子公司風(fēng)險管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司對子公司的管理，有效控制子公司經(jīng)營風(fēng)險，保障公司整體利益，促進(jìn)子公司健康穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬的各子公司，包括全資子公司、控股子公司。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則子公司的一切經(jīng)營活動必須遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保運營合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則建立健全風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對機制，對各類風(fēng)險進(jìn)行有效管理和控制，將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。3.統(tǒng)一管理原則公司對子公司的重大事項進(jìn)行統(tǒng)一決策、統(tǒng)一管理，確保子公司的發(fā)展符合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)。4.協(xié)同發(fā)展原則促進(jìn)子公司與公司之間的協(xié)同合作，實現(xiàn)資源共享、優(yōu)勢互補，共同推動公司整體發(fā)展。二、風(fēng)險管理組織架構(gòu)（一）公司風(fēng)險管理委員會公司設(shè)立風(fēng)險管理委員會，作為公司風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)。風(fēng)險管理委員會由公司高級管理人員、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人等組成。主要職責(zé)包括：1.審議批準(zhǔn)公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和制度；2.審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告；3.審議風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；4.審議重大風(fēng)險應(yīng)對策略和重大風(fēng)險管理解決方案；5.審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告；6.審議風(fēng)險管理工作的年度報告；7.其他有關(guān)風(fēng)險管理的重大事項。（二）子公司風(fēng)險管理工作小組各子公司應(yīng)成立風(fēng)險管理工作小組，負(fù)責(zé)落實公司風(fēng)險管理要求，具體組織實施子公司的風(fēng)險管理工作。工作小組組長由子公司負(fù)責(zé)人擔(dān)任，成員包括子公司各部門負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵崗位人員。主要職責(zé)包括：1.組織制定子公司風(fēng)險管理實施細(xì)則和操作規(guī)程；2.負(fù)責(zé)子公司風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對等日常風(fēng)險管理工作；3.定期向公司風(fēng)險管理委員會報告子公司風(fēng)險管理工作情況；4.配合公司內(nèi)部審計部門對子公司進(jìn)行風(fēng)險管理審計；5.完成公司交辦的其他風(fēng)險管理相關(guān)工作。（三）風(fēng)險管理職能部門公司設(shè)立專門的風(fēng)險管理職能部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司整體風(fēng)險管理工作，對子公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。主要職責(zé)包括：1.制定和完善公司風(fēng)險管理相關(guān)制度和流程；2.組織開展公司層面的風(fēng)險識別、評估和監(jiān)控工作；3.建立公司風(fēng)險信息管理系統(tǒng)，收集、整理和分析風(fēng)險信息；4.指導(dǎo)子公司風(fēng)險管理工作小組開展工作，對子公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行定期檢查和評估；5.協(xié)助公司風(fēng)險管理委員會進(jìn)行重大風(fēng)險應(yīng)對決策；6.組織開展風(fēng)險管理培訓(xùn)和宣傳工作，提高公司全員風(fēng)險意識。三、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別子公司應(yīng)定期對經(jīng)營活動中面臨的各類風(fēng)險進(jìn)行識別，識別范圍應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等方面。風(fēng)險識別方法可采用問卷調(diào)查、訪談、流程圖分析、財務(wù)報表分析等多種方式。1.戰(zhàn)略風(fēng)險識別關(guān)注子公司發(fā)展戰(zhàn)略與公司整體戰(zhàn)略的一致性，識別因戰(zhàn)略規(guī)劃不合理、市場環(huán)境變化、競爭對手策略調(diào)整等因素導(dǎo)致的戰(zhàn)略風(fēng)險。2.市場風(fēng)險識別分析市場供求關(guān)系、價格波動、市場競爭等因素對子公司經(jīng)營業(yè)績的影響，識別市場風(fēng)險，如銷售風(fēng)險、采購風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。3.財務(wù)風(fēng)險識別評估子公司的資金狀況、償債能力、盈利能力等，識別財務(wù)風(fēng)險，如籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金流動性風(fēng)險等。4.運營風(fēng)險識別審查子公司的生產(chǎn)運營流程、內(nèi)部控制制度、信息系統(tǒng)等，識別因流程不完善、管理不善、信息系統(tǒng)故障等因素導(dǎo)致的運營風(fēng)險，如生產(chǎn)風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、安全風(fēng)險等。5.法律風(fēng)險識別關(guān)注法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面，識別法律風(fēng)險，如合規(guī)風(fēng)險、訴訟風(fēng)險等。（二）風(fēng)險評估子公司應(yīng)在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，采用科學(xué)合理的方法對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險矩陣、層次分析法、蒙特卡洛模擬等。1.風(fēng)險發(fā)生可能性評估根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗、專家判斷等因素，對風(fēng)險發(fā)生的可能性進(jìn)行評估，分為高、中、低三個等級。2.風(fēng)險影響程度評估從戰(zhàn)略目標(biāo)、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、聲譽等方面評估風(fēng)險對公司的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個等級。3.風(fēng)險等級確定根據(jù)風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度的評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級，分為重大風(fēng)險、重要風(fēng)險、一般風(fēng)險和低風(fēng)險四個等級。對于重大風(fēng)險和重要風(fēng)險，應(yīng)重點關(guān)注并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。四、風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險規(guī)避對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，即停止或退出相關(guān)業(yè)務(wù)活動，避免風(fēng)險的發(fā)生。例如，若子公司從事的某項業(yè)務(wù)面臨重大政策風(fēng)險且無法有效應(yīng)對，應(yīng)考慮停止該業(yè)務(wù)。（二）風(fēng)險降低對于風(fēng)險發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風(fēng)險，應(yīng)采取風(fēng)險降低策略，通過采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險影響程度。