集團概算管理辦法總則目的為加強集團的概算管理，規(guī)范概算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整等工作流程，合理確定和有效控制項目投資，提高集團投資效益和管理水平，根據(jù)國家相關法律法規(guī)、行業(yè)標準以及集團的實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于集團及所屬各子公司、分公司、事業(yè)部等（以下統(tǒng)稱“各單位”）所有固定資產(chǎn)投資項目的概算管理工作，包括新建、改建、擴建、技術改造等項目。定義本辦法所稱概算，是指在初步設計或擴大初步設計階段，對建設項目從籌建至竣工交付使用所需全部費用進行的概略計算，是確定建設項目投資總額、編制固定資產(chǎn)投資計劃、簽訂建設項目總承包合同、控制施工圖預算和工程結(jié)算的依據(jù)。管理原則1.合法性原則：概算編制和管理必須嚴格遵守國家有關法律法規(guī)、政策規(guī)定和行業(yè)標準。2.科學性原則：采用科學合理的方法和依據(jù)進行概算編制，確保概算的準確性和可靠性。3.完整性原則：概算應全面涵蓋項目建設的各項費用，不得漏項、缺項。4.動態(tài)性原則：根據(jù)項目建設的實際情況和市場變化，對概算進行動態(tài)管理和調(diào)整。5.責任制原則：明確各部門和人員在概算管理中的職責和權限，實行責任追究制度。管理職責集團總部職責1.制定和修訂集團概算管理辦法：根據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)標準和集團發(fā)展戰(zhàn)略，制定和完善集團概算管理的規(guī)章制度和操作流程。2.指導和監(jiān)督各單位的概算管理工作：定期對各單位的概算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整等工作進行檢查和指導，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.審核和批準重大項目的概算：對集團重大固定資產(chǎn)投資項目的概算進行審核和批準，確保項目投資規(guī)模和資金安排合理。4.建立和維護集團概算數(shù)據(jù)庫：收集、整理和分析集團各項目的概算數(shù)據(jù)，建立概算指標體系和數(shù)據(jù)庫，為項目概算編制和審核提供參考依據(jù)。各單位職責1.貫徹執(zhí)行集團概算管理辦法：按照集團的統(tǒng)一要求，制定本單位的概算管理實施細則，確保概算管理工作規(guī)范有序進行。2.組織本單位項目的概算編制工作：負責組織本單位固定資產(chǎn)投資項目的初步設計和概算編制工作，確保概算編制的質(zhì)量和進度。3.審核和上報本單位項目的概算：對本單位編制的項目概算進行內(nèi)部審核，審核通過后及時上報集團總部審批。4.負責本單位項目概算的執(zhí)行和調(diào)整：嚴格按照批準的概算組織項目實施，加強對項目投資的控制和管理。如因特殊情況需要調(diào)整概算，應按照規(guī)定的程序及時上報集團總部審批。5.定期向集團總部報送項目概算執(zhí)行情況：定期向集團總部報送本單位項目概算的執(zhí)行情況，包括投資完成情況、資金使用情況、概算調(diào)整情況等，接受集團總部的監(jiān)督和檢查。概算編制編制依據(jù)1.國家和地方有關法律法規(guī)、政策文件：如《建設工程工程量清單計價規(guī)范》、《建筑安裝工程費用項目組成》等。2.行業(yè)標準和規(guī)范：如本行業(yè)的設計規(guī)范、概算定額、費用標準等。3.項目初步設計文件：包括設計說明書、圖紙、設備清單等。4.市場價格信息：包括建筑材料、設備、人工等市場價格。5.類似項目的概算指標和經(jīng)驗數(shù)據(jù)：參考集團內(nèi)部或同行業(yè)類似項目的概算指標和經(jīng)驗數(shù)據(jù)，對本項目的概算進行合理估算。編制內(nèi)容1.工程費用：包括建筑工程費、安裝工程費、設備購置費等。2.工程建設其他費用：包括土地使用費、建設管理費、勘察設計費、監(jiān)理費、招投標費等。3.預備費：包括基本預備費和漲價預備費。4.建設期利息：指項目在建設期內(nèi)發(fā)生并應計入固定資產(chǎn)原值的利息。5.鋪底流動資金：指生產(chǎn)性建設項目為保證生產(chǎn)和經(jīng)營正常進行，按規(guī)定應列入建設項目總投資的鋪底流動資金。編制方法1.單位估價法：根據(jù)設計圖紙和概算定額，計算出分項工程的工程量，然后乘以相應的定額單價，匯總得到單位工程的直接工程費，再加上間接費、利潤和稅金等，得到單位工程的造價。2.實物量法：根據(jù)設計圖紙和施工方案，計算出分項工程的實物工程量，然后分別乘以人工、材料、機械的實際消耗量，再加上相應的費用，得到單位工程的造價。3.類似工程預算法：參照類似工程的預算或概算，結(jié)合本項目的特點和差異，進行適當?shù)恼{(diào)整和修正，得到本項目的概算。編制要求1.準確性：概算編制應準確反映項目的實際情況和投資需求，避免高估冒算或低估漏項。