預(yù)審報銷管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，提高資金使用效益，確保公司各項經(jīng)濟活動合法、合規(guī)、合理，特制定本預(yù)審報銷管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工在開展與公司業(yè)務(wù)相關(guān)活動過程中發(fā)生的費用報銷事項。（三）基本原則1.合法性原則：報銷事項必須符合國家法律法規(guī)以及公司相關(guān)規(guī)定，嚴禁報銷任何違法違規(guī)的費用支出。2.真實性原則：報銷憑證必須真實、準確地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際發(fā)生情況，不得虛報、瞞報。3.合理性原則：費用支出應(yīng)與公司業(yè)務(wù)活動相關(guān)，具有合理的必要性和適當性，杜絕不合理的開支。4.時效性原則：員工應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，超過規(guī)定期限的，原則上不予報銷。二、報銷預(yù)審流程（一）報銷申請1.員工在完成相關(guān)業(yè)務(wù)活動后，應(yīng)及時整理報銷憑證，并按照公司規(guī)定的格式填寫報銷申請表。報銷申請表應(yīng)詳細注明報銷事項的內(nèi)容、金額、時間、參與人員等信息。2.將報銷申請表及相關(guān)憑證提交給所在部門負責(zé)人進行初審。（二）部門初審1.部門負責(zé)人對報銷申請進行初審，重點審核報銷事項是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)、費用支出是否合理、報銷憑證是否齊全且真實有效等。2.對于符合要求的報銷申請，部門負責(zé)人應(yīng)簽署同意報銷的意見，并注明審核日期；對于不符合要求的報銷申請，應(yīng)退回員工并說明理由。（三）財務(wù)預(yù)審1.部門初審?fù)ㄟ^后，報銷申請流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。財務(wù)人員對報銷憑證進行預(yù)審，主要審核以下內(nèi)容：報銷憑證的合法性，包括發(fā)票的真?zhèn)巍⑹欠穹隙悇?wù)規(guī)定等。報銷金額的準確性，檢查計算是否正確、是否與報銷申請表一致。報銷事項的合理性，判斷費用支出是否符合公司相關(guān)政策和標準。報銷憑證的完整性，如發(fā)票是否加蓋發(fā)票專用章、附件是否齊全等。2.財務(wù)預(yù)審過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關(guān)憑證；對于不符合報銷規(guī)定的申請，財務(wù)人員應(yīng)拒絕受理，并向報銷人說明原因。（四）終審審批1.經(jīng)過財務(wù)預(yù)審?fù)ㄟ^的報銷申請，根據(jù)公司審批權(quán)限規(guī)定，提交給相應(yīng)的終審審批人進行審批。2.終審審批人應(yīng)綜合考慮公司財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素，對報銷申請進行最終審核和批準。審批通過后，在報銷申請表上簽署審批意見并注明審批日期。三、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.所有報銷發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整，與銷售方名稱一致。3.對于增值稅專用發(fā)票，報銷人應(yīng)確保發(fā)票信息準確無誤，包括納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等，否則財務(wù)部門有權(quán)拒收。4.發(fā)票如有涂改、刮擦、挖補等情況，應(yīng)視為無效發(fā)票，不得作為報銷憑證。（二）其他憑證1.除發(fā)票外，與報銷事項相關(guān)的其他憑證，如收據(jù)、車票、機票、住宿發(fā)票、會議通知、合同協(xié)議等，也應(yīng)作為報銷的必要附件。2.這些憑證應(yīng)真實、有效，能夠證明報銷事項的實際發(fā)生情況。例如，車票應(yīng)顯示出發(fā)地、目的地、乘車日期等信息；住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、房間號等。3.自制的報銷憑證，如差旅費報銷單、費用報銷審批表等，應(yīng)按照公司規(guī)定的格式填寫，內(nèi)容完整、準確，并由相關(guān)人員簽字確認。四、報銷標準（一）差旅費1.交通費用員工乘坐飛機、火車、輪船等交通工具，應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的級別選擇相應(yīng)的艙位或座位等級。