浙江商會(huì)資產(chǎn)管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范浙江商會(huì)資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效使用，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益，保障商會(huì)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益，促進(jìn)商會(huì)健康可持續(xù)發(fā)展。適用范圍本辦法適用于浙江商會(huì)及其下屬各分支機(jī)構(gòu)、代表處的資產(chǎn)，包括但不限于貨幣資金、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、對(duì)外投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等各類資產(chǎn)?；驹瓌t1.合法性原則：資產(chǎn)管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保資產(chǎn)的取得、使用、處置等行為合法合規(guī)。2.安全性原則：強(qiáng)化資產(chǎn)安全意識(shí)，采取有效措施防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)的安全與完整。3.效益性原則：優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，為商會(huì)發(fā)展提供有力支持。4.公開(kāi)透明原則：資產(chǎn)信息應(yīng)定期公開(kāi)，接受會(huì)員監(jiān)督，確保資產(chǎn)管理過(guò)程的公開(kāi)透明。資產(chǎn)的分類與管理職責(zé)資產(chǎn)分類1.貨幣資金：指商會(huì)擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。2.固定資產(chǎn)：使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)等。3.無(wú)形資產(chǎn)：指商會(huì)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。4.對(duì)外投資：指商會(huì)以貨幣資金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等向其他單位的投資，包括短期投資和長(zhǎng)期投資。5.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)：指商會(huì)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等。管理職責(zé)1.理事會(huì)審議批準(zhǔn)資產(chǎn)管理的重大事項(xiàng)，如資產(chǎn)購(gòu)置、處置、對(duì)外投資等。監(jiān)督資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)管理符合規(guī)定和商會(huì)利益。2.會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)管理的戰(zhàn)略方針和決策，指導(dǎo)資產(chǎn)管理工作的開(kāi)展。協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理過(guò)程中的重大問(wèn)題。3.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常核算與管理，建立健全資產(chǎn)管理制度和財(cái)務(wù)賬目。定期編制資產(chǎn)報(bào)表，反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。組織資產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符。對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等提出財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)。4.資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全與完整。配合財(cái)務(wù)管理部門做好資產(chǎn)清查工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。根據(jù)實(shí)際需要提出資產(chǎn)購(gòu)置、更新等申請(qǐng)。5.資產(chǎn)管理委員會(huì)（如有）具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)的評(píng)估、論證、監(jiān)督等工作，為資產(chǎn)管理決策提供專業(yè)意見(jiàn)。審查資產(chǎn)處置方案，確保資產(chǎn)處置的合理性和合規(guī)性。貨幣資金管理現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。2.核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，每日現(xiàn)金庫(kù)存不得超過(guò)限額規(guī)定。3.建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收支，賬目日清月結(jié)，賬款相符。4.加強(qiáng)現(xiàn)金安全防范，確?，F(xiàn)金存放安全，配備必要的安全設(shè)施。銀行存款管理1.按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)立銀行賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算業(yè)務(wù)。2.定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。3.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格控制銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。4.對(duì)銀行存款收支業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保資金收付合法合規(guī)。其他貨幣資金管理1.對(duì)其他貨幣資金，如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款等，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行管理和核算。2.定期清理其他貨幣資金，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，確保資金安全。固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)管理部門統(tǒng)一購(gòu)置。2.購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇供應(yīng)商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。3.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同的合法性和有效性。固定資產(chǎn)入賬1.固定資產(chǎn)購(gòu)置后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否符合合同要求。2.驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，填寫固定資產(chǎn)卡片和臺(tái)賬，注明資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置日期、使用部門等信息。3.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)入賬憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，確保固定資產(chǎn)賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。固定資產(chǎn)折舊1.按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。2.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按月計(jì)提，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊情況進(jìn)行核對(duì)，確保折舊計(jì)算準(zhǔn)確。固定資產(chǎn)日常管理1.資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和保管，制定相應(yīng)的管理制度，明確使用人員的職責(zé)。2.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見(jiàn)。3.對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行維修、保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常使用。維修費(fèi)用較大的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批。4.固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等處置，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公正、公平的原則，通過(guò)拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。2.固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。3.固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理。無(wú)形資產(chǎn)與對(duì)外投資管理無(wú)形資產(chǎn)1.加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)的取得、登記、入賬等管理工作，確保無(wú)形資產(chǎn)的合法權(quán)益。2.對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行定期評(píng)估，合理確定其價(jià)值。3.無(wú)形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、出租等處置，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)外投資1.對(duì)外投資應(yīng)符合商會(huì)的發(fā)展戰(zhàn)略和利益，經(jīng)過(guò)充分的可行性研究和論證。2.對(duì)外投資決策應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，經(jīng)理事會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。3.加強(qiáng)對(duì)外投資的管理，定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤、評(píng)估，及時(shí)掌握投資收益情況。4.對(duì)外投資的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)，確保投資資產(chǎn)的安全和保值增值。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)管理應(yīng)收賬款管理1.建立健全應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理職責(zé)和催收措施。2.對(duì)賒銷業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，評(píng)估客戶信用狀況，合理確定賒銷額度和期限。3.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清查核對(duì)，及時(shí)催收逾期賬款。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷。預(yù)付賬款管理1.嚴(yán)格控制預(yù)付賬款的發(fā)生，確有必要預(yù)付的，應(yīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審批。2.加強(qiáng)對(duì)預(yù)付賬款的跟蹤管理，及時(shí)掌握預(yù)付款項(xiàng)的使用情況和結(jié)算進(jìn)度。3.對(duì)長(zhǎng)期未結(jié)算的預(yù)付賬款，應(yīng)查明原因，采取措施進(jìn)行清理。資產(chǎn)清查清查范圍定期對(duì)商會(huì)的各類資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，包括貨幣資金、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、對(duì)外投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。清查方法1.實(shí)地盤點(diǎn)法：對(duì)固定資產(chǎn)、存貨等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量等情況。2.核對(duì)法：對(duì)銀行存款、往來(lái)款項(xiàng)等進(jìn)行核對(duì)，確保賬目相符。3.查詢法：對(duì)資產(chǎn)的使用情況、產(chǎn)權(quán)歸屬等進(jìn)行查詢核實(shí)。清查時(shí)間每年至少進(jìn)行一次全面的資產(chǎn)清查，特殊情況下可根據(jù)需要進(jìn)行不定期清查。清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)清查情況。2.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。3.根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。資產(chǎn)信息披露披露內(nèi)容1.定期向會(huì)員披露資產(chǎn)的總體情況，包括資產(chǎn)規(guī)模、構(gòu)成、增減變動(dòng)等。2.公開(kāi)重大資產(chǎn)購(gòu)置、處置、對(duì)外投資等事項(xiàng)的決策過(guò)程和結(jié)果。3.披露資產(chǎn)的使用效益情況，如固定資產(chǎn)利用率、對(duì)外投資收益率等。披露方式1.通過(guò)商會(huì)網(wǎng)站、內(nèi)部刊物等渠道向會(huì)員公開(kāi)資產(chǎn)信息。2.在商會(huì)年度會(huì)議上，向會(huì)員報(bào)告資產(chǎn)信息披露情況。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)管理部門定期