2.完整性：概算應全面涵蓋項目建設的各項費用，不得漏項、缺項。3.規(guī)范性：概算編制應按照國家和行業(yè)的有關規(guī)定和標準進行，采用統(tǒng)一的格式和計量單位。4.時效性：概算編制應及時反映市場價格的變化和項目的實際進展情況，確保概算的時效性和有效性。概算審批審批流程1.各單位內(nèi)部審核：各單位在完成項目概算編制后，應組織內(nèi)部相關部門和人員對概算進行審核，重點審核概算的編制依據(jù)、編制方法、費用構成、計算準確性等方面。審核通過后，由各單位負責人簽署意見并加蓋公章，上報集團總部。2.集團總部初審：集團總部收到各單位上報的項目概算后，由相關部門進行初審。初審主要對概算的合規(guī)性、合理性和完整性進行審查，提出初審意見。3.專家評審：對于重大項目或技術復雜、投資規(guī)模較大的項目，集團總部應組織專家對項目概算進行評審。專家評審應邀請具有豐富經(jīng)驗和專業(yè)知識的專家組成評審小組，對項目概算進行全面、深入的審查和評估，提出評審意見和建議。4.集團總部審批：根據(jù)初審意見和專家評審意見，集團總部對項目概算進行綜合審議，作出審批決定。對于符合要求的項目概算，予以批準；對于不符合要求的項目概算，要求各單位進行修改和完善后重新上報。審批要點1.合規(guī)性：審核概算是否符合國家和地方有關法律法規(guī)、政策文件以及集團的相關規(guī)定。2.合理性：審核概算的編制方法是否科學合理，費用構成是否符合項目實際情況，各項費用的計算是否準確無誤。3.完整性：審核概算是否全面涵蓋項目建設的各項費用，有無漏項、缺項的情況。4.投資規(guī)模：審核項目投資規(guī)模是否合理，是否與項目的建設內(nèi)容和功能要求相匹配，是否符合集團的投資計劃和資金安排。概算執(zhí)行項目實施各單位應嚴格按照批準的概算組織項目實施，確保項目建設的質(zhì)量、進度和投資控制目標的實現(xiàn)。在項目實施過程中，應加強對工程質(zhì)量、工程進度和工程費用的管理，及時解決出現(xiàn)的問題。投資控制1.建立投資控制責任制：各單位應建立健全投資控制責任制，明確項目負責人和各部門在投資控制中的職責和權限，將投資控制目標分解到各個環(huán)節(jié)和崗位。2.加強工程變更管理：嚴格控制工程變更，確需變更的，應按照規(guī)定的程序進行審批。工程變更應進行技術經(jīng)濟分析，評估變更對投資的影響，確保變更后的投資不超過概算。3.定期進行投資分析：各單位應定期對項目投資完成情況進行分析，對比實際投資與概算投資的差異，找出原因并采取相應的措施進行調(diào)整和控制。資金管理1.合理安排資金：各單位應根據(jù)項目概算和建設進度，合理安排資金使用計劃，確保資金的及時供應和合理使用。2.加強資金監(jiān)管：各單位應加強對項目資金的監(jiān)管，嚴格執(zhí)行財務管理制度，確保資金安全。嚴禁挪用、擠占項目資金，確保資金?？顚Ｓ?。概算調(diào)整調(diào)整條件1.設計變更：因項目設計方案發(fā)生重大變更，導致項目建設內(nèi)容、規(guī)模、標準等發(fā)生變化，引起投資增加或減少。2.政策調(diào)整：因國家或地方有關政策、法規(guī)的調(diào)整，導致項目建設成本增加或減少。3.市場價格波動：因建筑材料、設備、人工等市場價格發(fā)生較大波動，導致項目投資超出概算。4.不可抗力因素：因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力因素，導致項目建設受到影響，引起投資增加。調(diào)整程序1.提出調(diào)整申請：當項目出現(xiàn)需要調(diào)整概算的情況時，各單位應及時向集團總部提出調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等。2.審核和評估：集團總部收到各單位的調(diào)整申請后，應組織相關部門和人員對調(diào)整申請進行審核和評估，分析調(diào)整的必要性和合理性。3.專家論證：對于重大的概算調(diào)整項目，集團總部應組織專家進行論證，聽取專家的意見和建議。4.審批和下達：根據(jù)審核和評估意見以及專家論證結(jié)果，集團總部對概算調(diào)整申請進行審批，作出審批決定。經(jīng)批準的概算調(diào)整，集團總部應及時下達調(diào)整通知，各單位應按照調(diào)整后的概算組織項目實施。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.定期檢查：集團總部應定期對各單位的概算管理工作進行檢查，檢查內(nèi)容包括概算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整等方面。2.專項檢查：集團總部可根據(jù)需要，對特定項目或特定時期的概算管理工作進行專項檢查。3.審計監(jiān)督：集團審計部門應定期對項目概算的執(zhí)行情況進行審計，加強對項目投資的監(jiān)督和管理?？己嗽u價1.建立考核指標體系：集團總部應建立健全概算管理考核指標體系，對各單位的概算管理