新開客戶稽核管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司新開客戶的管理，規(guī)范稽核工作流程，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，確保公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及新開客戶業(yè)務(wù)的部門和崗位。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：稽核工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保新開客戶業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.全面性原則：對(duì)新開客戶的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面稽核，涵蓋客戶信息收集、信用評(píng)估、業(yè)務(wù)合作協(xié)議簽訂等方面。3.準(zhǔn)確性原則：稽核過(guò)程中所獲取的信息和數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確，為決策提供可靠依據(jù)。4.及時(shí)性原則：及時(shí)開展稽核工作，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)新開客戶的審核，避免因延誤導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加。二、稽核職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)收集新開客戶的基礎(chǔ)資料，包括但不限于客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證等，并確保資料的真實(shí)性和完整性。2.對(duì)新開客戶進(jìn)行初步的業(yè)務(wù)需求溝通和了解，評(píng)估客戶合作的可行性。3.協(xié)助稽核部門開展相關(guān)稽核工作，提供必要的業(yè)務(wù)信息和解釋。（二）稽核部門1.制定新開客戶稽核計(jì)劃，明確稽核內(nèi)容、方法、時(shí)間安排等。2.對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的新開客戶資料進(jìn)行詳細(xì)審核，核實(shí)客戶信息的真實(shí)性、合法性。3.實(shí)地走訪新開客戶，了解其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等實(shí)際情況。4.對(duì)新開客戶的信用進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果提出是否合作及合作條件的建議。5.定期對(duì)新開客戶稽核工作進(jìn)行總結(jié)和分析，不斷完善稽核流程和方法。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.參與新開客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度提出意見和建議。2.對(duì)稽核部門提交的稽核報(bào)告進(jìn)行審核，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確、全面。3.跟蹤監(jiān)測(cè)新開客戶合作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。（四）財(cái)務(wù)部門1.協(xié)助稽核部門審核新開客戶的財(cái)務(wù)狀況，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析。2.對(duì)新開客戶的資金往來(lái)進(jìn)行監(jiān)控，確保資金安全。三、新開客戶信息收集與審核（一）信息收集內(nèi)容1.基本信息：包括客戶名稱、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人姓名、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營(yíng)信息：如客戶的經(jīng)營(yíng)模式、市場(chǎng)份額、主要產(chǎn)品或服務(wù)、上下游客戶情況等。3.財(cái)務(wù)信息：近年度財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等。4.信用信息：銀行信用記錄、納稅信用等級(jí)、涉訴情況、行業(yè)口碑等。5.其他信息：根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需要收集的其他相關(guān)信息，如客戶的技術(shù)實(shí)力、資質(zhì)證書等。（二）信息收集渠道1.客戶提供：由業(yè)務(wù)部門要求客戶填寫相關(guān)信息表格，并提交證明材料。2.公開渠道查詢：通過(guò)國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、信用中國(guó)、裁判文書網(wǎng)等公開平臺(tái)查詢客戶信息。3.第三方機(jī)構(gòu)調(diào)查：委托專業(yè)的信用調(diào)查機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等對(duì)客戶進(jìn)行調(diào)查。4.實(shí)地走訪：稽核人員實(shí)地到客戶注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行走訪，核實(shí)相關(guān)信息。（三）信息審核要點(diǎn)1.真實(shí)性審核：核實(shí)客戶提供的資料是否與原件一致，是否存在偽造、篡改等情況。通過(guò)多種渠道交叉驗(yàn)證信息的真實(shí)性。2.合法性審核：檢查客戶的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合國(guó)家法律法規(guī)要求，是否存在違法違規(guī)記錄。3.完整性審核：確保收集到的信息涵蓋規(guī)定的各個(gè)方面，無(wú)重要信息缺失。4.關(guān)聯(lián)性審核：審核客戶信息與公司業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性，判斷是否符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求。四、新開客戶實(shí)地走訪（一）走訪計(jì)劃制定稽核部門根據(jù)新開客戶的情況制定實(shí)地走訪計(jì)劃，明確走訪人員、時(shí)間、內(nèi)容等。走訪人員應(yīng)具備豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和良好的溝通能力。（二）走訪內(nèi)容1.核實(shí)客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)地址與注冊(cè)地址是否一致，檢查經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的真實(shí)性和規(guī)模。2.觀察客戶的經(jīng)營(yíng)狀況，包括生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)行情況、員工工作狀態(tài)、業(yè)務(wù)繁忙程度等。3.與客戶管理層、員工進(jìn)行交流，了解客戶的企業(yè)文化、管理模式、發(fā)展規(guī)劃等。4.查看客戶的財(cái)務(wù)賬目、文件資料等，進(jìn)一步核實(shí)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。