例如，通過加強市場調(diào)研和預(yù)測，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，降低市場風(fēng)險；通過完善內(nèi)部控制制度，加強財務(wù)管理，降低財務(wù)風(fēng)險。（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移對于風(fēng)險發(fā)生可能性較低但影響程度重大的風(fēng)險，可采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方承擔(dān)。例如，通過購買保險、簽訂遠(yuǎn)期合同、進(jìn)行資產(chǎn)證券化等方式，將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司、交易對手或投資者。（四）風(fēng)險承受對于風(fēng)險發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險，可采取風(fēng)險承受策略，即公司愿意承擔(dān)該風(fēng)險及其可能帶來的損失。例如，對于一些日常經(jīng)營中的小額風(fēng)險，可由子公司自行承擔(dān)。五、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險監(jiān)控子公司風(fēng)險管理工作小組應(yīng)定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并解決風(fēng)險應(yīng)對過程中出現(xiàn)的問題。同時，風(fēng)險管理職能部門應(yīng)定期對子公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行檢查和評估，確保風(fēng)險管理措施的有效執(zhí)行。1.建立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系根據(jù)子公司的業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險狀況，建立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行實時監(jiān)控。例如，對于財務(wù)風(fēng)險，可監(jiān)控資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等指標(biāo)；對于市場風(fēng)險，可監(jiān)控銷售額增長率、市場占有率、客戶投訴率等指標(biāo)。2.定期開展風(fēng)險監(jiān)控報告子公司風(fēng)險管理工作小組應(yīng)定期編制風(fēng)險監(jiān)控報告，向上級管理層匯報風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況、風(fēng)險指標(biāo)的變化情況以及潛在風(fēng)險的預(yù)警信息等。風(fēng)險監(jiān)控報告應(yīng)內(nèi)容詳實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析深入，為管理層決策提供依據(jù)。（二）風(fēng)險預(yù)警當(dāng)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)超出設(shè)定的預(yù)警值時，應(yīng)及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。子公司風(fēng)險管理工作小組應(yīng)針對預(yù)警信號進(jìn)行深入分析，查找原因，評估風(fēng)險狀況，并及時采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。1.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，為每個風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定合理的預(yù)警閾值。當(dāng)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時，視為發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。預(yù)警閾值應(yīng)根據(jù)公司的風(fēng)險承受能力、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及實際情況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。2.風(fēng)險預(yù)警處理流程風(fēng)險預(yù)警信號發(fā)出后，子公司風(fēng)險管理工作小組應(yīng)立即啟動風(fēng)險預(yù)警處理流程。首先，對預(yù)警信號進(jìn)行詳細(xì)分析，確定風(fēng)險的性質(zhì)、程度和影響范圍；其次，制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施，并組織實施；最后，跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果，及時調(diào)整應(yīng)對策略，直至風(fēng)險得到有效控制。六、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一套完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險信息的集中管理、實時監(jiān)控和動態(tài)分析，為公司風(fēng)險管理決策提供有力支持。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險信息收集模塊負(fù)責(zé)收集來自公司內(nèi)部各部門、子公司以及外部市場、監(jiān)管機構(gòu)等渠道的風(fēng)險信息，包括風(fēng)險事件、風(fēng)險指標(biāo)、風(fēng)險評估報告等。2.風(fēng)險識別與評估模塊運用風(fēng)險識別方法和評估模型，對收集到的風(fēng)險信息進(jìn)行自動識別和評估，生成風(fēng)險清單和風(fēng)險評估報告。3.風(fēng)險應(yīng)對策略模塊根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，提供風(fēng)險應(yīng)對策略建議，并跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況。4.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警模塊實時監(jiān)控風(fēng)險指標(biāo)變化情況，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超出預(yù)警閾值時，自動發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，并生成風(fēng)險監(jiān)控報告。5.風(fēng)險信息查詢與分析模塊為用戶提供風(fēng)險信息查詢和分析功能，方便用戶了解公司整體風(fēng)險狀況、各子公司風(fēng)險情況以及風(fēng)險發(fā)展趨勢等。（三）系統(tǒng)運行與維護(hù)1.系統(tǒng)運行管理制定風(fēng)險管理信息系統(tǒng)運行管理制度，明確系統(tǒng)操作流程、用戶權(quán)限管理、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)等要求，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。2.系統(tǒng)維護(hù)升級定期對風(fēng)險管理信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，及時修復(fù)系統(tǒng)漏洞，優(yōu)化系統(tǒng)性能，完善系統(tǒng)功能，以適應(yīng)公司風(fēng)險管理工作的不斷發(fā)展和變化。七、風(fēng)險管理監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對子公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行審計，檢查風(fēng)險管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險識別與評估的準(zhǔn)確性、風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）風(fēng)險管理評價1.定期開展風(fēng)險管理自我評價子公司應(yīng)每年至少開展一次風(fēng)險管理自我評價工作，對本公司風(fēng)險管理工作的有效性進(jìn)行全面評價。自我評價內(nèi)容應(yīng)包括風(fēng)險管理組織架構(gòu)的健全性、風(fēng)險識別與評估的準(zhǔn)