2025年帳戶管理制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司/組織在2025年的賬戶管理行為，確保賬戶信息安全、資金流轉(zhuǎn)順暢，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司/組織的正常運營和發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)所有涉及賬戶管理的部門、崗位及相關(guān)人員，包括但不限于財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、信息管理部門等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保賬戶管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障賬戶信息和資金的安全，防止泄露、被盜用等風(fēng)險。3.準(zhǔn)確性原則：賬戶信息記錄準(zhǔn)確無誤，資金交易核算清晰，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。4.效率性原則：在保證安全合規(guī)的前提下，優(yōu)化賬戶管理流程，提高資金使用效率和業(yè)務(wù)處理速度。二、賬戶分類與管理職責(zé)（一）賬戶分類1.銀行賬戶：包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。2.資金賬戶：用于存放公司/組織各類資金，如現(xiàn)金賬戶、結(jié)算賬戶等。3.內(nèi)部賬戶：在公司/組織內(nèi)部核算體系中設(shè)立的賬戶，用于部門間資金結(jié)算、費用分?jǐn)偟取＃ǘ┕芾砺氊?zé)1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善賬戶管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。統(tǒng)籌公司/組織銀行賬戶的開立、變更、撤銷等工作，審核賬戶使用申請。負(fù)責(zé)資金賬戶的日常管理，包括資金收付、余額核對、賬戶監(jiān)控等。定期編制賬戶余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。組織開展賬戶管理的內(nèi)部審計和自查工作，及時發(fā)現(xiàn)和整改問題。2.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出賬戶使用申請，明確資金用途和金額。配合財務(wù)部門做好賬戶信息的核對和確認(rèn)工作，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與賬戶記錄一致。負(fù)責(zé)本部門涉及賬戶交易的原始憑證審核和傳遞，保證憑證真實、合法、完整。3.信息管理部門負(fù)責(zé)保障賬戶管理系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，提供技術(shù)支持和維護。對賬戶信息進行加密存儲和傳輸，防止信息泄露。協(xié)助財務(wù)部門進行賬戶數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)工作，確保數(shù)據(jù)安全。三、銀行賬戶管理（一）開立1.因業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶時，由業(yè)務(wù)部門提出申請，填寫《銀行賬戶開立申請表》，詳細(xì)說明開戶原因、賬戶類型、預(yù)計使用期限等信息，并提交相關(guān)證明文件。2.財務(wù)部門對申請進行初審，審核申請資料的完整性、合規(guī)性以及業(yè)務(wù)合理性。初審?fù)ㄟ^后，報公司/組織管理層審批。3.經(jīng)管理層批準(zhǔn)后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)與選定的銀行進行溝通協(xié)調(diào)，辦理開戶手續(xù)。開戶過程中，嚴(yán)格按照銀行要求提供真實、準(zhǔn)確的資料，確保賬戶開立符合規(guī)定。4.銀行賬戶開立后，財務(wù)部門及時獲取銀行開戶許可證、賬戶信息等資料，并進行妥善保管。同時，在公司/組織內(nèi)部賬戶管理系統(tǒng)中進行賬戶信息的錄入和維護。（二）變更1.銀行賬戶信息發(fā)生變更（如賬戶名稱、賬號、開戶行等）時，由業(yè)務(wù)部門或財務(wù)部門提出變更申請，填寫《銀行賬戶變更申請表》，并附上相關(guān)證明文件。2.財務(wù)部門對變更申請進行審核，核實變更原因和必要性，確保變更符合法律法規(guī)和公司/組織規(guī)定。審核通過后，報公司/組織管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門及時通知銀行辦理賬戶變更手續(xù)，并跟蹤變更進度。變更完成后，更新公司/組織內(nèi)部賬戶管理系統(tǒng)中的賬戶信息。（三）撤銷1.銀行賬戶不再使用時，由業(yè)務(wù)部門或財務(wù)部門提出撤銷申請，填寫《銀行賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因。2.財務(wù)部門對撤銷申請進行審核，確認(rèn)賬戶余額已結(jié)清、未發(fā)生未處理的業(yè)務(wù)事項等。審核通過后，報公司/組織管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門與銀行聯(lián)系辦理賬戶撤銷手續(xù)。在撤銷過程中，妥善處理賬戶余額的劃轉(zhuǎn)、賬戶資料的交接等事項。撤銷完成后，在公司/組織內(nèi)部賬戶管理系統(tǒng)中進行銷戶處理，并將相關(guān)資料歸檔保存。（四）使用與監(jiān)控1.銀行賬戶僅限用于公司/組織正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓賬戶。2.業(yè)務(wù)部門使用銀行賬戶進行資金收付時，必須按照規(guī)定的審批流程辦理相關(guān)手續(xù)，確保資金用途合法合規(guī)、金額準(zhǔn)確無誤。3.財務(wù)部門定期對銀行賬戶進行監(jiān)控，核對賬戶余額、交易明細(xì)等信息，及時發(fā)現(xiàn)異常情況。如發(fā)現(xiàn)賬戶存在可疑交易、資金被盜用等問題，應(yīng)立即采取措施，如凍結(jié)賬戶、向銀行報案、報告公司/組織管理層等，并配合相關(guān)部門進行調(diào)查處理。4.每月末，財務(wù)部門編制銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表，對銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，查找未達賬項原因，并及時進行調(diào)整，確保賬實相符。