（三）走訪記錄與報(bào)告走訪人員應(yīng)詳細(xì)記錄走訪情況，形成走訪報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括走訪時(shí)間、地點(diǎn)、人員、客戶基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議等。走訪報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給稽核部門負(fù)責(zé)人。五、新開客戶信用評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)設(shè)定1.財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、凈利潤(rùn)率等，反映客戶的償債能力、運(yùn)營(yíng)能力和盈利能力。2.經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性指標(biāo)：包括經(jīng)營(yíng)年限、市場(chǎng)份額變化、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率等，評(píng)估客戶經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。3.信用記錄指標(biāo)：參考銀行信用評(píng)級(jí)、納稅信用等級(jí)、是否存在逾期欠款、涉訴等情況，衡量客戶的信用狀況。4.行業(yè)口碑指標(biāo)：通過(guò)與客戶上下游企業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)等溝通，了解客戶在行業(yè)內(nèi)的口碑和信譽(yù)。（二）評(píng)估方法1.定量分析：運(yùn)用設(shè)定的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算和分析，得出量化的評(píng)估結(jié)果。2.定性分析：結(jié)合實(shí)地走訪、行業(yè)調(diào)研等獲取的信息，對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)管理水平、發(fā)展前景等進(jìn)行定性評(píng)價(jià)。3.綜合評(píng)估：將定量分析和定性分析結(jié)果進(jìn)行綜合，確定客戶的信用等級(jí)。信用等級(jí)可分為優(yōu)秀、良好、一般、較差、差五個(gè)等級(jí)。（三）評(píng)估結(jié)果應(yīng)用1.對(duì)于信用等級(jí)為優(yōu)秀的新開客戶，在業(yè)務(wù)合作中可給予較為寬松的合作條件，如較高的信用額度、較長(zhǎng)的付款期限等。2.信用等級(jí)為良好的客戶，可按照公司正常的業(yè)務(wù)流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合作，但需密切關(guān)注其信用變化。3.信用等級(jí)為一般的客戶，合作時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，適當(dāng)控制合作規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)敞口。4.信用等級(jí)為較差或差的客戶，原則上不予合作，如確有特殊情況需合作，應(yīng)制定嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。六、新開客戶業(yè)務(wù)合作協(xié)議簽訂（一）協(xié)議起草與審核1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)與新開客戶的溝通情況起草業(yè)務(wù)合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、合作內(nèi)容、價(jià)格條款、付款方式、違約責(zé)任等。2.協(xié)議初稿提交給法務(wù)部門進(jìn)行法律審核，確保協(xié)議內(nèi)容符合法律法規(guī)要求，不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。3.稽核部門從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)角度對(duì)協(xié)議進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面的條款約定是否合理。（二）協(xié)議簽訂流程1.經(jīng)法務(wù)部門和稽核部門審核通過(guò)的協(xié)議，由業(yè)務(wù)部門與客戶進(jìn)行溝通協(xié)商，達(dá)成一致后正式簽訂。2.協(xié)議簽訂前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)確?？蛻粢殉浞掷斫鈪f(xié)議條款，并在協(xié)議上加蓋有效印章。3.協(xié)議簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將協(xié)議原件及時(shí)歸檔，并將副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便各部門按照職責(zé)開展后續(xù)工作。七、稽核跟蹤與監(jiān)督（一）定期跟蹤1.稽核部門在新開客戶合作初期應(yīng)定期進(jìn)行跟蹤，了解業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和客戶信用狀況變化。2.跟蹤周期可根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次跟蹤。3.跟蹤內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、付款情況、是否存在違約行為等。（二）異常情況處理1.如在跟蹤過(guò)程中發(fā)現(xiàn)新開客戶出現(xiàn)異常情況，如經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑、財(cái)務(wù)狀況惡化、逾期付款等，稽核部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警。2.業(yè)務(wù)部門接到預(yù)警后，應(yīng)立即采取措施，如與客戶溝通了解原因、調(diào)整合作策略、加強(qiáng)款項(xiàng)催收等。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)異常情況進(jìn)行深入分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響程度，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。（三）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)新開客戶稽核管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確?；肆鞒虉?zhí)行到位，各項(xiàng)規(guī)定得到有效落實(shí)。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括稽核計(jì)劃執(zhí)行情況、信息收集與審核的準(zhǔn)確性和完整性、實(shí)地走訪工作質(zhì)量、信用評(píng)估結(jié)果的合理性、協(xié)議簽訂與執(zhí)行情況等。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)