濟(jì)南監(jiān)管資金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)濟(jì)南市監(jiān)管資金的管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。監(jiān)管資金是指政府部門(mén)、企事業(yè)單位或其他組織為特定目的設(shè)立、管理和使用的具有專(zhuān)門(mén)用途的資金，包括但不限于財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金、項(xiàng)目建設(shè)資金、社會(huì)保障資金等。本辦法旨在確保監(jiān)管資金的合規(guī)使用，防止資金濫用、挪用等違法違規(guī)行為，保障資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性。（二）適用范圍本辦法適用于濟(jì)南市行政區(qū)域內(nèi)涉及監(jiān)管資金管理的所有部門(mén)、單位和項(xiàng)目。包括但不限于各級(jí)財(cái)政部門(mén)、項(xiàng)目主管部門(mén)、項(xiàng)目實(shí)施單位以及接受監(jiān)管資金資助或參與相關(guān)項(xiàng)目的其他組織。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則監(jiān)管資金的管理和使用必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及本市相關(guān)政策規(guī)定，確保資金使用合法合規(guī)。2.專(zhuān)款專(zhuān)用原則監(jiān)管資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變資金用途或挪作他用，確保資金專(zhuān)項(xiàng)用于特定項(xiàng)目或事項(xiàng)。3.公開(kāi)透明原則建立健全監(jiān)管資金信息公開(kāi)制度，加強(qiáng)資金使用情況的公示，接受社會(huì)監(jiān)督，確保資金使用過(guò)程公開(kāi)透明。4.績(jī)效導(dǎo)向原則注重監(jiān)管資金的使用績(jī)效，建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)資金使用的預(yù)期目標(biāo)。二、資金管理職責(zé)（一）財(cái)政部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定監(jiān)管資金管理制度和政策，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門(mén)、單位的資金管理工作。2.負(fù)責(zé)監(jiān)管資金的預(yù)算編制、審核、下達(dá)和執(zhí)行，確保資金及時(shí)足額到位。3.建立健全監(jiān)管資金財(cái)政專(zhuān)戶管理制度，加強(qiáng)資金核算和監(jiān)督，確保資金安全。4.組織開(kāi)展監(jiān)管資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作，對(duì)資金使用效益進(jìn)行考核和評(píng)估。5.會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)監(jiān)管資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，依法查處違法違規(guī)行為。（二）項(xiàng)目主管部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)監(jiān)管資金項(xiàng)目的申報(bào)、審核和組織實(shí)施，確保項(xiàng)目符合相關(guān)政策要求和資金使用方向。2.制定本部門(mén)監(jiān)管資金項(xiàng)目管理制度和實(shí)施細(xì)則，加強(qiáng)項(xiàng)目管理和監(jiān)督。3.負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目實(shí)施單位提交的資金使用計(jì)劃和申請(qǐng)，按規(guī)定程序報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。4.對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題。5.組織開(kāi)展本部門(mén)監(jiān)管資金項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作，向財(cái)政部門(mén)報(bào)送績(jī)效自評(píng)報(bào)告。（三）項(xiàng)目實(shí)施單位職責(zé)1.負(fù)責(zé)監(jiān)管資金項(xiàng)目的具體實(shí)施，按照項(xiàng)目批復(fù)文件和資金使用計(jì)劃組織項(xiàng)目建設(shè)或開(kāi)展相關(guān)工作。2.建立健全項(xiàng)目資金管理制度，規(guī)范資金使用行為，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用。3.按照規(guī)定編制項(xiàng)目資金預(yù)算和決算，及時(shí)向項(xiàng)目主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)報(bào)送資金使用情況報(bào)告。4.配合財(cái)政部門(mén)、項(xiàng)目主管部門(mén)做好項(xiàng)目驗(yàn)收、績(jī)效評(píng)價(jià)等工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。5.對(duì)項(xiàng)目資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性負(fù)責(zé)，接受有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合監(jiān)管資金項(xiàng)目申報(bào)指南，組織項(xiàng)目實(shí)施單位編制項(xiàng)目預(yù)算。2.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等文件要求，合理估算項(xiàng)目資金需求，編制項(xiàng)目資金預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)細(xì)化到具體項(xiàng)目和支出科目，明確資金用途和金額。3.項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位報(bào)送的預(yù)算進(jìn)行審核，確保預(yù)算編制的合理性和準(zhǔn)確性。審核通過(guò)后的預(yù)算報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。（二）預(yù)算下達(dá)1.財(cái)政部門(mén)根據(jù)年度預(yù)算安排和項(xiàng)目審批情況，及時(shí)下達(dá)監(jiān)管資金預(yù)算指標(biāo)。2.項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)在收到財(cái)政部門(mén)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)后，及時(shí)將資金撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位。撥付資金時(shí)，應(yīng)明確資金用途和支付方式，確保資金安全、規(guī)范使用。（三）預(yù)算調(diào)整1.