領(lǐng)用支票管理辦法一、總則（一）目的為加強公司支票管理，規(guī)范支票領(lǐng)用行為，防范資金風(fēng)險，確保公司資金安全與正常流轉(zhuǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬單位在經(jīng)營活動中涉及支票領(lǐng)用的相關(guān)事宜。（三）基本原則1.嚴(yán)格審批原則：支票領(lǐng)用必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保領(lǐng)用用途合理、合規(guī)。2.限額控制原則：根據(jù)業(yè)務(wù)需要和風(fēng)險狀況，對支票領(lǐng)用金額進行合理限額控制。3.權(quán)責(zé)明確原則：明確支票領(lǐng)用、保管、使用等各環(huán)節(jié)相關(guān)人員的職責(zé)，做到責(zé)任清晰。4.監(jiān)督檢查原則：加強對支票領(lǐng)用和使用情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。二、支票的種類及用途（一）支票種類1.現(xiàn)金支票：只能用于支取現(xiàn)金。2.轉(zhuǎn)賬支票：只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。（二）用途范圍1.支付貨款：用于向供應(yīng)商支付采購款項。2.支付勞務(wù)費用：如支付員工工資、勞務(wù)報酬等。3.繳納稅款：按照國家稅收法規(guī)，繳納各類稅款。4.其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的合法支出：如支付租金、水電費等。三、支票的購買與保管（一）購買1.支票由公司財務(wù)部門統(tǒng)一購買，購買時應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求，合理確定購買數(shù)量。2.財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)支票的購買，并妥善保管購買支票的相關(guān)憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。（二）保管1.支票應(yīng)存放在專用的保險柜中，實行雙人保管制度，即由財務(wù)負(fù)責(zé)人和出納分別保管保險柜鑰匙和密碼。2.財務(wù)部門應(yīng)建立支票登記簿，詳細記錄支票的購買、領(lǐng)用、注銷等情況。3.嚴(yán)禁將空白支票交給其他單位或個人代為保管、使用。四、支票的領(lǐng)用（一）領(lǐng)用流程1.申請人填寫支票領(lǐng)用申請表，詳細注明領(lǐng)用日期、支票號碼、用途、金額、收款單位等信息。2.將申請表提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況，對領(lǐng)用申請的合理性、必要性進行審核，并簽署意見。3.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，提交給財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點審核領(lǐng)用金額是否在限額范圍內(nèi)、用途是否合規(guī)等，審批通過后簽署意見。4.申請人持經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后的申請表到出納處領(lǐng)取支票。出納應(yīng)根據(jù)審批意見，向申請人發(fā)放支票，并在支票登記簿上進行登記。（二）領(lǐng)用限額1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險狀況，設(shè)定不同的支票領(lǐng)用限額。具體限額如下：日常經(jīng)營活動中，單筆領(lǐng)用現(xiàn)金支票限額不得超過[X]元；單筆領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票限額不得超過[X]元。對于重大項目或特殊業(yè)務(wù)，如需超過上述限額領(lǐng)用支票的，應(yīng)提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明情況，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.領(lǐng)用限額可根據(jù)公司實際情況進行適時調(diào)整，調(diào)整后的限額應(yīng)及時通知各部門及相關(guān)人員。（三）特殊情況領(lǐng)用1.如遇緊急情況，無法提前辦理支票領(lǐng)用審批手續(xù)的，申請人應(yīng)通過電話等方式向部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人說明情況，經(jīng)同意后可先領(lǐng)用支票，但應(yīng)在事后及時補辦審批手續(xù)。2.對于因業(yè)務(wù)需要臨時增加領(lǐng)用限額的特殊情況，申請人應(yīng)填寫臨時增加領(lǐng)用限額申請表，詳細說明原因和金額，并按照正常審批流程進行審批。五、支票的使用（一）使用要求1.支票的使用必須嚴(yán)格按照審批用途進行，不得擅自改變用途。2.支票的填寫應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、完整，不得涂改、刮擦。如填寫錯誤，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，不得隨意丟棄。3.支票的背書轉(zhuǎn)讓應(yīng)符合法律法規(guī)的規(guī)定，背書應(yīng)連續(xù)、清晰，被背書人應(yīng)準(zhǔn)確無誤。（二）支付流程1.申請人將填寫好的支票交付給收款單位，并要求收款單位在支票存根上簽收。2.收款人應(yīng)在支票提示付款期限內(nèi)到銀行辦理收款手續(xù)。提示付款期限為自出票日起[X]日內(nèi)（節(jié)假日順延）。3.財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進行對賬，核對支票的支付情況，確保資金支付的準(zhǔn)確性和及時性。（三）作廢處理1.如支票因填寫錯誤、未使用等原因需要作廢的，應(yīng)由申請人在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票交回財務(wù)部門。2.財務(wù)部門應(yīng)在支票登記簿上注明作廢原因和日期，并將作廢支票與相關(guān)憑證一起妥善保管，定期進行銷毀。六、支票的掛失與解掛（一）掛失1.如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，申請人應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，并填寫支票掛失申請表。2.財務(wù)部門應(yīng)及時向開戶銀行辦理掛失手續(xù)，防止支票被冒領(lǐng)。掛失手續(xù)辦妥后，銀行將不再受理該支票的支付業(yè)務(wù)。（二）解掛1.如掛失的支票找回或被盜情況已消除，申請人應(yīng)向財務(wù)部門提出解掛申請，并填寫支票解掛申請表。2.財務(wù)部門審核無誤后，向開戶銀行辦理解掛手續(xù)。解掛后，該支票可恢復(fù)正常使用。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對支票的領(lǐng)用、使用、保管等情況進行審計檢查，確保支票管理符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的要求。2.審計檢查內(nèi)容包括支票領(lǐng)用審批手續(xù)是否齊全、領(lǐng)用限額是否合規(guī)、支票使用是否符合用途、作廢支票是否妥善保管等。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門應(yīng)加強對支票管理的日常檢查，定期核對支票登記簿與銀行對賬單，確保支票收支記錄的準(zhǔn)確性。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人的責(zé)任。八、罰則（一）違規(guī)責(zé)任1.對于違反本辦法規(guī)定領(lǐng)用、使用支票的部門或個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）處罰措施1.警告：對于初次違規(guī)且情節(jié)較輕的，給予警告處分。2.罰款：對于違規(guī)情節(jié)較重的，處以[X]元以上[X]元以下的罰款。3.辭退：對于違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重、給公司造成重大損失的，予以辭退，并