鐵路材料管理辦法一、總則（一）目的為加強鐵路材料管理，規(guī)范材料采購、驗收、儲存、發(fā)放、使用及核算等環(huán)節(jié)的工作，確保鐵路運輸生產(chǎn)的順利進行，降低材料成本，提高經(jīng)濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬各單位及參與鐵路材料管理相關(guān)工作的部門和人員。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則鐵路材料管理工作實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負責(zé)的管理體制。公司設(shè)立專門的材料管理部門，負責(zé)全公司材料管理的統(tǒng)籌規(guī)劃、指導(dǎo)協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查；各基層單位設(shè)立相應(yīng)的材料管理崗位，負責(zé)本單位材料的具體管理工作。2.計劃管理原則材料采購、供應(yīng)應(yīng)嚴格按照年度、季度、月度生產(chǎn)計劃及維修計劃進行，以確保材料的及時供應(yīng)和合理儲備，避免積壓和浪費。3.成本效益原則在保證鐵路運輸生產(chǎn)需求的前提下，合理控制材料采購成本、儲存成本和使用成本，提高材料的綜合利用效率，實現(xiàn)成本效益最大化。4.質(zhì)量第一原則嚴格把控材料質(zhì)量關(guān)，確保所采購、使用的材料符合國家及行業(yè)相關(guān)標準和鐵路運輸生產(chǎn)的要求，杜絕不合格材料進入鐵路生產(chǎn)環(huán)節(jié)。二、管理職責(zé)（一）公司材料管理部門職責(zé)1.貫徹執(zhí)行國家及行業(yè)有關(guān)鐵路材料管理的法律法規(guī)、政策和標準，制定并完善公司鐵路材料管理制度和辦法。2.負責(zé)編制公司年度、季度、月度材料采購計劃，匯總審核基層單位的材料需求計劃，并組織實施采購工作。3.建立健全公司鐵路材料管理信息系統(tǒng)，負責(zé)材料采購、庫存、消耗等數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析和上報工作，為公司決策提供依據(jù)。4.組織開展鐵路材料供應(yīng)商的評價、選擇和管理工作，建立合格供應(yīng)商名錄，定期對供應(yīng)商進行考核評估。5.負責(zé)公司鐵路材料的儲備管理，制定合理的儲備定額，定期組織庫存盤點，確保材料賬實相符。6.指導(dǎo)、監(jiān)督基層單位的鐵路材料管理工作，定期組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和經(jīng)驗交流，提高基層單位材料管理水平。7.參與公司新建、改建、擴建鐵路工程項目的材料預(yù)算編制、招標采購及驗收等工作。（二）基層單位材料管理職責(zé)1.貫徹執(zhí)行公司鐵路材料管理制度和辦法，負責(zé)本單位材料管理工作的具體實施。2.根據(jù)公司下達的生產(chǎn)計劃及維修計劃，結(jié)合本單位實際情況，編制本單位年度、季度、月度材料需求計劃，并上報公司材料管理部門。3.負責(zé)本單位鐵路材料的現(xiàn)場驗收、儲存保管、發(fā)放使用及核算等工作，確保材料質(zhì)量合格、數(shù)量準確、賬目清晰。4.建立本單位鐵路材料管理臺賬，及時記錄材料的出入庫情況、使用情況及庫存動態(tài)，定期與公司材料管理部門核對賬目。5.加強本單位鐵路材料的現(xiàn)場管理，合理堆放材料，做好防潮、防火、防盜等工作，確保材料安全。6.配合公司材料管理部門開展供應(yīng)商評價、選擇和管理工作，及時反饋材料質(zhì)量、供應(yīng)等方面的問題。7.負責(zé)本單位鐵路材料的成本控制和節(jié)約使用工作，積極推廣新材料、新技術(shù)、新工藝，降低材料消耗。（三）其他部門職責(zé)1.計劃部門負責(zé)根據(jù)鐵路運輸生產(chǎn)任務(wù)，編制年度、季度、月度生產(chǎn)計劃及維修計劃，為材料管理部門提供準確的需求依據(jù)。2.財務(wù)部門負責(zé)鐵路材料采購資金的預(yù)算安排、支付結(jié)算及成本核算等工作，對材料管理工作進行財務(wù)監(jiān)督。3.質(zhì)量部門負責(zé)對鐵路材料的質(zhì)量進行檢驗和監(jiān)督，確保所采購、使用的材料符合質(zhì)量標準。4.