監(jiān)管資金預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，原則上不得調(diào)整。如因特殊原因確需調(diào)整的，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)項(xiàng)目主管部門(mén)審核后報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。2.財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況和資金使用效益，對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核通過(guò)的，下達(dá)預(yù)算調(diào)整指標(biāo)；審核不通過(guò)的，應(yīng)說(shuō)明理由并退回申請(qǐng)。四、資金使用管理（一）資金使用計(jì)劃1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目批復(fù)文件和預(yù)算安排，編制項(xiàng)目資金使用計(jì)劃。資金使用計(jì)劃應(yīng)明確項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、資金支付時(shí)間和金額等內(nèi)容。2.項(xiàng)目資金使用計(jì)劃應(yīng)報(bào)項(xiàng)目主管部門(mén)審核。項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核資金使用計(jì)劃是否符合項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)施進(jìn)度要求，資金用途是否合規(guī)等。審核通過(guò)后的資金使用計(jì)劃報(bào)財(cái)政部門(mén)備案。（二）資金支付1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照資金使用計(jì)劃和合同約定，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付等方式支付項(xiàng)目資金。支付時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的憑證，確保資金支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金支付的審核和監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)不予受理。對(duì)違規(guī)支付的資金，應(yīng)及時(shí)責(zé)令收回，并依法追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。（三）資金核算1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)監(jiān)管資金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄資金收支情況。2.項(xiàng)目主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位資金核算的指導(dǎo)和監(jiān)督，確保資金核算的規(guī)范、準(zhǔn)確。（四）資金結(jié)余管理1.項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)清理項(xiàng)目資金，對(duì)已完成項(xiàng)目的結(jié)余資金，應(yīng)按照規(guī)定上繳財(cái)政部門(mén)或由項(xiàng)目主管部門(mén)統(tǒng)籌安排使用。2.財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)結(jié)余資金的管理，建立結(jié)余資金定期清理制度，對(duì)長(zhǎng)期閑置的結(jié)余資金，應(yīng)及時(shí)收回統(tǒng)籌安排。五、資金監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.項(xiàng)目主管部門(mén)和項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管資金使用情況的日常監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)定期開(kāi)展，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改。2.項(xiàng)目主管部門(mén)和項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)設(shè)立舉報(bào)電話和郵箱，接受社會(huì)公眾對(duì)監(jiān)管資金使用情況的舉報(bào)和監(jiān)督。對(duì)舉報(bào)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)核實(shí)處理，并將處理結(jié)果反饋舉報(bào)人。（二）外部監(jiān)督1.財(cái)政部門(mén)應(yīng)會(huì)同審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)，定期對(duì)監(jiān)管資金使用情況進(jìn)行聯(lián)合監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金使用的合規(guī)性、項(xiàng)目實(shí)施情況、績(jī)效目標(biāo)完成情況等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)依法對(duì)監(jiān)管資金進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)審計(jì)決定，責(zé)令相關(guān)單位限期整改。3.監(jiān)察部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管資金管理和使用過(guò)程中違法違紀(jì)行為的查處力度，對(duì)違規(guī)違紀(jì)的單位和個(gè)人依法追究責(zé)任。（三）監(jiān)督檢查結(jié)果處理1.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，責(zé)令項(xiàng)目實(shí)施單位限期整改。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照整改通知書(shū)要求，制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保問(wèn)題整改到位。2.對(duì)整改不力或拒不整改的項(xiàng)目實(shí)施單位，財(cái)政部門(mén)可暫停撥付項(xiàng)目資金，并依法采取其他措施予以處理。對(duì)違法違規(guī)行為，依法追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。六、績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)原則1.科學(xué)規(guī)范原則績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)遵循科學(xué)合理的評(píng)價(jià)方法和指標(biāo)體系，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀公正。2.公正公開(kāi)原則績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)堅(jiān)持公正、公平、公開(kāi)的原則，接受社會(huì)監(jiān)督。3.