎn)的攤銷期限和攤銷方法，確保無形資產(chǎn)的價值在其使用壽命內(nèi)合理分?jǐn)偂?.加強對固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷的管理，定期進(jìn)行檢查和核對，確保折舊和攤銷數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)折舊或攤銷計算錯誤等問題，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整。（三）固定資產(chǎn)處置1.建立固定資產(chǎn)處置管理制度，明確固定資產(chǎn)處置的條件、程序和審批權(quán)限。對于閑置、報廢、毀損等不再使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時進(jìn)行處置。2.在固定資產(chǎn)處置過程中，要進(jìn)行資產(chǎn)評估，合理確定處置價格。通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行處置，確保處置過程的公平、公正、公開。3.加強固定資產(chǎn)處置收入的管理，及時將處置收入入賬，確保收入的合規(guī)性和安全性。對固定資產(chǎn)處置過程中的相關(guān)資料進(jìn)行妥善保管，以備審計和檢查。八、無形資產(chǎn)資產(chǎn)管理（一）無形資產(chǎn)取得1.鼓勵銀行通過自主研發(fā)、購買、接受投資等方式取得無形資產(chǎn)。在無形資產(chǎn)取得過程中，要注重知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，確保取得的無形資產(chǎn)具有合法的來源和權(quán)益。2.對自主研發(fā)的無形資產(chǎn)，要按照相關(guān)會計準(zhǔn)則進(jìn)行資本化或費用化處理。加強研發(fā)過程的管理，合理歸集研發(fā)費用，確保研發(fā)支出的真實性和合理性。3.對于購買的無形資產(chǎn)，要簽訂詳細(xì)的購買合同，明確無形資產(chǎn)的權(quán)利歸屬、使用范圍、使用期限等條款。對接受投資取得的無形資產(chǎn)，要進(jìn)行嚴(yán)格的評估和審核，確保無形資產(chǎn)的價值合理。（二）無形資產(chǎn)攤銷與減值1.按照規(guī)定對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，合理確定攤銷期限和攤銷方法。定期對無形資產(chǎn)的價值進(jìn)行評估，如發(fā)現(xiàn)無形資產(chǎn)存在減值跡象，應(yīng)及時進(jìn)行減值測試，并計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。2.加強對無形資產(chǎn)攤銷和減值的管理，確保攤銷和減值計算的準(zhǔn)確性。定期對無形資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)賬面價值與實際價值不符，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（三）無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與許可使用1.建立無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與許可使用管理制度，明確轉(zhuǎn)讓和許可使用的條件、程序和審批權(quán)限。對于具有市場價值的無形資產(chǎn)，在符合相關(guān)規(guī)定的情況下，可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或許可使用。2.在無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或許可使用過程中，要進(jìn)行資產(chǎn)評估，合理確定轉(zhuǎn)讓價格或許可使用費用。簽訂規(guī)范的轉(zhuǎn)讓或許可使用合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保交易過程的合法性和合規(guī)性。3.加強對無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和許可使用收入的管理，及時將收入入賬，確保收入的合規(guī)性和安全性。對無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和許可使用過程中的相關(guān)資料進(jìn)行妥善保管，以備審計和檢查。九、資產(chǎn)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督機制1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對資產(chǎn)管理各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督和檢查。成立專門的監(jiān)督檢查部門或崗位，定期對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)運營狀況等進(jìn)行檢查。2.加強內(nèi)部審計工作，定期對銀行的資產(chǎn)進(jìn)行全面審計。審計內(nèi)容包括資產(chǎn)的真實性、完整性、合規(guī)性以及風(fēng)險管理情況等。通過審計發(fā)現(xiàn)問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.鼓勵員工積極參與內(nèi)部監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和風(fēng)險隱患及時報告。建立舉報獎勵制度，對舉報有功人員給予適當(dāng)?shù)莫剟睿Ｗo(hù)舉報人權(quán)益。（二）外