集團(tuán)庫(kù)存管理辦法總則目的為加強(qiáng)集團(tuán)庫(kù)存管理，規(guī)范庫(kù)存操作流程，合理控制庫(kù)存水平，降低庫(kù)存成本，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，保障集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于集團(tuán)及下屬各子公司、分公司、事業(yè)部等所有涉及庫(kù)存管理的部門和單位。定義1.庫(kù)存：指集團(tuán)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)備的各種物資，包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、包裝物等。2.庫(kù)存管理：指對(duì)庫(kù)存物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、保管、發(fā)放、盤點(diǎn)等一系列活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)和控制的過程。管理原則1.效益原則：以提高集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益為中心，合理控制庫(kù)存水平，降低庫(kù)存成本，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率。2.安全原則：確保庫(kù)存物資的安全、完整，防止庫(kù)存物資的損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。3.科學(xué)原則：運(yùn)用科學(xué)的方法和手段，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行分類管理、ABC分析、經(jīng)濟(jì)訂貨批量計(jì)算等，提高庫(kù)存管理的科學(xué)性和合理性。4.信息化原則：建立健全庫(kù)存管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存信息的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)管理，提高庫(kù)存管理的效率和準(zhǔn)確性。庫(kù)存管理組織與職責(zé)庫(kù)存管理領(lǐng)導(dǎo)小組1.組成：由集團(tuán)總經(jīng)理任組長(zhǎng)，分管副總經(jīng)理任副組長(zhǎng)，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)制定集團(tuán)庫(kù)存管理的戰(zhàn)略規(guī)劃和政策方針。審議批準(zhǔn)集團(tuán)年度庫(kù)存管理計(jì)劃和預(yù)算。協(xié)調(diào)解決庫(kù)存管理中的重大問題。監(jiān)督檢查庫(kù)存管理工作的執(zhí)行情況。庫(kù)存管理部門1.組成：集團(tuán)設(shè)立專門的庫(kù)存管理部門，負(fù)責(zé)集團(tuán)庫(kù)存管理的日常工作。各子公司、分公司、事業(yè)部等可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)立相應(yīng)的庫(kù)存管理崗位或部門。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)庫(kù)存管理制度和流程。編制集團(tuán)年度庫(kù)存管理計(jì)劃和預(yù)算，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、保管、發(fā)放、盤點(diǎn)等日常管理工作。定期分析庫(kù)存狀況，提出庫(kù)存管理的改進(jìn)措施和建議。建立健全庫(kù)存管理信息系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄和反映庫(kù)存物資的收發(fā)存情況。其他相關(guān)部門職責(zé)1.采購(gòu)部門：負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求和庫(kù)存狀況，編制采購(gòu)計(jì)劃，選擇供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，組織物資采購(gòu)。2.生產(chǎn)部門：負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存狀況，合理安排生產(chǎn)，控制生產(chǎn)進(jìn)度，確保生產(chǎn)任務(wù)的完成。3.銷售部門：負(fù)責(zé)根據(jù)市場(chǎng)需求和庫(kù)存狀況，制定銷售計(jì)劃，組織產(chǎn)品銷售，及時(shí)反饋市場(chǎng)信息。4.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的核算和財(cái)務(wù)管理，監(jiān)督庫(kù)存資金的使用情況，參與庫(kù)存盤點(diǎn)和成本分析。5.審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查庫(kù)存管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。庫(kù)存物資采購(gòu)管理采購(gòu)計(jì)劃編制1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求、庫(kù)存狀況、市場(chǎng)供應(yīng)情況等因素，編制年度、季度和月度采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)預(yù)算等內(nèi)容。3.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)庫(kù)存管理部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。2.采購(gòu)部門應(yīng)與合格供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保物資采購(gòu)的順利進(jìn)行。3.采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，對(duì)不合格供應(yīng)商應(yīng)及時(shí)淘汰。采購(gòu)合同簽訂與執(zhí)行1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和供應(yīng)商選擇結(jié)果，與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)、付款方式等條款。2.采購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同的約定，組織物資采購(gòu)，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。3.采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，對(duì)出現(xiàn)的問題及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。采購(gòu)驗(yàn)收1.物資到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知庫(kù)存管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.庫(kù)存管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員按照采購(gòu)合同和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)、包裝等。3.驗(yàn)收合格的物資應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商退貨或換貨。庫(kù)存物資存儲(chǔ)與保管管理倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局1.庫(kù)存管理部門應(yīng)根據(jù)庫(kù)存物資的種類、性質(zhì)、數(shù)量等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)的布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料庫(kù)、半成品庫(kù)、成品庫(kù)、低值易耗品庫(kù)、包裝物庫(kù)等。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明存儲(chǔ)區(qū)域的名稱、物資名稱、規(guī)格型號(hào)等信息，便于物資的查找和管理。物資入庫(kù)管理1.物資入庫(kù)時(shí)，庫(kù)存管理部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證，核對(duì)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等信息，確保物資與憑證相符。2.物資入庫(kù)后，庫(kù)存管理部門應(yīng)及時(shí)將物資存放到指定的存儲(chǔ)區(qū)域，并按照規(guī)定進(jìn)行擺放和標(biāo)識(shí)。3.庫(kù)存管理部門應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存管理信息系統(tǒng)，記錄物資的入庫(kù)時(shí)間、數(shù)量、批次等信息。物資保管管理1.庫(kù)存管理部門應(yīng)根據(jù)物資的性質(zhì)和特點(diǎn)，采取相應(yīng)的保管措施，如防潮、防火、防盜、防蟲、防鼠等，確保物資的安全和完整。2.