改擴(kuò)建資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司改擴(kuò)建資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)改擴(kuò)建行為，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及資產(chǎn)改擴(kuò)建的項(xiàng)目，包括但不限于建筑物、設(shè)備、設(shè)施等各類資產(chǎn)的改擴(kuò)建活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)改擴(kuò)建活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，依法依規(guī)進(jìn)行操作。2.效益性原則：在保證資產(chǎn)質(zhì)量和安全的前提下，充分考慮改擴(kuò)建項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.規(guī)范性原則：建立健全改擴(kuò)建資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范管理流程，確保管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。4.責(zé)任明確原則：明確各部門在改擴(kuò)建資產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保管理工作的有效落實(shí)。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司改擴(kuò)建資產(chǎn)管理辦法，并組織實(shí)施。2.牽頭組織改擴(kuò)建項(xiàng)目的可行性研究、立項(xiàng)申報(bào)、預(yù)算編制等前期工作。3.參與改擴(kuò)建項(xiàng)目的招標(biāo)、采購(gòu)、合同簽訂等工作，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和管理。4.負(fù)責(zé)改擴(kuò)建資產(chǎn)的入賬、核算、清查、盤點(diǎn)等日常管理工作，建立健全資產(chǎn)檔案。5.定期對(duì)改擴(kuò)建資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行評(píng)估和分析，提出改進(jìn)建議和措施。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核改擴(kuò)建項(xiàng)目的預(yù)算，安排項(xiàng)目資金，并對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。2.按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，做好改擴(kuò)建資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算工作，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的價(jià)值變動(dòng)情況。3.參與改擴(kuò)建項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收和決算工作，對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行審核和控制。4.協(xié)助資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）使用部門1.根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)改擴(kuò)建的申請(qǐng)，并負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目需求報(bào)告。2.配合資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門做好改擴(kuò)建項(xiàng)目的前期工作，提供相關(guān)技術(shù)資料和業(yè)務(wù)信息。3.負(fù)責(zé)改擴(kuò)建項(xiàng)目的具體實(shí)施，包括項(xiàng)目施工、設(shè)備安裝調(diào)試等工作，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。4.負(fù)責(zé)改擴(kuò)建資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行，提高資產(chǎn)使用效益。5.定期向資產(chǎn)管理部門報(bào)告資產(chǎn)使用情況，及時(shí)反饋資產(chǎn)存在的問題和改進(jìn)建議。（四）工程管理部門（如有）1.負(fù)責(zé)改擴(kuò)建項(xiàng)目的工程設(shè)計(jì)、施工組織、質(zhì)量監(jiān)督等工程管理工作，確保項(xiàng)目符合相關(guān)工程規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。2.組織編制項(xiàng)目施工計(jì)劃和進(jìn)度安排，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目施工過(guò)程中出現(xiàn)的問題，保證項(xiàng)目順利進(jìn)行。3.參與項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作，提供工程質(zhì)量報(bào)告和相關(guān)技術(shù)資料。（五）審計(jì)部門1.對(duì)改擴(kuò)建項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支情況、經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保項(xiàng)目資金使用合規(guī)、合理、有效。2.參與改擴(kuò)建項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收和決算審計(jì)工作，對(duì)項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改落實(shí)。三、改擴(kuò)建項(xiàng)目前期管理（一）項(xiàng)目申請(qǐng)使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)實(shí)際狀況，填寫《資產(chǎn)改擴(kuò)建項(xiàng)目申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明改擴(kuò)建的原因、內(nèi)容、規(guī)模、預(yù)計(jì)投資等情況，并附項(xiàng)目需求報(bào)告。需求報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目背景、目標(biāo)、技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)效益分析等內(nèi)容。（二）可行性研究資產(chǎn)管理部門收到項(xiàng)目申請(qǐng)表后，組織相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究?？尚行匝芯繎?yīng)從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面分析和論證，評(píng)估項(xiàng)目的必要性、可行性和合理性。必要時(shí)可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性研究。（三）立項(xiàng)申報(bào)可行性研究通過(guò)后，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)編制《資產(chǎn)改擴(kuò)建項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告》，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。立項(xiàng)報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目概述、可行性研究結(jié)論、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、投資預(yù)算等內(nèi)容。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的立項(xiàng)報(bào)告作為項(xiàng)目實(shí)施的依據(jù)。（四）預(yù)算編制財(cái)務(wù)部門根據(jù)立項(xiàng)報(bào)告和項(xiàng)目實(shí)施方案，會(huì)同資產(chǎn)管理部門等相關(guān)部門編制項(xiàng)目預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)合理、實(shí)事求是、節(jié)約高效的原則，明確項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用的支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。四、改擴(kuò)建項(xiàng)目實(shí)施管理（一）招標(biāo)采購(gòu)1.