具體標準如下：公司高層管理人員：可乘坐頭等艙、一等座或商務(wù)艙。中層管理人員：可乘坐經(jīng)濟艙全價票或一等座。普通員工：乘坐經(jīng)濟艙折扣票，但不得低于公司規(guī)定的最低折扣標準。乘坐火車軟臥、高鐵一等座等交通工具的，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準。市內(nèi)交通費用，根據(jù)出差實際情況，按照公司規(guī)定的標準報銷。原則上，在市內(nèi)應(yīng)優(yōu)先選擇公共交通工具，如因特殊情況需要乘坐出租車的，應(yīng)注明原因并經(jīng)部門負責(zé)人批準。2.住宿費用住宿標準根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次，具體如下：一線城市（如北京、上海、廣州、深圳等）：[X]元/天。二線城市：[X]元/天。三線及以下城市：[X]元/天。同性員工兩人以上（含兩人）一同出差的，應(yīng)安排標準間住宿；如需單獨住宿的，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準，并按照相應(yīng)標準的[X]%報銷。（二）業(yè)務(wù)招待費1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制，遵循必要性和適度性原則。2.招待費用的報銷應(yīng)注明招待對象、事由、時間、地點等詳細信息，并附上招待清單。3.業(yè)務(wù)招待費的報銷標準如下：單次招待費用在[X]元以下的，由部門負責(zé)人審批。單次招待費用在[X]元至[X]元之間的，由分管副總經(jīng)理審批。單次招待費用超過[X]元的，由公司總經(jīng)理審批。（三）辦公用品及設(shè)備購置1.辦公用品的購置應(yīng)根據(jù)公司實際需求進行，遵循勤儉節(jié)約的原則。2.購置辦公用品應(yīng)填寫辦公用品購置申請表，經(jīng)部門負責(zé)人審批后，統(tǒng)一由行政部門負責(zé)采購。3.辦公用品報銷時，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票及購置清單，清單上應(yīng)注明辦公用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。4.設(shè)備購置（單價超過[X]元）應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，包括填寫固定資產(chǎn)購置申請表、進行可行性論證、簽訂采購合同等。設(shè)備購置報銷時，除發(fā)票外，還應(yīng)提供設(shè)備驗收報告、固定資產(chǎn)卡片等相關(guān)資料。（四）會議費1.會議費的報銷應(yīng)提供會議通知、會議議程、參會人員名單、會議費用明細清單等相關(guān)資料。2.會議費用應(yīng)合理、合規(guī)，包括場地租賃、餐飲、住宿、資料印刷等費用。3.會議費的報銷標準根據(jù)會議的規(guī)模、性質(zhì)等因素確定，具體標準由公司另行制定。五、報銷期限1.員工應(yīng)在業(yè)務(wù)活動結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。如有特殊情況不能及時報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財務(wù)部門同意。2.對于跨年度的費用報銷，應(yīng)在次年[X]月[X]日前辦理完畢，逾期不再受理（因特殊原因經(jīng)公司批準的除外）。六、報銷支付1.經(jīng)終審審批通過的報銷申請，財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷憑證后的[X]個工作日內(nèi)完成支付。2.支付方式根據(jù)報銷人的選擇，可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等方式。對于超過[X]元的報銷款項，原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。3.如報銷人提供的銀行賬號信息有誤，導(dǎo)致報銷款項無法正常支付的，責(zé)任由報銷人承擔(dān)。報銷人應(yīng)及時更正賬號信息，重新辦理報銷手續(xù)。七、監(jiān)督與檢查1.公司財務(wù)部門負責(zé)對報銷事項進行日常監(jiān)督和檢查，定期或不定期對報銷憑證、報銷流程等進行審查，確保報銷行為符合公司規(guī)定。2.審計部門有權(quán)對公司報銷業(yè)務(wù)進行專項審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.對于違反本辦法規(guī)定的報銷