技術(shù)部門負責(zé)提供鐵路材料的技術(shù)標準和技術(shù)要求，參與新材料、新技術(shù)、新工藝的推廣應(yīng)用工作。三、材料計劃管理（一）計劃編制依據(jù)1.鐵路運輸生產(chǎn)計劃、維修計劃及技術(shù)改造計劃。2.設(shè)備運行狀況、檢修記錄及零部件更換周期。3.材料消耗定額及儲備定額。4.庫存材料數(shù)量及質(zhì)量狀況。（二）計劃編制流程1.基層單位材料管理人員根據(jù)本單位生產(chǎn)計劃、維修計劃及設(shè)備運行狀況，結(jié)合材料消耗定額和庫存情況，編制本單位年度、季度、月度材料需求計劃，經(jīng)本單位負責(zé)人審核后上報公司材料管理部門。2.公司材料管理部門收到基層單位上報的材料需求計劃后，進行匯總審核。根據(jù)全公司生產(chǎn)任務(wù)、庫存情況及儲備定額等因素，對基層單位的需求計劃進行調(diào)整和平衡，編制公司年度、季度、月度材料采購計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實施。（三）計劃執(zhí)行與調(diào)整1.材料采購計劃一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。各單位應(yīng)按照計劃組織采購和供應(yīng)，確保材料及時、足額供應(yīng)到生產(chǎn)一線。2.在計劃執(zhí)行過程中，如因生產(chǎn)任務(wù)變更、設(shè)備故障、設(shè)計變更等原因需要調(diào)整材料計劃，基層單位應(yīng)及時提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及預(yù)計影響，報公司材料管理部門審核。公司材料管理部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準后的調(diào)整計劃作為采購和供應(yīng)的依據(jù)。四、材料采購管理（一）供應(yīng)商管理1.建立供應(yīng)商準入制度。公司材料管理部門負責(zé)制定供應(yīng)商準入標準，對申請成為公司供應(yīng)商的企業(yè)進行資質(zhì)審查，包括企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量認證、業(yè)績信譽等方面。只有符合準入標準的企業(yè)才能進入公司合格供應(yīng)商名錄。2.定期對供應(yīng)商進行評價和考核。公司材料管理部門每年組織對供應(yīng)商進行一次全面評價，評價內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等方面。根據(jù)評價結(jié)果，對供應(yīng)商進行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎勵和優(yōu)先合作機會，對于不符合要求的供應(yīng)商進行警告、整改或淘汰。3.建立供應(yīng)商檔案。公司材料管理部門為每個合格供應(yīng)商建立檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、資質(zhì)文件、供貨業(yè)績、評價考核結(jié)果等內(nèi)容，以便于管理和查詢。（二）采購方式1.招標采購對于金額較大、技術(shù)規(guī)格明確、市場競爭充分的材料采購項目，應(yīng)采用招標采購方式。公司材料管理部門負責(zé)組織招標工作，制定招標文件，發(fā)布招標公告，組織開標、評標、定標等活動。招標過程應(yīng)嚴格按照國家及行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定進行，確保公開、公平、公正。2.詢價采購對于金額較小、技術(shù)規(guī)格簡單、市場貨源充足的材料采購項目，可采用詢價采購方式。公司材料管理部門向多家供應(yīng)商發(fā)出詢價函，要求供應(yīng)商在規(guī)定時間內(nèi)報價，根據(jù)報價情況進行比較，選擇價格合理、信譽良好的供應(yīng)商簽訂采購合同。3.競爭性談判采購對于一些特殊情況，如緊急采購、獨家供應(yīng)等，可采用競爭性談判采購方式。公司材料管理部門與少數(shù)供應(yīng)商進行談判，通過談判確定采購價格、交貨期、質(zhì)量標準等條款，簽訂采購合同。4.單一來源采購對于只能從唯一供應(yīng)商處采購的材料，如專利產(chǎn)品、特定規(guī)格型號的材料等，可采用單一來源采購方式。