商業(yè)匯票暫行管理辦法一、引言商業(yè)匯票作為企業(yè)間重要的支付和融資工具，在經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)揮著不可或缺的作用。為了規(guī)范商業(yè)匯票的使用和管理，確保企業(yè)資金的安全與高效流轉(zhuǎn)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本暫行管理辦法。本辦法旨在為公司/組織提供全面、細(xì)致的商業(yè)匯票管理指導(dǎo)，希望大家能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守，共同維護(hù)公司/組織的經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定。二、商業(yè)匯票概述（一）定義商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（二）分類1.銀行承兌匯票：由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，經(jīng)銀行承兌，在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人。2.商業(yè)承兌匯票：由銀行以外的付款人承兌，付款人作為承兌人，在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人。（三）適用范圍本辦法適用于公司/組織在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動中使用的商業(yè)匯票的管理。三、商業(yè)匯票的使用原則（一）真實(shí)交易原則商業(yè)匯票的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。我們鼓勵大家在使用商業(yè)匯票時(shí)，務(wù)必確保每一筆交易的真實(shí)性，避免虛假交易引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。（二）合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及本辦法的各項(xiàng)要求，確保商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的合法合規(guī)開展。（三）風(fēng)險(xiǎn)可控原則在商業(yè)匯票的使用過程中，充分評估和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司/組織的資金安全。對于風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，要采取有效的防范措施。四、商業(yè)匯票的簽發(fā)與取得（一）簽發(fā)要求1.出票人必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，具備良好的商業(yè)信用和支付能力。2.商業(yè)匯票的出票人應(yīng)在銀行開立存款賬戶，并按照規(guī)定填寫匯票內(nèi)容，確保要素齊全、字跡清晰、不得涂改。3.出票人在簽發(fā)商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)向付款人提供與交易相關(guān)的證明文件，以便付款人審核。（二）取得方式1.收款人取得商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)審查出票人的資格、資信及匯票記載的內(nèi)容是否符合規(guī)定。2.通過背書轉(zhuǎn)讓取得商業(yè)匯票的，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)，背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后，即承擔(dān)保證其后手所持匯票承兌和付款的責(zé)任。五、商業(yè)匯票的承兌（一）承兌申請1.付款人收到持票人提示承兌的商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)在自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。2.付款人申請承兌商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)向承兌銀行提交承兌申請書，并提供與交易相關(guān)的證明文件。（二）承兌審查1.承兌銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對承兌申請進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查出票人的資信狀況、交易背景的真實(shí)性以及匯票的記載事項(xiàng)是否齊全、合規(guī)等。2.經(jīng)審查符合承兌條件的，承兌銀行應(yīng)與出票人簽訂承兌協(xié)議，并在匯票上簽章承兌。（三）承兌期限商業(yè)匯票的承兌期限，最長不得超過6個月。六、商業(yè)匯票的背書轉(zhuǎn)讓（一）背書要求1.背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)，背書人簽章、被背書人名稱應(yīng)記載完整、清晰。2.背書不得附有條件，背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。（二）背書轉(zhuǎn)讓的限制1.出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。2.背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。（三）委托收款背書和質(zhì)押背書1.委托收款背書應(yīng)記載“委托收款”字樣、被背書人和背書人簽章。被背書人受理委托收款匯票后，應(yīng)在匯票背面記載“委托收款”字樣、背書日期、被背書人名稱，并簽章。2.質(zhì)押背書應(yīng)記載“質(zhì)押”字樣、質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人簽章。質(zhì)押背書的被背書人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，可以行使匯票權(quán)利。七、商業(yè)匯票的貼現(xiàn)（一）貼現(xiàn)定義商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為。（二）貼現(xiàn)條件1.票據(jù)未到期且未記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。2.持票人與出票人或其前手之間具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。3.持票人應(yīng)提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。（三）貼現(xiàn)利率貼現(xiàn)利率按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)市場情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。（四）貼現(xiàn)申請與審批1.持票人申請貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)向貼現(xiàn)銀行提交貼現(xiàn)申請書、匯票和貼現(xiàn)憑證，并按照要求提供相關(guān)證明文件。2.貼現(xiàn)銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對貼現(xiàn)申請進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查匯票的真實(shí)性、持票人的資格、交易背景的真實(shí)性以及貼現(xiàn)利率的合理性等。經(jīng)審查符合貼現(xiàn)條件的，予以辦理貼現(xiàn)手續(xù)。八、商業(yè)匯票的到期處理（一）提示付款1.商業(yè)匯票到期，持票人應(yīng)在匯票到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。2.通過委托收款銀行向承兌人提示付款的，應(yīng)在匯票背面記載“委托收款”字樣、背書日期、被背書人名稱，并簽章。（二）付款處理1.承兌人應(yīng)在收到提示付款的匯票之日起3日內(nèi)足額付款。2.付款人足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。（三）逾期處理1.商業(yè)匯票到期，付款人賬戶資金不足支付的，承兌銀行應(yīng)按照承兌協(xié)議的約定，對尚未扣回的承兌金額每天按萬分之五計(jì)收罰息。2.持票人有權(quán)對出票人、背書人、承兌人和保證人行使追索權(quán)。九、商業(yè)匯票的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.建立健全商業(yè)匯票風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對商業(yè)匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.重點(diǎn)關(guān)注出票人的信用風(fēng)險(xiǎn)、交易背景真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.加強(qiáng)對出票人的資信調(diào)查和評估，嚴(yán)格控制出票人的準(zhǔn)入條件。2.強(qiáng)化對交易背景真實(shí)性的審查，要求出票人提供完整、真實(shí)的交易證明文件。3.建立票據(jù)防偽鑒別機(jī)制，加強(qiáng)對商業(yè)匯票的真?zhèn)舞b別，防止票據(jù)欺詐行為。4.合理控制商業(yè)匯票業(yè)務(wù)規(guī)模，避免過度集中風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警1.建立商業(yè)匯票風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，對商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測。2.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。十、商業(yè)匯票的檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.商業(yè)匯票業(yè)務(wù)涉及的各類合同、協(xié)議、憑證、證明文件等。2.商業(yè)匯票的出票、承兌、背書、貼現(xiàn)、到期處理等業(yè)務(wù)記錄。（二）檔案保管1.商業(yè)匯票檔案應(yīng)按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類、整理、裝訂和保管。2.檔案保管期限應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，一般為自商業(yè)匯票結(jié)清之日起5年。（三）檔案查閱與使用1.因工作需要查閱商業(yè)匯票檔案的，應(yīng)履行必要的審批手續(xù)，并在檔案管理人員的陪同下進(jìn)行查閱。2.查閱人員不得擅自復(fù)制、涂改、抽取、撤換檔案資料。十一、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部應(yīng)建立健全商業(yè)匯票業(yè)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，定期對商業(yè)匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查。2.重點(diǎn)檢查商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)