分支行費用管理辦法一、總則（一）目的為加強公司分支行費用管理，規(guī)范費用支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬各分支行及內(nèi)設(shè)機構(gòu)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：費用支出必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.預(yù)算控制原則：嚴格執(zhí)行費用預(yù)算管理制度，確保費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化費用配置，提高費用使用效益，促進公司業(yè)務(wù)發(fā)展。4.權(quán)責對等原則：明確費用支出的審批權(quán)限和責任，確保費用支出合理、合規(guī)、有效。二、費用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各分支行應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，結(jié)合自身實際情況，編制年度費用預(yù)算。2.費用預(yù)算應(yīng)涵蓋人員費用、辦公費用、業(yè)務(wù)費用、營銷費用等各項支出，并按照費用項目進行明細核算。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮各項業(yè)務(wù)的必要性和效益性，合理確定費用支出水平。（二）預(yù)算審批1.各分支行編制的年度費用預(yù)算經(jīng)行長審核后，報公司總部審批。2.公司總部根據(jù)各分支行的業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營狀況等因素，對費用預(yù)算進行綜合平衡和審批。3.經(jīng)審批后的費用預(yù)算應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各分支行應(yīng)按照審批后的費用預(yù)算組織實施，確保費用支出與預(yù)算相符。2.公司總部建立費用預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各分支行的費用預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.各分支行應(yīng)定期向公司總部報送費用預(yù)算執(zhí)行情況報告，包括預(yù)算執(zhí)行進度、差異分析及改進措施等。三、費用支出管理（一）人員費用1.人員費用包括工資、獎金、津貼、補貼、社會保險、住房公積金等。2.工資、獎金等薪酬發(fā)放應(yīng)嚴格按照公司制定的薪酬制度執(zhí)行，確保公平、公正、合理。3.社會保險、住房公積金等應(yīng)按照國家規(guī)定的比例和基數(shù)足額繳納，不得拖欠或漏繳。（二）辦公費用1.辦公費用包括辦公用品、辦公設(shè)備、水電費、通訊費等。2.辦公用品應(yīng)按照實際需求進行采購，建立辦公用品領(lǐng)用登記制度，嚴格控制辦公用品的浪費。3.辦公設(shè)備的購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行，進行必要的審批和采購流程。4.水電費、通訊費等應(yīng)按照實際發(fā)生額進行核算，嚴格控制費用支出。（三）業(yè)務(wù)費用1.業(yè)務(wù)費用包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、會議費、培訓費等。2.差旅費應(yīng)按照公司制定的差旅費標準執(zhí)行，嚴格控制出差人數(shù)、天數(shù)和費用標準。3.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格按照規(guī)定的標準和范圍支出，不得超支。業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)符合商務(wù)活動的實際需要，并有相應(yīng)的審批手續(xù)和招待清單。4.會議費、培訓費應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批和管理，確保會議、培訓的必要性和有效性，嚴格控制會議、培訓的規(guī)模和費用支出。（四）營銷費用1.營銷費用包括廣告宣傳費、促銷活動費、市場調(diào)研費等。2.營銷費用應(yīng)根據(jù)公司營銷戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需要進行合理安排，確保營銷活動的效果和效益。3.廣告宣傳費、促銷活動費等應(yīng)按照公司制定的營銷費用管理制度執(zhí)行，進行必要的審批和采購流程，確保費用支出合理、合規(guī)。4.市場調(diào)研費應(yīng)根據(jù)市場調(diào)研的實際需求進行支出，確保調(diào)研結(jié)果對公司業(yè)務(wù)發(fā)展具有參考價值。四、費用審批流程（一）一般費用審批1.費用支出經(jīng)辦人應(yīng)填寫費用報銷單，詳細注明費用支出的事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同等證明材料。2.費用報銷單經(jīng)部門負責人審核簽字后，報分支行財務(wù)負責人審核。3.分支行財務(wù)負責人審核通過后，報分支行行長審批。4.分支行行長審批同意后，費用報銷單交分支行財務(wù)部門進行報銷處理。（二）重大費用審批1.對于金額較大的費用支出（具體金額標準由公司總部另行規(guī)定），費用支出經(jīng)辦人應(yīng)填寫重大費用審批表，并附上詳細的項目報告、預(yù)算方案、可行性分析等材料。2.重大費用審批表經(jīng)部門負責人審核簽字后，報分支行財務(wù)負責人審核。3.分支行財務(wù)負責人審核通過后，報分支行行長初審。4.分支行行長初審?fù)夂?，將重大費用審批表及相關(guān)材料報公司總部審批。5.公司總部相關(guān)部門根據(jù)職責分工對重大費用進行審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，分支行方可實施該費用支出。五、費用報銷管理（一）報銷憑證要求1.費用報銷必須取得合法有效的發(fā)票或其他合規(guī)憑證，發(fā)票應(yīng)注明開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。2.對于無法取得發(fā)票的費用支出，應(yīng)提供其他合規(guī)憑證，如行政事業(yè)性收費收據(jù)、財政監(jiān)制的收款收據(jù)等，并注明支出事由、金額等信息。3.報銷憑證應(yīng)真實、完整、清晰，不得涂改、挖補。如有錯誤，應(yīng)由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。（二）報銷時間規(guī)定1.費用報銷應(yīng)在費用發(fā)生后的規(guī)定時間內(nèi)進行，具體時間要求由公司總部另行規(guī)定。2.對于跨年度的費用支出，應(yīng)在次年規(guī)定的時間內(nèi)報銷，逾期不予受理。（三）報銷方式1.費用報銷原則上采用轉(zhuǎn)賬支付方式，通過銀行轉(zhuǎn)賬將款項支付給費用支出經(jīng)辦人或收款單位。2.對于確實需要現(xiàn)金支付的費用支出，應(yīng)按照公司現(xiàn)金管理制度執(zhí)行，辦理相關(guān)的現(xiàn)金支付手續(xù)。六、費用分析與考核（一）費用分析1.公司總部及各分支行應(yīng)定期對費用支出情況進行分析，分析內(nèi)容包括費用預(yù)算執(zhí)行情況、費用結(jié)構(gòu)變化、費用效益分析等。2.通過費用分析，找出費用管理中存在的問題和不足，提出改進措施和建議，不斷優(yōu)化費用管理流程和方法。（二）費用考核1.公司總部建立費用考核制度，對各分支行的費用管理情況進行考核評價。2.費用考核指標包括費用預(yù)算執(zhí)行率、費用控制率、費用效益率等。3.根據(jù)費用考核結(jié)果，對費用管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的分支行和個人進行表彰和獎勵，對費用管理不善的分支行和個人進行批評和處罰。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司總部及各分支行應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對費用管理工作的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對費用支出情況進行審計，檢查費用支出的合規(guī)性、合理性和有效性。3.其他相關(guān)部門應(yīng)按照職責分工，對涉及本部門的費用支出進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并督促整改。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合外部審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實提供