催繳應收款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司應收款管理，規(guī)范催繳工作流程，有效控制經(jīng)營風險，保障公司資金安全與正常運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與客戶之間因銷售商品、提供勞務等形成的應收款項的催繳管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：催繳工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準，確保催繳行為合法、合規(guī)。2.及時有效原則：對應收款項進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)逾期情況并采取有效催繳措施，最大限度減少公司損失。3.分級管理原則：根據(jù)應收款金額大小、賬齡長短等因素，實行分級管理，明確各級管理人員的職責和權(quán)限。4.協(xié)同合作原則：銷售部門、財務部門、法務部門等各相關(guān)部門應密切配合，協(xié)同開展催繳工作，形成工作合力。二、職責分工（一）銷售部門1.負責與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款，并確保合同的有效性和可執(zhí)行性。2.負責跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決客戶提出的問題，確?？蛻舭磿r付款。3.負責對應收款項進行日常跟蹤和催繳，定期與客戶溝通，了解客戶付款計劃和資金狀況，及時反饋給財務部門。4.協(xié)助財務部門和法務部門開展應收款催繳工作，提供相關(guān)客戶信息和業(yè)務資料。（二）財務部門1.負責建立健全應收款管理制度和臺賬，詳細記錄每筆應收款項的發(fā)生時間、金額、賬齡、客戶信息等情況。2.定期對應收款項進行賬齡分析和風險評估，及時向銷售部門反饋逾期應收款信息，并提出催繳建議。3.負責審核銷售部門提交的催繳方案和相關(guān)文件，確保催繳工作符合公司政策和法律法規(guī)要求。4.協(xié)助銷售部門和法務部門開展應收款催繳工作，提供財務數(shù)據(jù)支持和法律風險提示。（三）法務部門1.負責審查銷售合同及相關(guān)文件，確保合同條款合法合規(guī)，避免因合同漏洞導致應收款風險。2.對應收款項催繳過程中涉及的法律問題提供專業(yè)咨詢和指導，協(xié)助制定合法有效的催繳策略。3.負責處理應收款催繳過程中出現(xiàn)的法律糾紛，如發(fā)送律師函、提起訴訟等，維護公司合法權(quán)益。（四）其他部門公司其他部門應積極配合銷售部門、財務部門和法務部門開展應收款催繳工作，提供必要的協(xié)助和支持。三、應收款的分類與賬齡分析（一）分類標準1.按照應收款的性質(zhì)，可分為貨款、服務費、租金、押金等。2.按照應收款的賬齡，可分為1個月以內(nèi)、13個月、36個月、612個月、1年以上等。（二）賬齡分析方法財務部門應每月定期對應收款項進行賬齡分析，編制賬齡分析表，直觀反映應收款項的分布情況和逾期狀況。賬齡分析表應包括客戶名稱、應收款金額、賬齡區(qū)間、逾期金額、逾期天數(shù)等信息。通過賬齡分析，及時發(fā)現(xiàn)逾期應收款的變化趨勢，為制定催繳策略提供依據(jù)。對于賬齡較長的應收款項，應重點關(guān)注，加大催繳力度。四、催繳流程（一）逾期提醒1.當應收款項逾期13天內(nèi)，財務部門應通過郵件、短信等方式向客戶發(fā)送逾期提醒通知，告知客戶款項已逾期，請盡快安排付款，并注明逾期可能產(chǎn)生的影響。2.銷售部門在收到財務部門的逾期提醒通知后，應及時與客戶溝通，了解逾期原因，督促客戶盡快付款。（二）首次催繳1.若逾期37天仍未付款，銷售部門應與客戶進行電話溝通，進一步了解客戶付款困難的原因，并向客戶強調(diào)按時付款的重要性。同時，向客戶提出明確的付款計劃和期限，要求客戶書面回復確認。2.銷售部門根據(jù)與客戶溝通的情況，制定首次催繳方案，明確催繳方式、時間節(jié)點、責任人等，并報財務部門審核。