再保理業(yè)務(wù)管理辦法總則制定目的為規(guī)范公司再保理業(yè)務(wù)操作，有效防范風(fēng)險，提高資金使用效率，促進再保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司開展的各類再保理業(yè)務(wù)活動，包括但不限于應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓、再保理融資等相關(guān)業(yè)務(wù)操作?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：再保理業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)規(guī)范，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則：強化風(fēng)險識別、評估與控制，采取有效措施防范信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等各類風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全。3.審慎經(jīng)營原則：在業(yè)務(wù)開展過程中，保持審慎態(tài)度，對交易對手、基礎(chǔ)資產(chǎn)等進行全面、深入的盡職調(diào)查，確保業(yè)務(wù)質(zhì)量。4.效益優(yōu)先原則：在有效控制風(fēng)險的前提下，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司經(jīng)濟效益最大化。業(yè)務(wù)定義與范圍再保理業(yè)務(wù)定義再保理業(yè)務(wù)是指公司受讓其他保理商已受讓的應(yīng)收賬款，并在此基礎(chǔ)上為其提供融資、應(yīng)收賬款管理、壞賬擔(dān)保等一項或多項服務(wù)的業(yè)務(wù)活動。業(yè)務(wù)范圍1.應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓：公司從其他保理商處受讓其已受讓的應(yīng)收賬款，并根據(jù)約定向轉(zhuǎn)讓方支付對價。2.再保理融資：基于受讓的應(yīng)收賬款，為轉(zhuǎn)讓方提供融資支持，滿足其資金周轉(zhuǎn)需求。3.應(yīng)收賬款管理：協(xié)助轉(zhuǎn)讓方對應(yīng)收賬款進行管理，包括賬款催收、賬齡分析等。4.壞賬擔(dān)保：在一定條件下，對受讓應(yīng)收賬款可能出現(xiàn)的壞賬承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)受理1.市場部門負責(zé)收集再保理業(yè)務(wù)信息，對潛在業(yè)務(wù)機會進行初步篩選和評估。2.對于符合公司業(yè)務(wù)要求的項目，市場部門應(yīng)填寫《再保理業(yè)務(wù)受理申請表》，詳細說明業(yè)務(wù)背景、基礎(chǔ)資產(chǎn)情況、交易對手信息等，并提交至風(fēng)險管理部門。盡職調(diào)查1.風(fēng)險管理部門收到業(yè)務(wù)受理申請后，組織相關(guān)人員對基礎(chǔ)資產(chǎn)、交易對手等進行盡職調(diào)查。2.盡職調(diào)查內(nèi)容包括但不限于應(yīng)收賬款的真實性、合法性、有效性，交易對手的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等。3.盡職調(diào)查人員應(yīng)收集相關(guān)資料，進行實地考察，與交易對手及相關(guān)方進行溝通訪談，并撰寫盡職調(diào)查報告。風(fēng)險評估1.根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，風(fēng)險管理部門對再保理業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估，評估內(nèi)容包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估人員應(yīng)運用科學(xué)合理的風(fēng)險評估模型和方法，對風(fēng)險進行量化分析，確定風(fēng)險等級。3.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，提出風(fēng)險防控建議和業(yè)務(wù)決策意見。業(yè)務(wù)審批1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險管理部門的風(fēng)險評估意見和業(yè)務(wù)決策建議，將再保理業(yè)務(wù)提交至公司審批機構(gòu)進行審批。2.審批機構(gòu)應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程和權(quán)限，對業(yè)務(wù)進行全面審查，重點關(guān)注業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險可控性和經(jīng)濟效益。3.審批通過的業(yè)務(wù)，由審批機構(gòu)出具審批意見，并下達業(yè)務(wù)操作指令。合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批意見，與交易對手簽訂再保理業(yè)務(wù)合同。2.合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、融資額度、融資期限、利率、費用、還款方式、違約責(zé)任等條款。3.合同簽訂前，應(yīng)確保合同條款符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，不存在法律風(fēng)險和重大漏洞。業(yè)務(wù)操作1.業(yè)務(wù)部門按照合同約定，辦理應(yīng)收賬款受讓、融資發(fā)放、應(yīng)收賬款管理等業(yè)務(wù)操作。2.在業(yè)務(wù)操作過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，確保各項業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確無誤。3.加強與交易對手及相關(guān)方的溝通協(xié)調(diào)，及時解決業(yè)務(wù)操作過程中出現(xiàn)的問題。后續(xù)管理1.業(yè)務(wù)部門負責(zé)對再保理業(yè)務(wù)進行后續(xù)跟蹤管理，定期對應(yīng)收賬款回收情況、融資使用情況等進行監(jiān)控。2.風(fēng)險管理部門應(yīng)持續(xù)關(guān)注業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況，定期進行風(fēng)險排查和評估，及時發(fā)現(xiàn)并處置潛在風(fēng)險。