公司材料管理部門應(yīng)提供充分的理由和相關(guān)證明材料，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進行采購。（三）采購合同管理1.簽訂采購合同前，公司材料管理部門應(yīng)對合同條款進行審核，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)要求，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括材料規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、驗收方式、付款方式等條款。2.采購合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門、質(zhì)量部門等相關(guān)部門備案，以便于跟蹤合同執(zhí)行情況和進行監(jiān)督管理。3.嚴格按照采購合同執(zhí)行，公司材料管理部門應(yīng)定期跟蹤合同執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。如因供應(yīng)商原因?qū)е潞贤瑹o法履行，應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。4.合同執(zhí)行完畢后，公司材料管理部門應(yīng)及時對合同進行總結(jié)評價，分析合同執(zhí)行過程中的經(jīng)驗教訓(xùn)，為今后的采購工作提供參考。五、材料驗收管理（一）驗收依據(jù)1.采購合同及相關(guān)技術(shù)協(xié)議。2.國家及行業(yè)有關(guān)材料質(zhì)量標準。3.產(chǎn)品質(zhì)量合格證明文件。（二）驗收流程1.材料到貨前，公司材料管理部門應(yīng)通知質(zhì)量部門、使用單位等相關(guān)人員做好驗收準備工作。2.材料到貨時，由質(zhì)量部門、使用單位等相關(guān)人員組成驗收小組，按照驗收依據(jù)對材料的品種、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等進行逐一驗收。3.驗收合格的材料，驗收小組應(yīng)在驗收記錄上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的材料，應(yīng)及時通知供應(yīng)商處理，嚴禁不合格材料入庫。4.對于重要材料或批量較大的材料，應(yīng)進行抽樣檢驗，檢驗結(jié)果應(yīng)符合相關(guān)標準要求。（三）驗收記錄與報告1.驗收小組應(yīng)做好驗收記錄，詳細記錄材料的驗收情況，包括驗收時間、地點、驗收人員、材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量狀況、驗收結(jié)果等內(nèi)容。驗收記錄應(yīng)妥善保存，作為材料管理的重要檔案資料。2.對于驗收不合格的材料，應(yīng)填寫驗收報告，說明不合格原因、處理意見等內(nèi)容，并及時反饋給供應(yīng)商。供應(yīng)商應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)對不合格材料進行處理，并將處理結(jié)果反饋給公司。六、材料儲存管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)材料的類別、性質(zhì)、用途等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，設(shè)置不同的儲存區(qū)域，如鋼材區(qū)、木材區(qū)、配件區(qū)、化工品區(qū)等。2.倉庫應(yīng)具備良好的通風(fēng)、防潮、防火、防盜等條件，配備必要的消防器材、通風(fēng)設(shè)備、照明設(shè)備等設(shè)施。3.按照材料的儲存要求，合理安排貨架、貨位，確保材料堆放整齊、有序，便于查找和管理。（二）庫存盤點1.定期進行庫存盤點，公司材料管理部門應(yīng)制定庫存盤點計劃，明確盤點時間、范圍、方法等內(nèi)容。2.盤點人員應(yīng)認真核對材料的賬目與實物，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的材料，應(yīng)查明原因，及時進行處理，并調(diào)整賬目。3.