3.財務部門審核通過后，銷售部門按照催繳方案開展首次催繳工作。催繳方式可包括電話溝通、上門拜訪、發(fā)送催款函等。（三）二次催繳1.若首次催繳后仍未收到款項，且逾期超過7天，銷售部門應再次與客戶溝通，了解客戶未付款的原因是否發(fā)生變化，并向客戶說明逾期付款可能給公司帶來的損失以及對雙方合作關(guān)系的影響。2.銷售部門制定二次催繳方案，加大催繳力度，如增加催繳頻率、發(fā)送更嚴厲的催款函、要求客戶提供擔保等。二次催繳方案同樣需報財務部門審核。3.財務部門審核通過后，銷售部門組織實施二次催繳工作。在催繳過程中，應注意收集客戶的反饋信息，及時調(diào)整催繳策略。（四）多次催繳1.對于經(jīng)過多次催繳仍未付款的客戶，銷售部門應會同財務部門、法務部門進行專題研究，分析客戶的還款能力和還款意愿，制定更為有效的催繳措施。2.催繳措施可包括：委托專業(yè)的第三方催收機構(gòu)進行催收，但需對催收機構(gòu)的資質(zhì)和信譽進行嚴格審查，確保催收行為合法合規(guī)。向客戶發(fā)送律師函，明確告知客戶若再不付款，公司將采取法律手段追討欠款，并承擔相應的法律后果。提起訴訟，通過法律途徑維護公司的合法權(quán)益。在提起訴訟前，法務部門應做好充分的證據(jù)收集和法律風險評估工作。（五）催繳記錄與反饋1.銷售部門在每次催繳工作完成后，應及時將催繳情況記錄在案，包括與客戶溝通的時間、方式、內(nèi)容，客戶的反饋意見，采取的催繳措施及效果等。2.財務部門應定期對應收款項催繳情況進行統(tǒng)計分析，向管理層匯報催繳工作進展情況和存在的問題，并提出改進建議。3.各部門之間應保持密切溝通，及時反饋催繳工作中的重要信息和問題，共同研究解決方案，確保催繳工作順利進行。五、特殊情況處理（一）客戶破產(chǎn)或無力償還1.若客戶破產(chǎn)或明確表示無力償還欠款，銷售部門應及時將相關(guān)情況通知財務部門和法務部門。2.法務部門應指導銷售部門收集客戶破產(chǎn)或無力償還的相關(guān)證據(jù)，如法院裁定書、破產(chǎn)公告、客戶財務狀況證明等。3.財務部門根據(jù)收集到的證據(jù)，按照會計準則的規(guī)定，對應收款項進行壞賬計提或核銷處理，并及時調(diào)整相關(guān)財務報表。（二）爭議款項1.若客戶對款項金額、質(zhì)量、服務等方面存在爭議，銷售部門應積極與客戶溝通協(xié)商，了解爭議焦點，尋求解決方案。2.對于能夠通過協(xié)商解決的爭議，銷售部門應與客戶達成一致意見，并簽訂相關(guān)協(xié)議，明確付款金額、時間和方式等。3.對于無法協(xié)商解決的爭議，銷售部門應及時將情況反饋給法務部門，由法務部門介入處理。法務部門可通過調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決爭議，維護公司合法權(quán)益。六、考核與獎懲（一）考核指標1.應收款周轉(zhuǎn)率：反映公司應收款管理效率的指標，計算公式為：應收款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均應收款余額。2.逾期應收款占比：逾期應收款金額占應收款總額的比例，計算公式為：逾期應收款占比=逾期應收款金額/應收款總額×100%。3.壞賬率：壞賬損失金額占應收款總額的比例，計算公式為：壞賬率=壞賬損失金額/應收款總額×100%。（二）考核方式1.財務部門每月定期統(tǒng)計應收款周轉(zhuǎn)率、逾期應收款占比、壞賬率等考核指標，并將考核結(jié)果反饋給各相關(guān)部門。2.公司根據(jù)考核結(jié)果，對各部門及相關(guān)責任人進行年度考核評價。（三）獎勵措施1.對于在應收款催繳工作中表現(xiàn)突出，有效降低逾期應收款占比、壞賬率，提高應收款周轉(zhuǎn)率的部門和個人，公司給予表彰和獎勵。獎勵方式可包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。2.對及時發(fā)現(xiàn)應收款風險并采取有效措施避免重大損失的員工，給予特別獎勵。（四）懲罰措施1.對于因工作失誤或失職導致應收款逾期金額較大