改擴(kuò)建項(xiàng)目涉及的工程施工、設(shè)備采購(gòu)等達(dá)到招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)按照國(guó)家和公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)。招標(biāo)采購(gòu)應(yīng)遵循公開、公平、公正、擇優(yōu)的原則，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和信譽(yù)的供應(yīng)商和施工單位。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織招標(biāo)采購(gòu)工作，制定招標(biāo)采購(gòu)文件，發(fā)布招標(biāo)公告，組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等活動(dòng)。財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門參與招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)督。3.招標(biāo)采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、付款方式、交貨時(shí)間、售后服務(wù)等條款。合同簽訂后，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行。（二）項(xiàng)目施工1.工程管理部門（如有）負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目施工，按照施工計(jì)劃和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工管理。施工單位應(yīng)嚴(yán)格遵守施工規(guī)范和安全操作規(guī)程，確保施工質(zhì)量和安全。2.資產(chǎn)管理部門和使用部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目施工過(guò)程的監(jiān)督，定期檢查施工進(jìn)度、質(zhì)量和安全情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.施工過(guò)程中如需變更設(shè)計(jì)或調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。變更設(shè)計(jì)和調(diào)整預(yù)算應(yīng)經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)后方可實(shí)施。（三）設(shè)備安裝調(diào)試1.設(shè)備采購(gòu)到貨后，使用部門負(fù)責(zé)組織設(shè)備的安裝調(diào)試工作。設(shè)備安裝調(diào)試應(yīng)按照設(shè)備說(shuō)明書和技術(shù)要求進(jìn)行，確保設(shè)備正常運(yùn)行。2.資產(chǎn)管理部門和工程管理部門（如有）應(yīng)參與設(shè)備安裝調(diào)試的驗(yàn)收工作，對(duì)設(shè)備的安裝質(zhì)量、運(yùn)行性能等進(jìn)行檢查和評(píng)估。驗(yàn)收合格后方可投入使用。（四）項(xiàng)目監(jiān)理（如有需要）對(duì)于重大改擴(kuò)建項(xiàng)目，可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況委托具有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理單位進(jìn)行項(xiàng)目監(jiān)理。監(jiān)理單位應(yīng)按照監(jiān)理合同的要求，對(duì)項(xiàng)目施工質(zhì)量、進(jìn)度、安全等進(jìn)行全程監(jiān)理，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。五、改擴(kuò)建項(xiàng)目竣工驗(yàn)收與決算（一）竣工驗(yàn)收1.改擴(kuò)建項(xiàng)目完成后，由資產(chǎn)管理部門牽頭組織相關(guān)部門進(jìn)行竣工驗(yàn)收?？⒐を?yàn)收應(yīng)按照國(guó)家和行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以及項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件、合同要求進(jìn)行。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目工程質(zhì)量、設(shè)備運(yùn)行情況、資產(chǎn)數(shù)量及質(zhì)量等。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收小組應(yīng)出具《資產(chǎn)改擴(kuò)建項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，應(yīng)責(zé)令施工單位限期整改，整改完成后重新組織驗(yàn)收。（二）決算審計(jì)1.項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目決算報(bào)告。決算報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、實(shí)際投資情況、資金來(lái)源及使用情況等內(nèi)容。2.審計(jì)部門對(duì)項(xiàng)目決算報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性、項(xiàng)目成本的真實(shí)性等。審計(jì)結(jié)束后，出具審計(jì)報(bào)告。（三）資產(chǎn)入賬資產(chǎn)管理部門根據(jù)竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、決算審計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料，及時(shí)辦理改擴(kuò)建資產(chǎn)的入賬手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值。財(cái)務(wù)部門按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)確反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。六、改擴(kuò)建資產(chǎn)管理與維護(hù)（一）資產(chǎn)登記資產(chǎn)管理部門對(duì)改擴(kuò)建后的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、型號(hào)規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、改擴(kuò)建時(shí)間、原值、凈值、使用部門等信息。（二）資產(chǎn)標(biāo)識(shí)對(duì)改擴(kuò)建后的資產(chǎn)進(jìn)行明顯標(biāo)識(shí)，標(biāo)明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、使用部門等信息。資產(chǎn)標(biāo)識(shí)應(yīng)清晰、牢固，便于識(shí)別和管理。（三）日常維護(hù)使用部門負(fù)責(zé)改擴(kuò)建資產(chǎn)的日常維護(hù)管理，制定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、保養(yǎng)和維修，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)維護(hù)情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。（四）資產(chǎn)清查資產(chǎn)管理部門定期組織資產(chǎn)清查工作，對(duì)改擴(kuò)建資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進(jìn)行全面清查核實(shí)。清查結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)存在的問題。（五）資產(chǎn)處置對(duì)于因改擴(kuò)建而不再使用或已無(wú)使用價(jià)值的資產(chǎn)，按照公司資產(chǎn)處置相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置。資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，確保資產(chǎn)處置過(guò)程合法合規(guī)，資產(chǎn)處置收入及時(shí)足額上繳公司。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全改擴(kuò)建資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)改擴(kuò)建項(xiàng)目的實(shí)施情況、資產(chǎn)管理情況等進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門應(yīng)按照各自職責(zé)，對(duì)改擴(kuò)建資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（二）考核評(píng)價(jià)