匯鴻集團資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強匯鴻集團資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)運作，提高資產(chǎn)使用效益，確保資產(chǎn)安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合集團實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于匯鴻集團總部及所屬各子公司、分公司的各類資產(chǎn)，包括但不限于流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：集團對資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一監(jiān)督。2.分級負責原則：按照集團內(nèi)部管理架構(gòu)，明確各級部門在資產(chǎn)管理中的職責，分級負責，層層落實。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.依法合規(guī)原則：資產(chǎn)管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保合法合規(guī)。二、資產(chǎn)管理職責分工（一）集團資產(chǎn)管理部門職責1.制定和完善集團資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。2.負責集團資產(chǎn)的統(tǒng)一規(guī)劃和配置，根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，合理調(diào)配資產(chǎn)。3.組織開展集團資產(chǎn)清查、評估、統(tǒng)計等工作，定期編制資產(chǎn)報告，及時掌握資產(chǎn)狀況。4.對集團重大資產(chǎn)處置事項進行審核，并按規(guī)定程序報批。5.指導和監(jiān)督所屬子公司、分公司的資產(chǎn)管理工作。（二）子公司、分公司資產(chǎn)管理部門職責1.貫徹執(zhí)行集團資產(chǎn)管理規(guī)章制度，結(jié)合本單位實際情況，制定具體的資產(chǎn)管理實施細則。2.負責本單位資產(chǎn)的日常管理，包括資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、維護、清查等工作。3.定期向集團資產(chǎn)管理部門報送資產(chǎn)統(tǒng)計報表和分析報告，及時反映資產(chǎn)動態(tài)。4.提出本單位資產(chǎn)處置申請，經(jīng)集團審批后組織實施。5.配合集團開展資產(chǎn)清查、評估等工作。（三）財務(wù)部門職責1.負責資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家財務(wù)制度和會計準則，準確記錄資產(chǎn)增減變動情況。2.參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟行為的財務(wù)審核，提供財務(wù)意見。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。4.負責編制資產(chǎn)財務(wù)報告，為集團資產(chǎn)管理決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）使用部門職責1.負責本部門資產(chǎn)的日常使用和維護，確保資產(chǎn)正常運行，提高資產(chǎn)使用效率。2.配合資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，如實提供資產(chǎn)使用情況。3.發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況及時報告，并協(xié)助查明原因，落實責任。4.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置、更新等合理需求。三、資產(chǎn)購置與驗收（一）資產(chǎn)購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實際需求，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預算等內(nèi)容。2.資產(chǎn)購置計劃應(yīng)經(jīng)本部門負責人審核后，報分管領(lǐng)導審批。對于重大資產(chǎn)購置項目，需經(jīng)集團辦公會審議通過。3.集團資產(chǎn)管理部門匯總各部門資產(chǎn)購置計劃，結(jié)合集團資產(chǎn)狀況和資金情況，進行綜合平衡，編制集團年度資產(chǎn)購置計劃，報集團領(lǐng)導批準后組織實施。（二）資產(chǎn)采購1.資產(chǎn)采購應(yīng)按照國家法律法規(guī)和集團相關(guān)規(guī)定，采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等方式進行。2.采購部門應(yīng)嚴格按照采購程序，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確采購資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等條款。3.在采購過程中，應(yīng)嚴格控制采購成本，確保采購資產(chǎn)的性價比最優(yōu)。對于采購金額較大的資產(chǎn)，可實行集中采購或聯(lián)合采購。（三）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門、使用部門和質(zhì)量檢驗部門進行驗收。2.驗收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標準，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、性能等進行逐一核對，確保資產(chǎn)符合要求。3.驗收合格的資產(chǎn)，應(yīng)填寫驗收報告，由驗收人員簽字確認。驗收報告應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商、采購合同號、驗收情況等內(nèi)容。4.對于驗收不合格的資產(chǎn)，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商更換或退貨。如因特殊原因無法更換或退貨的，應(yīng)經(jīng)集團批準后，按照相關(guān)規(guī)定進行處理。四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、處置等情況進行詳細登記。2.資產(chǎn)臺賬應(yīng)包括資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、型號、購置日期、購置價格、使用部門、存放地點、使用狀況等信息，并定期進行更新維護。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)臺賬和相關(guān)憑證，進行資產(chǎn)的財務(wù)核算，確保財務(wù)賬與資產(chǎn)臺賬一致。（二）資產(chǎn)保管1.各部門應(yīng)指定專人負責資產(chǎn)保管，明確保管責任，確保資產(chǎn)安全。2.資產(chǎn)存放地點應(yīng)安全可靠，具備必要的防護設(shè)施，防止資產(chǎn)被盜、損壞、丟失等情況發(fā)生。3.對于貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)等，應(yīng)實行特殊保管措施，確保資產(chǎn)安全。4.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，核對資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（三）資產(chǎn)使用1.使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)使用。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，對資產(chǎn)的使用時間、使用人員、使用情況等進行記錄，以便跟蹤資產(chǎn)使用效率。