分級(jí)分類(lèi)原則根據(jù)監(jiān)管資金的性質(zhì)和特點(diǎn)，實(shí)行分級(jí)分類(lèi)評(píng)價(jià)，提高評(píng)價(jià)的針對(duì)性和有效性。4.績(jī)效導(dǎo)向原則績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)注重資金使用效益，以績(jī)效為導(dǎo)向，促進(jìn)資金使用單位提高管理水平和資金使用效益。（二）評(píng)價(jià)主體1.財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)組織開(kāi)展監(jiān)管資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作，制定績(jī)效評(píng)價(jià)制度和指標(biāo)體系，對(duì)項(xiàng)目主管部門(mén)和項(xiàng)目實(shí)施單位的績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。2.項(xiàng)目主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織開(kāi)展本部門(mén)監(jiān)管資金項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作，向財(cái)政部門(mén)報(bào)送績(jī)效自評(píng)報(bào)告。3.財(cái)政部門(mén)可根據(jù)工作需要，委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)管資金項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。第三方機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和專(zhuān)業(yè)能力，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀公正。（三）評(píng)價(jià)內(nèi)容1.項(xiàng)目決策主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性、可行性、合理性，項(xiàng)目預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和合規(guī)性等。2.項(xiàng)目管理主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的組織管理、資金管理、財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督檢查等情況。3.項(xiàng)目績(jī)效主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施后所取得的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等，以及項(xiàng)目目標(biāo)的完成情況。（四）評(píng)價(jià)指標(biāo)與方法1.評(píng)價(jià)指標(biāo)根據(jù)監(jiān)管資金的特點(diǎn)和評(píng)價(jià)內(nèi)容，設(shè)置共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)。共性指標(biāo)包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目績(jī)效等方面的指標(biāo)；個(gè)性指標(biāo)根據(jù)不同類(lèi)型的監(jiān)管資金項(xiàng)目特點(diǎn)，設(shè)置具體的評(píng)價(jià)指標(biāo)。2.評(píng)價(jià)方法績(jī)效評(píng)價(jià)可采用定量分析與定性分析相結(jié)合的方法。定量分析主要通過(guò)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和計(jì)算，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行量化評(píng)價(jià)；定性分析主要通過(guò)專(zhuān)家評(píng)審、問(wèn)卷調(diào)查、實(shí)地考察等方式，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施情況和效果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。（五）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.財(cái)政部門(mén)應(yīng)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為監(jiān)管資金預(yù)算安排、資金分配和項(xiàng)目管理的重要依據(jù)。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的項(xiàng)目，在預(yù)算安排上給予適當(dāng)傾斜；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目，減少或取消預(yù)算安排，并責(zé)令項(xiàng)目實(shí)施單位限期整改。2.項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與項(xiàng)目實(shí)施單位的績(jī)效考核掛鉤，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的項(xiàng)目實(shí)施單位給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的項(xiàng)目實(shí)施單位，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并要求其制定整改措施，限期提高項(xiàng)目績(jī)效。七、信息公開(kāi)（一）公開(kāi)內(nèi)容1.監(jiān)管資金政策法規(guī)包括國(guó)家和本市有關(guān)監(jiān)管資金管理的法律法規(guī)、政策文件等。2.資金預(yù)算信息包括監(jiān)管資金的年度預(yù)算安排、預(yù)算調(diào)整情況等。3.項(xiàng)目申報(bào)信息包括項(xiàng)目申報(bào)指南、申報(bào)條件、申報(bào)流程等。4.項(xiàng)目實(shí)施信息包括項(xiàng)目批復(fù)文件、項(xiàng)目實(shí)施單位、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、資金使用情況等。5.績(jī)效評(píng)價(jià)信息包括績(jī)效評(píng)價(jià)制度、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)結(jié)果等。6.監(jiān)督檢查信息包括監(jiān)督檢查結(jié)果、整改情況等。（二）公開(kāi)方式1.政府網(wǎng)站財(cái)政部門(mén)、項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)在各自的政府網(wǎng)站上設(shè)立監(jiān)管資金信息公開(kāi)專(zhuān)欄，及時(shí)發(fā)布監(jiān)管資金相關(guān)信息。2.政務(wù)公開(kāi)平臺(tái)通過(guò)政務(wù)公開(kāi)平臺(tái)等渠道，向社會(huì)公開(kāi)監(jiān)管資金信息，方便公眾查詢(xún)和監(jiān)督。3.其他方式可根據(jù)實(shí)際情況，通過(guò)新聞發(fā)布會(huì)、公告欄、報(bào)紙、電視等方式，向社