鄂旅投集團(tuán)資金管理制度總則目的為加強鄂旅投集團(tuán)（以下簡稱“集團(tuán)”）資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，確保資金安全，保障集團(tuán)各項業(yè)務(wù)的正常開展和戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)實際情況，特制定本制度。適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所屬各全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“下屬公司”）。資金管理原則1.集中管理原則：集團(tuán)對資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配和使用資金，提高資金的整體運作效率和效益。2.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算管理制度，以預(yù)算為依據(jù)安排資金收支，確保資金的合理使用。3.安全穩(wěn)健原則：建立健全資金安全保障體系，防范資金風(fēng)險，確保資金的安全、完整。4.效益優(yōu)先原則：在保證資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金的使用效益，實現(xiàn)資金的保值增值。資金管理體制管理機構(gòu)及職責(zé)1.集團(tuán)董事會：是集團(tuán)資金管理的決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)集團(tuán)資金管理戰(zhàn)略、重大資金收支計劃和資金管理制度等重大事項。2.集團(tuán)財務(wù)管理部：是集團(tuán)資金管理的職能部門，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)資金的日常管理工作，主要職責(zé)包括：制定和完善集團(tuán)資金管理制度，并組織實施。編制集團(tuán)年度資金預(yù)算和月度資金收支計劃，并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)集團(tuán)資金的籌集、調(diào)配和使用，合理安排資金結(jié)構(gòu)。管理集團(tuán)銀行賬戶，監(jiān)控資金流向，確保資金安全。開展資金分析和預(yù)測，為集團(tuán)決策提供依據(jù)。指導(dǎo)和監(jiān)督下屬公司的資金管理工作。3.下屬公司財務(wù)部門：負(fù)責(zé)本公司的資金管理工作，在集團(tuán)財務(wù)管理部的指導(dǎo)和監(jiān)督下，具體履行以下職責(zé)：執(zhí)行集團(tuán)資金管理制度，制定本公司資金管理實施細(xì)則。編制本公司年度資金預(yù)算和月度資金收支計劃，并報集團(tuán)財務(wù)管理部審核。負(fù)責(zé)本公司資金的日常收支管理，確保資金收支符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。管理本公司銀行賬戶，定期向集團(tuán)財務(wù)管理部報送賬戶信息和資金收支情況。配合集團(tuán)財務(wù)管理部開展資金籌集、調(diào)配等工作。資金管理權(quán)限劃分1.集團(tuán)總部：擁有集團(tuán)資金的集中調(diào)配權(quán)和重大資金收支的決策權(quán)。集團(tuán)財務(wù)管理部根據(jù)集團(tuán)董事會的授權(quán)，負(fù)責(zé)具體的資金管理和操作。2.下屬公司：在集團(tuán)授權(quán)范圍內(nèi)，自主安排本公司的日常資金收支。對于超出授權(quán)范圍的資金收支事項，須報集團(tuán)審批。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.年度資金預(yù)算：每年末，下屬公司應(yīng)根據(jù)本公司下一年度的經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算，編制年度資金預(yù)算草案，報集團(tuán)財務(wù)管理部審核。集團(tuán)財務(wù)管理部匯總各下屬公司的資金預(yù)算草案，結(jié)合集團(tuán)整體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，編制集團(tuán)年度資金預(yù)算草案，報集團(tuán)董事會審批。2.月度資金收支計劃：每月末，下屬公司應(yīng)根據(jù)年度資金預(yù)算和當(dāng)月實際經(jīng)營情況，編制下月度資金收支計劃草案，報集團(tuán)財務(wù)管理部審核。集團(tuán)財務(wù)管理部匯總各下屬公司的月度資金收支計劃草案，編制集團(tuán)月度資金收支計劃，經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行與控制1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算和月度資金收支計劃安排資金收支，不得隨意突破預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報集團(tuán)審批。2.集團(tuán)財務(wù)管理部應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的單位，應(yīng)進(jìn)行重點跟蹤和監(jiān)督。預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，可對資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整：國家政策、市場環(huán)境等外部因素發(fā)生重大變化，對集團(tuán)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計劃等發(fā)生調(diào)整，導(dǎo)致資金需求發(fā)生變化。其他不可預(yù)見的因素導(dǎo)致資金預(yù)算無法正常執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：下屬公司提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額和調(diào)整后的預(yù)算安排，報集團(tuán)財務(wù)管理部審核。集團(tuán)財務(wù)管理部對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對于重大預(yù)算調(diào)整事項，須報集團(tuán)董事會審批。資金籌集管理籌集原則1.集團(tuán)資金籌集應(yīng)遵循“合理、適度、低成本”的原則，根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營和發(fā)展的需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，降低資金籌集成本。2.