3.加強對資產(chǎn)使用人員的培訓，提高其操作技能和維護意識，確保資產(chǎn)正常運行。4.資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)故障或損壞，使用部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門進行維修或處理。（四）資產(chǎn)維護1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護計劃，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好。2.對于大型設(shè)備、關(guān)鍵資產(chǎn)等，應(yīng)建立專業(yè)的維護隊伍或委托專業(yè)機構(gòu)進行維護。3.資產(chǎn)維護費用應(yīng)按照規(guī)定的渠道列支，確保維護資金的合理使用。4.做好資產(chǎn)維護記錄，包括維護時間、維護內(nèi)容、維護人員等信息，為資產(chǎn)的全生命周期管理提供依據(jù)。五、資產(chǎn)清查與盤點（一）清查盤點計劃1.集團資產(chǎn)管理部門每年制定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等要求。2.資產(chǎn)清查盤點計劃應(yīng)報集團領(lǐng)導批準后組織實施。清查盤點時間一般為每年末，也可根據(jù)實際情況進行不定期清查盤點。（二）清查盤點實施1.成立資產(chǎn)清查盤點工作小組，負責具體清查盤點工作的組織實施。工作小組應(yīng)由資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員組成。2.清查盤點人員應(yīng)按照規(guī)定的方法和程序，對資產(chǎn)進行逐一清查核實，確保賬賬相符、賬實相符。3.對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，分清責任，并填寫資產(chǎn)清查盤點報告。4.資產(chǎn)清查盤點報告應(yīng)包括清查盤點的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析、處理建議等內(nèi)容，并經(jīng)清查盤點工作小組組長簽字確認后報集團領(lǐng)導審批。（三）清查盤點結(jié)果處理1.根據(jù)集團領(lǐng)導審批意見，對資產(chǎn)清查盤點結(jié)果進行處理。對于盤盈資產(chǎn)，應(yīng)及時入賬，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬；對于盤虧、毀損資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批核銷，并追究相關(guān)人員責任。2.針對資產(chǎn)清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時制定整改措施，完善資產(chǎn)管理流程和制度，防止類似問題再次發(fā)生。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)、已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步、市場變化等原因，已不適應(yīng)業(yè)務(wù)需要的資產(chǎn)。3.因企業(yè)改制、重組、分立、合并等原因需要處置的資產(chǎn)。4.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.出售：將資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人。2.報廢：對已無使用價值或維修成本過高的資產(chǎn)進行報廢處理。3.捐贈：將資產(chǎn)無償捐贈給其他單位或個人。4.置換：與其他單位進行資產(chǎn)置換，以滿足雙方業(yè)務(wù)需求。5.核銷：對盤虧、毀損等資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進行審批核銷。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置申請應(yīng)由資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門提出，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、原值、凈值、處置原因、處置方式、處置價格等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)處置申請表經(jīng)本部門負責人審核后，報分管領(lǐng)導審批。對于重大資產(chǎn)處置事項，需經(jīng)集團辦公會審議通過，并報上級主管部門備案。3.集團資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見，組織實施資產(chǎn)處置工作。在處置過程中，應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序和方式進行，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、公開透明。（四）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行管理，實行收支兩條線。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳集團財務(wù)部門，納入集團統(tǒng)一核算，不得截留、挪用。3.資產(chǎn)處置收入主要用于集團資產(chǎn)的更新改造、補充流動資金等方面，確保資產(chǎn)處置收入的合理使用。七、無形資產(chǎn)與長期投資管理（一）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等。2.集團應(yīng)加強無形資產(chǎn)的管理，建立無形資產(chǎn)臺賬，詳細記錄無形資產(chǎn)的取得、使用、攤銷、處置等情況。3.無形資產(chǎn)的取得應(yīng)按照國家法律法規(guī)和集團相關(guān)規(guī)定進行，確保無形資產(chǎn)的合法合規(guī)性。4.按照規(guī)定對無形資產(chǎn)進行攤銷，攤銷方法應(yīng)符合國家財務(wù)制度和會計準則的要求。5.無形資產(chǎn)的處置應(yīng)按照資產(chǎn)處置的相關(guān)規(guī)定進行審批和實施，確保無形資產(chǎn)處置的合理性和效益性。（二）長期投資1.長期投資包括對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的投資以及其他長期股權(quán)投資。2.集團應(yīng)加強長期投資管理，建立長期投資管理制度，明確投資決策程序、投資風險管理等要求。3.長期投資項目應(yīng)進行充分的可行性研究和風險評估，確保投資項目的收益性和安全性。4.按照國家財務(wù)制度和會計準則的要求，對長期投資進行核算和管理，定期對長期投資項目進行評估和分析。5.長期投資的處置應(yīng)按照資產(chǎn)處置的相關(guān)規(guī)定進行審批和實施，確保長期投資處置的合理性和效益性。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.集團內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)運作的合規(guī)性和效益性等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對所屬子公司、分公司的資產(chǎn)管理工作進行檢查和指導，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對資產(chǎn)財務(wù)核算的監(jiān)督，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準確性。（二）外部監(jiān)督1.接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，按照要求及時提供相關(guān)資料和信息。2.積極配合