庫(kù)存管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。3.庫(kù)存管理部門應(yīng)建立庫(kù)存物資的保管檔案，記錄物資的保管情況、檢查情況、維護(hù)情況等信息。物資出庫(kù)管理1.物資出庫(kù)時(shí)，庫(kù)存管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)部門的領(lǐng)料單、銷售部門的發(fā)貨單等憑證，核對(duì)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，確保物資與憑證相符。2.物資出庫(kù)后，庫(kù)存管理部門應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存管理信息系統(tǒng)，記錄物資的出庫(kù)時(shí)間、數(shù)量、批次等信息。3.庫(kù)存管理部門應(yīng)嚴(yán)格控制物資的出庫(kù)數(shù)量，避免超領(lǐng)、超發(fā)等情況的發(fā)生。庫(kù)存物資盤點(diǎn)管理盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.庫(kù)存管理部門應(yīng)根據(jù)集團(tuán)的實(shí)際情況，制定年度、季度和月度盤點(diǎn)計(jì)劃。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)包括盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)人員等內(nèi)容。3.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)庫(kù)存管理部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。盤點(diǎn)方法選擇1.庫(kù)存管理部門應(yīng)根據(jù)庫(kù)存物資的特點(diǎn)和盤點(diǎn)要求，選擇合適的盤點(diǎn)方法，如實(shí)地盤點(diǎn)法、抽樣盤點(diǎn)法等。2.對(duì)于價(jià)值較高、數(shù)量較少的物資，應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法進(jìn)行全面盤點(diǎn)；對(duì)于價(jià)值較低、數(shù)量較多的物資，可采用抽樣盤點(diǎn)法進(jìn)行部分盤點(diǎn)。盤點(diǎn)組織與實(shí)施1.庫(kù)存管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃和盤點(diǎn)方法進(jìn)行盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，提出存在的問題和改進(jìn)措施。盤點(diǎn)結(jié)果處理1.庫(kù)存管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核和分析，對(duì)于盤盈、盤虧的物資應(yīng)查明原因，提出處理意見。2.盤盈、盤虧的物資應(yīng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。3.庫(kù)存管理部門應(yīng)針對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)采取改進(jìn)措施，加強(qiáng)庫(kù)存管理。庫(kù)存成本管理庫(kù)存成本構(gòu)成1.庫(kù)存成本包括采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、缺貨成本等。2.采購(gòu)成本是指物資采購(gòu)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如物資價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。3.存儲(chǔ)成本是指物資存儲(chǔ)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如倉(cāng)庫(kù)租金、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備折舊費(fèi)、保管人員工資、水電費(fèi)等。4.缺貨成本是指由于庫(kù)存不足而導(dǎo)致的生產(chǎn)中斷、銷售損失等費(fèi)用。庫(kù)存成本控制措施1.采購(gòu)部門應(yīng)通過優(yōu)化采購(gòu)計(jì)劃、選擇合適的供應(yīng)商、降低采購(gòu)價(jià)格等方式，降低采購(gòu)成本。2.庫(kù)存管理部門應(yīng)通過合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局、優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)、提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率等方式，降低存儲(chǔ)成本。3.生產(chǎn)部門和銷售部門應(yīng)通過加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售計(jì)劃的管理，合理控制庫(kù)存水平，降低缺貨成本。庫(kù)存成本分析與考核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行分析，計(jì)算庫(kù)存成本占總成本的比例，分析庫(kù)存成本的變化趨勢(shì)，為庫(kù)存管理決策提供依據(jù)。2.集團(tuán)應(yīng)建立庫(kù)存成本考核機(jī)制，將庫(kù)存成本指標(biāo)納入各部門的績(jī)效考核體系，對(duì)庫(kù)存成本控制較好的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)庫(kù)存成本控制較差的部門和個(gè)人進(jìn)行懲罰。庫(kù)存信息化管理庫(kù)存管理信息系統(tǒng)建設(shè)1.集團(tuán)應(yīng)建立健全庫(kù)存管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存信息的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)管理。2.庫(kù)存管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括物資采購(gòu)管理、庫(kù)存物資存儲(chǔ)與保管管理、庫(kù)存物資盤點(diǎn)管理、庫(kù)存成本管理等功能模塊。3.庫(kù)存管理信息系統(tǒng)應(yīng)與集團(tuán)的其他信息系統(tǒng)（如財(cái)務(wù)系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)等）進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動(dòng)傳遞和共享。庫(kù)存信息錄入與維護(hù)1.庫(kù)存管理部門應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地將庫(kù)存物資的收發(fā)存信息錄入庫(kù)存管理信息系統(tǒng)，確保庫(kù)存信息的實(shí)時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.庫(kù)存管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存管理信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和更新，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。庫(kù)存信息查詢與分析1.集團(tuán)各部門可根據(jù)需要，通過庫(kù)存管理信息系統(tǒng)查詢庫(kù)存物資的收發(fā)存情況、庫(kù)存成本情況等信息。2.庫(kù)存管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存信息進(jìn)行分析，為庫(kù)存管理決策提供支持。庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)管理庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.庫(kù)存管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)等。2.庫(kù)存管理部門應(yīng)建立庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.庫(kù)存管理部門應(yīng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。2.庫(kù)存管理部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同的庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)，庫(kù)存管理部門應(yīng)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，如調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃、優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)質(zhì)量控制、完善安全措施等。2.庫(kù)存管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善應(yīng)對(duì)措施。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查庫(kù)存管理制度的執(zhí)行情況、庫(kù)存物資的收發(fā)存情況、