四、資金賬戶管理（一）現(xiàn)金賬戶管理1.公司/組織根據(jù)日常經(jīng)營需要，合理核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額由財務(wù)部門提出申請，報公司/組織管理層審批后執(zhí)行。2.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，按照規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金。超過現(xiàn)金使用限額的款項，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行結(jié)算。3.出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、保管和日記賬登記工作。每日終了，出納人員應(yīng)盤點現(xiàn)金庫存，確保賬實相符。如有現(xiàn)金長短款情況，應(yīng)及時查明原因并進行處理。4.財務(wù)部門定期對現(xiàn)金賬戶進行檢查，監(jiān)督現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，防止現(xiàn)金被盜、挪用等風(fēng)險。（二）結(jié)算賬戶管理1.結(jié)算賬戶用于公司/組織與外部單位或個人之間的資金結(jié)算。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和結(jié)算需求，選擇合適的結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、托收承付、委托收款等。2.辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時，必須嚴(yán)格按照結(jié)算方式的規(guī)定填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，確保要素齊全、內(nèi)容真實、字跡清晰。3.財務(wù)部門對結(jié)算賬戶的資金收支情況進行實時監(jiān)控，及時掌握資金動態(tài)。對于到期的應(yīng)收款項，應(yīng)及時催收；對于應(yīng)付款項，應(yīng)按照合同約定及時支付，維護公司/組織的良好信用。4.定期對結(jié)算賬戶進行清理，核對往來款項，及時處理長期掛賬的款項，確保賬戶資金的正常流轉(zhuǎn)。五、內(nèi)部賬戶管理（一）設(shè)立與使用1.根據(jù)公司/組織內(nèi)部管理需要，由財務(wù)部門會同相關(guān)部門設(shè)立內(nèi)部賬戶。內(nèi)部賬戶的設(shè)立應(yīng)明確賬戶用途、核算范圍、管理要求等。2.內(nèi)部賬戶主要用于部門間的資金結(jié)算、費用分?jǐn)?、成本核算等。各部門在使用內(nèi)部賬戶時，應(yīng)按照規(guī)定的流程辦理相關(guān)手續(xù)，確保資金使用合理、合規(guī)。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)內(nèi)部賬戶的日常核算和管理工作，定期編制內(nèi)部賬戶余額報表，向相關(guān)部門提供賬戶信息。（二）核對與清理1.每月末，財務(wù)部門組織相關(guān)部門對內(nèi)部賬戶進行核對，確保各部門之間的資金往來準(zhǔn)確無誤。如有差異，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。2.定期對內(nèi)部賬戶進行清理，對于長期閑置或不再使用的內(nèi)部賬戶，應(yīng)及時予以撤銷。同時，清理內(nèi)部賬戶中的往來款項，核銷已結(jié)清的款項，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。六、賬戶信息管理（一）信息登記1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)建立公司/組織賬戶信息檔案，對各類賬戶的基本信息、開戶資料、交易記錄等進行詳細(xì)登記。2.賬戶信息檔案應(yīng)包括但不限于賬戶名稱、賬號、開戶行、開戶日期、賬戶性質(zhì)、使用范圍、賬戶余額、交易明細(xì)等內(nèi)容。信息檔案應(yīng)妥善保管，確保資料的完整性和可追溯性。（二）信息變更與更新1.當(dāng)賬戶信息發(fā)生變更時，財務(wù)部門應(yīng)及時在賬戶信息檔案中進行更新，并確保相關(guān)系統(tǒng)中的信息同步更新。2.定期對賬戶信息進行核對和審查，發(fā)現(xiàn)信息不準(zhǔn)確或不完整的情況，應(yīng)及時進行更正和補充。（三）信息安全與保密1.信息管理部門采取必要的安全措施，保障賬戶信息的安全。對賬戶信息進行加密存儲和傳輸，防止信息泄露、篡改或丟失。2.嚴(yán)格限制賬戶信息的訪問權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能查詢和使用賬戶信息。嚴(yán)禁將賬戶信息泄露給無關(guān)人員。3.加強對涉及賬戶信息人員的安全教育和培訓(xùn)，提高其信息安全意識，防止因人為疏忽導(dǎo)致信息安全事故。七、賬戶管理監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司/組織內(nèi)部審計部門定期對賬戶管理制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查賬戶管理流程是否合規(guī)、賬戶信息是否準(zhǔn)確、資金使用是否合理等。2.審計部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、方法和時間安排。審計過程中，通過查閱資料、實地檢查、訪談相關(guān)人員等方式獲取審計證據(jù)。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時出具審計報告，提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）自查自糾1.財務(wù)部門每月對賬戶管理工作進行自查，檢查賬戶管理各項制度的落實情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好自查工作，對本部門涉及的賬戶管理事項進行梳理和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.定期召開賬戶管理自查自糾工作會議，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，完善賬戶管理制度和流程，不斷提高賬戶管理水平。八、附則（一）解釋權(quán)