優(yōu)先使用內(nèi)部資金，充分挖掘集團(tuán)內(nèi)部資金潛力，提高資金使用效率?；I集方式1.銀行貸款：是集團(tuán)主要的資金籌集方式之一。集團(tuán)財務(wù)管理部應(yīng)根據(jù)集團(tuán)資金需求和財務(wù)狀況，合理選擇合作銀行，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，降低貸款成本。2.發(fā)行債券：在符合國家相關(guān)規(guī)定的前提下，集團(tuán)可通過發(fā)行債券等方式籌集資金。發(fā)行債券應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和操作，確保債券發(fā)行的合規(guī)性和安全性。3.股權(quán)融資：根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和資本運作需要，可通過引入戰(zhàn)略投資者、上市等方式進(jìn)行股權(quán)融資。股權(quán)融資應(yīng)充分考慮對集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)和控制權(quán)的影響，確保集團(tuán)的穩(wěn)定發(fā)展。4.其他方式：如內(nèi)部集資、商業(yè)信用等，在符合國家法律法規(guī)和集團(tuán)規(guī)定的前提下，可作為資金籌集的補充方式?；I集審批程序1.下屬公司如需籌集資金，應(yīng)提前向集團(tuán)財務(wù)管理部提出申請，說明資金籌集的用途、金額、方式和還款計劃等，經(jīng)集團(tuán)財務(wù)管理部審核后，報集團(tuán)董事會審批。2.集團(tuán)總部的資金籌集事項，由集團(tuán)財務(wù)管理部提出方案，報集團(tuán)董事會審批。資金營運管理現(xiàn)金管理1.各單位應(yīng)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，合理確定現(xiàn)金庫存限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。2.現(xiàn)金收支應(yīng)做到日清月結(jié)，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金、白條抵庫等違規(guī)行為。3.加強對現(xiàn)金支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，確保現(xiàn)金支出的合理性和合法性。銀行存款管理1.各單位應(yīng)按照規(guī)定在銀行開立賬戶，不得隨意開立或撤銷銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報集團(tuán)財務(wù)管理部審批。2.定期與銀行進(jìn)行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。3.加強對銀行存款收支的管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，確保銀行存款支出的合理性和合法性。資金支付管理1.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支付資金。2.資金支付應(yīng)根據(jù)合同約定和業(yè)務(wù)實際情況，合理安排支付時間和金額，避免資金閑置或浪費。3.對于重大資金支付事項，應(yīng)實行集體決策和聯(lián)簽制度，確保資金支付的安全性和合理性。資金往來管理1.加強集團(tuán)內(nèi)部資金往來的管理，規(guī)范內(nèi)部資金結(jié)算行為，提高資金結(jié)算效率。2.各單位之間的資金往來應(yīng)簽訂相關(guān)協(xié)議，明確資金往來的金額、用途、期限和利率等事項。3.定期對內(nèi)部資金往來進(jìn)行清理和核對，確保資金往來的清晰和準(zhǔn)確。資金風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.集團(tuán)財務(wù)管理部應(yīng)定期對資金風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.建立資金風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，對資金風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控和預(yù)警。當(dāng)指標(biāo)超過預(yù)警值時，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行防范和化解。風(fēng)險防范措施1.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，合理安排長短期資金比例，降低資金流動性風(fēng)險。2.加強對客戶信用的管理，建立客戶信用檔案，合理確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險。3.加強對市場風(fēng)險的研究和分析，合理運用金融工具進(jìn)行套期保值，降低市場風(fēng)險對資金的影響。4.建立健全資金安全保障體系，加強對資金收支、賬戶管理等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，防范資金安全風(fēng)險。風(fēng)險應(yīng)急處理1.制定資金風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險應(yīng)急處理的組織機構(gòu)、職責(zé)分工和處理程序。2.當(dāng)發(fā)生資金風(fēng)險事件時，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效的措施進(jìn)行處理，最大限度地減少損失。3.對資金風(fēng)險事件進(jìn)行總結(jié)和分析，吸取教訓(xùn)，完善資金管理制度和風(fēng)險防范措施。資金監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.集團(tuán)審計部門應(yīng)定期對集團(tuán)及下屬公司的資金管理情況進(jìn)行審計，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性和資金安全等方面的問題。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，要求相關(guān)單位限期整改，并跟蹤整改情況。財務(wù)檢查監(jiān)督1.集團(tuán)財務(wù)管理部應(yīng)定期對下屬公司的資金管理工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，檢查資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支管理、銀行賬戶管理等方面的工作。2.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改要求，