校長管理資金管理辦法一、總則（一）目的為加強學校資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障學校各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務制度，結(jié)合本校實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于學校各項資金的管理，包括財政撥款、事業(yè)收入、捐贈收入、其他收入等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜、挪用、浪費等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，實現(xiàn)學校事業(yè)發(fā)展目標。4.公開透明原則：資金使用情況應公開透明，接受學校教職工和社會監(jiān)督。二、資金管理職責分工（一）校長職責1.全面負責學校資金管理工作，對資金使用的合法性、安全性和效益性負責。2.審批重大資金支出項目，確保資金使用符合學校發(fā)展規(guī)劃和財務制度。3.定期聽取資金管理工作匯報，研究解決資金管理中存在的問題。（二）財務部門職責1.負責制定和完善學校資金管理制度，規(guī)范資金核算和財務管理。2.編制學校年度預算和財務收支計劃，合理安排資金，確保學校各項工作的資金需求。3.負責資金的收付、核算和管理，定期編制財務報表，如實反映學校財務狀況和資金使用情況。4.加強資金內(nèi)部控制，防范資金風險，對資金使用情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。（三）其他部門職責1.按照學校預算和資金管理規(guī)定，合理使用本部門資金，確保各項工作任務的完成。2.配合財務部門做好資金管理工作，提供相關財務信息和資料。3.對本部門資金使用情況進行自我監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。三、預算管理（一）預算編制1.學校應根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，按照“量入為出、收支平衡”的原則，編制年度預算。2.預算編制應包括收入預算和支出預算兩部分。收入預算應根據(jù)學校歷年收入情況和當年事業(yè)發(fā)展計劃，合理預計各項收入；支出預算應根據(jù)學校工作任務和事業(yè)發(fā)展需要，按照規(guī)定的開支范圍和標準，分項編制。3.預算編制應廣泛征求各部門意見，經(jīng)校長辦公會審議通過后，報上級主管部門審批。（二）預算執(zhí)行1.學校應嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的年度預算，確保預算的嚴肅性和權(quán)威性。2.各部門應按照預算安排使用資金，不得擅自調(diào)整預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。3.財務部門應加強預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。（三）預算調(diào)整1.預算調(diào)整應遵循必要性、可行性和合理性原則，嚴格控制預算調(diào)整范圍。2.預算調(diào)整事項應經(jīng)校長辦公會審議通過后，報上級主管部門審批。3.預算調(diào)整后，財務部門應及時調(diào)整相關會計賬目和報表，確保預算執(zhí)行的準確性。四、收入管理（一）收入范圍學校收入主要包括財政撥款、事業(yè)收入、捐贈收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各項收入應按照國家有關規(guī)定及時足額收取，不得截留、挪用。2.事業(yè)收入應嚴格按照物價部門核定的收費項目和標準收取，不得擅自提高收費標準或擴大收費范圍。3.捐贈收入應按照捐贈協(xié)議的約定使用，專款專用，不得挪作他用。4.其他收入應按照相關規(guī)定進行管理，確保收入合法合規(guī)。（三）收入核算與監(jiān)督1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行收入核算，確保收入核算準確、完整。2.學校應建立健全收入監(jiān)督機制，加強對收入收取情況的監(jiān)督檢查，防止收入流失。五、支出管理（一）支出范圍學校支出主要包括人員支出、公用支出、項目支出等。（二）支出審批程序1.一般支出審批程序：由經(jīng)辦人填寫支出報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，財務部門審核無誤后，報校長審批。2.重大支出審批程序：重大支出項目應經(jīng)校長辦公會審議通過后，報上級主管部門審批。重大支出項目包括但不限于基本建設項目、大型設備購置項目、大額修繕項目等。（三）支出標準1.人員支出應按照國家和地方有關規(guī)定執(zhí)行，確保教職工工資、津貼、補貼等按時足額發(fā)放。2.公用支出應按照學校制定的公用經(jīng)費管理辦法執(zhí)行，嚴格控制支出標準，提高資金使用效益。3.項目支出應按照項目預算和合同約定執(zhí)行，確保項目資金?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。（四）支出核算與監(jiān)督1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行支出核算，確保支出核算準確、完整。2.學校應建立健全支出監(jiān)督機制，加強對支出情況的監(jiān)督檢查，防止支出違規(guī)行為的發(fā)生。六、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式學校資金結(jié)算應根據(jù)實際情況選擇合適的結(jié)算方式，包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。（二）結(jié)算管理要求1.嚴格按照國家有關結(jié)算制度進行資金結(jié)算，確保結(jié)算安全、準確、及時。2.加強對銀行賬戶的管理，嚴格執(zhí)行銀行賬戶審批制度，不得擅自開設銀行賬戶。3.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。（三）票據(jù)管理1.學校應按照國家有關票據(jù)管理規(guī)定，購買、使用和保管票據(jù)。2.票據(jù)應專人負責保管，建立票據(jù)領用登記制度，定期盤點票據(jù)，確保票據(jù)安全。3.票據(jù)使用完畢后，應及時辦理核銷手續(xù)，不得擅自銷毀票據(jù)。七、資金內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標1.確保資金安全，防止資金被盜、挪用、浪費等情況發(fā)生。2.規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保學校各項工作的順利開展。3.加強資金管理監(jiān)督，防范資金風險，確保學校財務信息真實、準確、完整。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：內(nèi)部控制應涵蓋學校資金管理的各個環(huán)節(jié)，確保不留死角。2.重要性原則：內(nèi)部控制應重點關注重大資金支出項目和關鍵環(huán)節(jié)，確保資金安全。3.制衡性原則：內(nèi)部控制應建立健全崗位責任制，明確各部門和人員的職責權(quán)限，相互制約、相互監(jiān)督。4.適應性原則：內(nèi)部控制應根據(jù)學校實際情況和外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善，確保有效執(zhí)行。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容職務分離控制：合理設置崗位，明確各崗位的職責權(quán)限，確保不相容職務相互分離、相互制約。2.授權(quán)審批控制：建立健全授權(quán)審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保資金支出經(jīng)過授權(quán)審批。3.會計系統(tǒng)控制：按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，確保財務信息真實、準確、完整。4.財產(chǎn)保護控制：加強對資金、資產(chǎn)的管理，定期進行盤點清查，確保財產(chǎn)安全。5.預算控制：加強預算管理，嚴格執(zhí)行預算，確保預算的嚴肅性和權(quán)威性。6.運營分析控制：定期對資金使用情況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，提高資金使用效益。7.績效考評控制：建立健全績效考評制度，對資金使用部門和人員進行績效考評，確保資金使用效益。八、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.學校應建立健全資金監(jiān)督檢查制度，定期對資金管理情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金預算執(zhí)行情況、收入管理情況、支出管理情況、資金結(jié)算管理情況、資金內(nèi)部控制情況等。3.監(jiān)督檢查方式包括定期檢查、不定期抽查、專項檢查等。（二）責任追究1.對違反本辦法規(guī)定的單位和個人，應視情節(jié)輕重，給予相應的處