庫存盤點結(jié)束后，應(yīng)編制庫存盤點報告，說明盤點情況、盤盈盤虧原因及處理結(jié)果等內(nèi)容，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后存檔。（三）庫存控制1.建立庫存預(yù)警機制，根據(jù)材料的儲備定額和消耗情況，設(shè)定庫存上下限。當庫存低于下限或高于上限時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)人員采取措施。2.對于積壓、呆滯材料，應(yīng)定期進行清理和處置。公司材料管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對積壓、呆滯材料進行評估，根據(jù)評估結(jié)果采取降價銷售、調(diào)劑使用、報廢處理等方式進行處置，減少庫存占用資金。七、材料發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.嚴格按照生產(chǎn)計劃、維修計劃及材料消耗定額發(fā)放材料，確保材料發(fā)放的合理性和準確性。2.堅持“先進先出”原則，避免材料積壓過期。3.實行限額領(lǐng)料制度，對于有消耗定額的材料，應(yīng)按照定額限量發(fā)放；對于沒有消耗定額的材料，應(yīng)根據(jù)實際需要合理發(fā)放。（二）發(fā)放流程1.使用單位根據(jù)生產(chǎn)計劃、維修計劃及實際需求，填寫領(lǐng)料單，注明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等內(nèi)容，經(jīng)本單位負責(zé)人審核簽字后，到倉庫領(lǐng)取材料。2.倉庫管理人員收到領(lǐng)料單后，應(yīng)認真核對領(lǐng)料單內(nèi)容，按照發(fā)放原則進行發(fā)放。發(fā)放完畢后，在領(lǐng)料單上簽字確認，并登記材料發(fā)放臺賬。3.對于貴重材料、易燃易爆材料等特殊材料的發(fā)放，應(yīng)嚴格按照相關(guān)規(guī)定進行審批和發(fā)放，確保材料使用安全。（三）發(fā)放記錄與統(tǒng)計1.倉庫管理人員應(yīng)做好材料發(fā)放記錄，詳細記錄領(lǐng)料日期、領(lǐng)料單位、材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)料人等內(nèi)容。發(fā)放記錄應(yīng)妥善保存，以便于查詢和統(tǒng)計。2.公司材料管理部門應(yīng)定期對材料發(fā)放情況進行統(tǒng)計分析，掌握材料的消耗動態(tài)，為材料計劃管理、成本控制等提供依據(jù)。八、材料使用管理（一）使用單位職責(zé)1.加強對本單位鐵路材料使用的管理，建立健全材料使用管理制度，明確材料使用流程和責(zé)任。2.合理安排材料使用，提高材料利用率，降低材料消耗。對于可回收利用的材料，應(yīng)及時回收再利用。3.定期對本單位材料使用情況進行統(tǒng)計分析，查找材料消耗過程中的問題和原因，采取有效措施加以改進。4.配合公司材料管理部門做好材料盤點、清查等工作，如實提供材料使用情況和庫存信息。（二）監(jiān)督與考核1.公司材料管理部門應(yīng)加強對基層單位材料使用情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對基層單位的材料使用現(xiàn)場進行抽查，檢查材料使用是否符合規(guī)定，是否存在浪費現(xiàn)象等。2.建立材料使用考核制度，將材料消耗指標納入基層單位績效考核體系，對材料消耗控制較好的單位給予獎勵，對材料消耗超標的單位進行處罰。九、材料核算管理（一）核算原則1.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行材料核算，準確反映材料采購、儲存、發(fā)放、使用等環(huán)節(jié)的成本和費用。2.遵循成本效益原則，合理分攤材料成本，確保成本核算的準確性和合理性。3.材料核算應(yīng)與財務(wù)核算相銜接，做到賬賬相符、賬實相符。（二）核算內(nèi)容1.材料采購成本核算，包括材料價款、運輸費、裝卸費、保險費等采購過程中發(fā)生的各項費用。2.材料庫存成本核算，包括庫存材料的采購成本、倉儲費用、損耗等。3.材料發(fā)出成本核算，按照先進先出法、加權(quán)平均法等方法計算材料發(fā)出成本。4.材料消耗成本核算，根據(jù)材料消耗定額和實際消耗數(shù)量，計算材料消耗成本。（三）核算方法與流程1.公司財務(wù)部門負責(zé)鐵路材