3.財務(wù)部門負責(zé)對再保理業(yè)務(wù)進行財務(wù)核算和資金管理，確保資金安全和財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。業(yè)務(wù)結(jié)清1.當(dāng)再保理業(yè)務(wù)項下的應(yīng)收賬款全部收回或按照合同約定提前結(jié)清融資等相關(guān)款項后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時辦理業(yè)務(wù)結(jié)清手續(xù)。2.業(yè)務(wù)結(jié)清后，應(yīng)對業(yè)務(wù)檔案進行整理歸檔，妥善保存相關(guān)資料。風(fēng)險管理信用風(fēng)險管理1.建立完善的信用風(fēng)險評估體系，對交易對手進行全面、深入的信用評估。2.加強對基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用審查，確保應(yīng)收賬款的質(zhì)量和可回收性。3.設(shè)定合理的信用額度和風(fēng)險敞口，根據(jù)交易對手的信用狀況和業(yè)務(wù)風(fēng)險程度進行動態(tài)調(diào)整。4.建立信用風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的信用風(fēng)險，采取有效措施進行風(fēng)險處置。市場風(fēng)險管理1.密切關(guān)注市場動態(tài)和行業(yè)趨勢，及時評估市場風(fēng)險對再保理業(yè)務(wù)的影響。2.合理運用金融工具進行市場風(fēng)險對沖，降低市場波動對業(yè)務(wù)收益的影響。3.加強對利率、匯率等市場因素的分析和預(yù)測，制定相應(yīng)的風(fēng)險管理策略。操作風(fēng)險管理1.完善業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為。2.加強對業(yè)務(wù)操作人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識。3.建立操作風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險隱患。4.對發(fā)生的操作風(fēng)險事件進行及時調(diào)查和分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，采取有效措施進行整改和防范。法律風(fēng)險管理1.加強對再保理業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，確保業(yè)務(wù)操作符合法律要求。2.在業(yè)務(wù)合同簽訂前，進行全面的法律審查，防范法律風(fēng)險。3.建立法律風(fēng)險咨詢機制，及時咨詢專業(yè)法律意見，解決業(yè)務(wù)操作過程中的法律問題。4.妥善處理法律糾紛和訴訟案件，維護公司合法權(quán)益。內(nèi)部控制組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.明確公司內(nèi)部各部門在再保理業(yè)務(wù)中的職責(zé)分工，確保業(yè)務(wù)流程順暢、高效運行。2.市場部門負責(zé)業(yè)務(wù)拓展、客戶關(guān)系維護和業(yè)務(wù)信息收集；風(fēng)險管理部門負責(zé)風(fēng)險評估、防控和監(jiān)督；業(yè)務(wù)部門負責(zé)具體業(yè)務(wù)操作和后續(xù)管理；財務(wù)部門負責(zé)財務(wù)核算和資金管理；法律合規(guī)部門負責(zé)法律審查和合規(guī)監(jiān)督。授權(quán)管理1.制定明確的再保理業(yè)務(wù)授權(quán)制度，規(guī)定不同層級人員的業(yè)務(wù)審批權(quán)限。2.嚴(yán)格按照授權(quán)制度進行業(yè)務(wù)審批，嚴(yán)禁越權(quán)審批。3.定期對授權(quán)執(zhí)行情況進行檢查和評估，確保授權(quán)制度的有效執(zhí)行。檔案管理1.建立健全再保理業(yè)務(wù)檔案管理制度，對業(yè)務(wù)檔案進行分類、整理、歸檔和保管。2.業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括業(yè)務(wù)受理申請、盡職調(diào)查報告、風(fēng)險評估報告、審批意見、合同文本、業(yè)務(wù)操作記錄、財務(wù)數(shù)據(jù)等相關(guān)資料。3.檔案管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理規(guī)定，確保檔案資料的安全、完整和可追溯。監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計部門定期對再保理業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查，重點檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險防控措施的有效性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.建立監(jiān)督檢查結(jié)果通報制度，對違規(guī)行為和風(fēng)險隱患進行嚴(yán)肅處理，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵。信息披露信息披露原則1.遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時的原則，向相關(guān)方披露再保理業(yè)務(wù)信息。2.確保信息披露內(nèi)容符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，不誤導(dǎo)投資者和其他利益相關(guān)者。信息披露內(nèi)容1.業(yè)務(wù)基本情況：包括業(yè)務(wù)定義、范圍、流程、風(fēng)險管理措施等。2.財務(wù)信息：定期披露再保理業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。3.風(fēng)險信息：披露再保理業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險及風(fēng)險防控措施。4.重大事項：及時披露再保理業(yè)務(wù)發(fā)生的重大事件，如業(yè)務(wù)調(diào)整、風(fēng)險事件等。信息披露方式1.通過公司官方網(wǎng)站、定期報告、臨時公告等方式向社會公眾披露再保理業(yè)務(wù)信息。2.根據(jù)監(jiān)管